信用社法律法规竞赛试题（精选8篇）
一、填空题（共10分，每空0.5分）
1、《胡锦涛同志在十七届中央纪律检查委员会
二、单项选择题(共36分，每题0.5分)
1、根据《物权法》规定，下列财产中不可以作为抵押权的客体的是（B）。A.在建房屋 B.某大学的教学楼
C.企业的生产设备、原材料 D.国有土地使用权
2、权利质权的标的可以是（A）。A.债权、汇票、存款单、股票 B.票、存款单、名誉权、专利权 C.商标权、仓单、债券、荣誉权 D.汇票、提单、本票、继承权
3、以下哪项不属于担保法规定的担保方式？（D）
A.动产质押
B.不动产抵押
C.权利质押
D.违约金
4、质权因下列哪种情况而消灭？（B）
A.质物转让
B.质物灭失
C.质物部分转让
D.质物部分灭失
5、我国《合同法》调整的是（D）的合同。
A.婚姻性质 B.监护性质 C.行政性质 D.财产性质
6、关于债权人转让权利的说法，下列不正确的是（C）。A.应通知债务人 B.未通知债务人的，该转让无效 C.应取得债务人的同意 D.无须取得债务人的同意
7、《银行业从业人员职业操守》的“惩戒措施”中规定：对违反本职业操守的银行业从业人员，所在机构应当视情况给予相应惩戒，情节严重的，应（B）。A.开除 B.通报同业 C.解除劳动合同 D.罚款
8、完全票据的意思是（A）。A.将应记载事项记载完全的票据 C.经过承兑的汇票
B.有出票人签章的票据 D.记载符合票据法规定的票据
9、依背书连续性的要求，票据
D.承兑人
12、我国的会计是（C）。A.自公历4月1日至次年3月31日止 B.自公历10月1日至次年9月30日止 C.自公历1月1日至12月31日止
D.各单位根据实际自行确定，报财政部门备案
13、持票人对支票出票人的权利，自出票日起（C）。A.一个月 B.三个月 C.六个月 D.一年
14、从事会计工作人员的任职条件是(C)。
A.具有会计专业技术资格 B.具有三年以上会计工作经验 C.具有会计从业资格证书 D.具有中专以上专业学历
15、（D）不属于会计档案。
A.原始凭证 B.辅助账簿 C.会计报表 D.计划文书
16、不得取得或者重新取得会计从业资格证书的人员是指（C）。A、调动工作岗位的人员 B、受过行政处分的人员 C、做假账被依法追究刑事责任的人员 D、赌博被依法追究刑事责任的人员
17、一切犯罪都必须具备的犯罪构成的客观要件是（B）。A.犯罪工具 B.危害行为 C.危害结果 D.犯罪手段
18、国家的法律监督机关是（A）。
A.人民检察院 B.纪律检查委员会 C.监察部门 D.纪检监察部门
19、任何单位和个人购买商业银行股份总额多大比率以上的，应事先经中国人民银行批准？（C）
A.5% B.8% C.10% Dv 15% 20、在下列哪种情况下，国务院银行业监督管理机构可以对商业银行实施接管？（C）A.严重违法经营 B.重大违约行为 C.可能发生信用危机 D.擅自开办新业务
21、根据《商业银行法》规定，目前商业银行在中国境内可以从事(D)。A.信托投资 B.证券经营业务 C.非自用房地产投资 D.买卖金融债券
22、以下属于反映企业经营结果的是(C)。
A.资产 B.负债 C.利润 D.所有者权益
23、银行业从业人员在无法确知自己的行为是否属于利益冲突或对如何处理利益冲突存有疑问时，应该按照内部规定向（D）报告，寻求内部专业支持。A.银监会 B.所在机构负责人 C.银行业协会 D.上级主管
24、下列符合“守法合规”要求的做法包括(D)。A.遵守法律法规 B.遵守行业自律规范 C.遵守所在机构的规章制度 D.以上都应遵守
25、以下哪一项关于保护客户隐私的说法不正确?(D)A.银行业从业人员不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，透露任何客户资料和交易信息
B.出于好奇或其他目的向其他同事打听客户的个人信息和交易信息属于不当行为，可能侵犯客户隐私
C.银行应当保护在为客户提供开户服务时所了解到的客户财务状况信息
D.银行业从业人员应当妥善保存客户资料及其交易信息档案。在离职后，为了继续为客户提供服务，可以将客户信息带至新机构，在介绍新机构的产品与服务后，由客户自行选择是否购买其产品或服务
26、银行业从业人员的下列行为中，没有遵守“公平对待”原则的是(B)。A.因产品设计的差异而导致费率和服务便捷程度上的差别
B.在为反复提出小额服务需求的老年客户办理业务时，显露出了不耐烦的神态 C.为身体有残障的客户提供热情服务 D.耐心公平地对待不熟悉业务流程的客户
27、某银行销售人员在向客户推荐银行产品的时候，向客户特别强调了同类产品历史年收益率高达30％，暗示肯定能够达到该收益目标，并强调该产品没有风险，对该行为评价正确的是(A)。
A.没有做到向客户充分提示风险
B.由于历史上该产品确实没出过问题，也就不用向客户说明是否存在风险 C.该人员是为了完成销售目标，对银行有利，所以是合理的 D.以上说法都不对
28、当银行业从业人员对所在机构的处分有异议时，采取的正确行为有(A)。A.先按正常渠道反映与申诉
B.偷拍窃听，积极收集对自已有利的证据 C.立即向媒体公开披露所受冤屈
D.以上方式都正确
29、《廉政准则》规定，党员领导干部不准个人或者借他人名义（C）。A.经商、炒股 B.经商、下海 C.经商、办企业 D.无限制 30、下面不属于“十条禁令”中内容的是（D）。A.严禁利用职务之便，发放贷款收受回扣，违者一律开除 B.严禁发放顶、冒名贷款，违者一律开除
C.擅自印制、伪造、变造、销毁、盗窃重要空白凭证或者有价单证的，一律开除
D.不准违反规定向下级单位打招呼，操纵、干预农村信用社固定资产购置、工程项目招标及
信贷、人事事项，违者一律开除
31、柜员制机构对外营业时，必须有（B）柜员同时在场。
A.一名或一名以上 B.两名或两名以上 C.三名或三名以上 D.三名
32、各级信用户核定的贷款限额不超过农户当年综合纯收入的（B）。A.60% B.70% C.80% D.90%
33、划拨的国有土地使用权抵押时，其评估价值中必须扣除（C）的土地出让金。A.20% B.30% C.40% D.50%
34、借据是（D）。
A.债权凭证 B.债务凭证 C.业务处理凭证 D.以上全部都是
35、办理贷款结算时，任何人不得以任何借口支付未经(D)审查签章的贷款。A.内控负责人 B.会计人员 C.信用社主任 D.会计
36、以下不能取得法人资格的是(D)。A.有限责任公司
B.在我国设立的外商独资公司 C.机关、事业单位和社会团体 D.商业银行分支机构
37、根据《河北省农村信用社联合社关于不良贷款责任人进行责任追究的指导意见》，责任不良贷款损失累计金额（D）万元以下的为一般损失。A.1 B.5 C.10 D.20
38、柜员制机构连续（C）工作日日终库存现金超限额的，追究有关责任人责任。A.一个 B.两个 C.三个 D.五个
39、财务会计部门应(D)对柜员制机构进行一次会计核算检查。A.每月 B.三月 C.20天 D.90天 40、挂失业务经(B)审批后方可办理。A.主任 B.委派会计 C.柜员 D.不用审批
41、属于信用社重要空白凭证的有（C）。
A.汇票委托书
B.电汇凭证
C.贷款收回凭证 D.折页已满的存折
42、《河北省农村信用社委派制会计管理暂行办法》规定，委派会计实行竞聘上岗，由县级联社进行聘任和解聘，聘期为(C)。
A.半年 B.一年 C.二年 D.三年
43、银行业监督管理机构进行现场检查时，检查人员不得少于（B）人，并应 当出示合法证件和检查通知书；否则银行业金融机构有权拒绝检查。A.1 B.2 C.3 D.4
44、流动资金贷款的授信期限一般为（C）。
A.一年 B.二年 C.一至两年 D.二至三年
45、贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论。（A）为该阶段的责任人。
A.调查人员 B.会计 C.被调人 D.信用社主任
46、农村商业银行自领取营业执照之日起（B）内应当开业。
A.3个月 B.6个月 C.12个月 D.18个月
47、员工行为排查工作结束后（D）工作日内，各级纪检监察部门要将辖内员工行为排查工作的总结和《重点人员情况统计表》报送上级纪检监察部门。A.10个 B.6个 C.12个 D.5个
48、持枪人员的培训，由县级联社（C）负责组织实施。A.稽核 B.监察 C.保卫 D.办公室
49、抹账业务和账务冲正业务必须经（B）审批后方能在综合业务系统中进行处理。A.信用社主任 B.委派会计 C.出纳 D.信贷员
50、一级柜员权限内业务交易额度为单户单日累计（A）万元（含）以内的转账业务。A.20 B.30 C.50个 D.100
51、《河北省农村信用社不良贷款清收管理暂行办法》规定，盘活1996年12月31日以前形成的呆账贷款本息，最高按盘活金额的（A）提取费用和奖励。A.1.5％ B.3％ C.2％ D.1％
52、信贷“六十八条禁令”规定，严禁县级联社签发的银行承兑汇票敞口部分余额超过该县级联社存款比例的（C）。
A.15％ B.30％ C.20％ D.10％
53、稽核部门对违反国家法律法规、金融规章和信用社规章制度的单位及责任人，依据事实情况分别给予相应稽核处罚，但不能给予哪种处罚（D）。A.批评教育 B.经济处罚 C.收缴违规所得 D.纪律处分
54、按照《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》，收到抵债资产后，未及时做相应账务处理和登记待处理抵债资产台账的给予责任人通报批评及（D）元的经济处罚。A.50 B.50至100 C.500 D.100至500
55、各营业网点必须根据经营规模、自身管理水平合理设置柜员数量，各营业网点只能设（A）名四级柜员。
A.1 B.2 C.3个 D.4
56、无权冻结单位或个人储蓄存款的单位是（A）。
A.监察机关 B.税务机关 C.军队安全部门 D.人民检察院
57、下列哪一种对担保物权的说法是错误的（D）。A.担保物权与所担保的债权，同生同灭
B.当事人约定的或者登记部门要求登记的担保期间，对担保物权的存续不具有法律约束力 C.担保物权所担保的债权的诉讼时效结束后，担保权人在诉讼时效结束后的2年内行使担保物权的，人民法院应当予以支持 D.抵押物登记的有效期限最长为借款期限
58、根据《<河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法>补充规定》，解聘职务的工作人员，（A）内不得在全省农村信用社系统担任与原职务相当或高于原职务的职务。A.一年 B.两年 C.三年 D.五年
59、票据法规定票据金额以中文大写和数码，同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据（A）。
A.无效 B.有效 C.以中文大写为主 D.给原记载人改正有效
60、擅自印制、伪造或变造重要空白凭证或者有价单证的；擅自销毁重要空白凭证或有价单证的；盗窃重要空白凭证或有价单证的，给予有关责任人员（D）处分。A.警告 B.记过 C.记大过 D.开除
61、根据《〈河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法〉补充规定》，受到记过处分的，扣发（B）的绩效工资。
A.一个月 B.二个月 C.三个月 D.六个月 62、重要空白凭证一律纳入（C）核算。
A.表内科目 B.会计科目 C.表外科目 D.资产科目
63、信贷业务审查过程中，不坚持独立审查原则，按他人授意进行审查的；隐瞒审查中发现的重大问题的，给予有关责任人员（D）处分。A.警告 B.记过 C.经济处罚 D.警告至撤职
64、稽察部门做出经济处罚所得的罚没款收入的保管方式为（A）。
A.交财物部门管理 B.稽察部门管理 C.交办公室管理 D.交主管领导管理
65、我国《刑法》规定的完全负刑事责任的年龄是（B）。A.14周岁 B.16周岁 C.15周岁 D.18周岁
66、对持枪、管抢人员应至少（A）审查一次，严禁未经审查的人员持枪、管抢。A.每年 B.每月 C.每周 D.每半年
67、《河北省农村信用社贷款操作规程》要求申请流动资金贷款的企业，必须具有企业所需流动资金（D）以上的自有资金。
A.10％ B.20％ C.15％ D.30％
68、某企业向信用社申请借款，拟以其办公楼房地产抵押，该办公楼占用国有划拨土地使用权评估价值1000万元，楼房评估价值1800万元，以该房地产抵押申请贷款1800万元。此笔贷款抵押率为（C）（贷款执行利率7.965%，期限一年）。A.69％ B.64％ C.81％ D.75％ 69、下面各项中，（D）不是承担违约责任的条件。A.当事人有违反合同的行为 B.违反合同的行为造成对方损失
C.违约行为和损失事实之间存在着一定的因果关系 D.当事人主观上有过错
70、某商业银行有五笔贷款,分别属于:正常类650万元,关注类500万元,次级类300万元,可疑类150万元,损失类100万元.按普通呆帐准备金4%,关注类5%,次级20%,可疑类50%,损失类100%的比例提取呆帐准备金.那么,该银行总共需要提取多少呆帐准备金?（呆账准备金上期末余额为0）（C）
A.25.6万元 B.260万元 C.317.6万元 D.286万元 71、根据我国《物权法》规定，下列各项中不属于物权的是(C)。A．土地承包经营权 B．建设用地使用权 C．典权 D．海域使用权 72、下面是净资产收益率计算公式的是（A）。A.净资产收益率＝净利润÷平均资产总额×100% B.净资产收益率＝净利润÷所有者权益平均余额×100% C.净资产收益率＝实收资本÷平均资产总额×100% D.净资产收益率＝实收资本÷所有者权益平均余额×100%
三、多项选择题(共25分，每题1分,错选漏选均不得分)
1、农村信用社用枪单位对枪支、弹药的保管必须符合下列要求：（ABC）。A.必须使用专用枪支保险柜保管枪支、弹药。B.实行“一枪一档”的管理办法
C.存放枪支、弹药的保险柜，必须存放在全时有人员监管的地点，符合使用方便和安全的要求，做到防潮、防锈蚀、防火、防盗窃 D.可以自行决定
2、《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》对违规人员的处理原则是（ABD）。
A.实事求是，合法有据 B.公开、公平、公正
C.纪律处分与经济处罚相结合
D.惩处与教育相结合，坚持以教育为主、惩处为辅
3、《河北省农村信用社员工违规违纪处理暂行办法》中对违规人员的处理种类有（ABCD）。A.批评教育 B.经济处罚 C.纪律处分 D.其他处理
4、胡锦涛同志在中纪委
A.未按规定建立反洗钱内控制度的
B.未按规定设立专门机构或者制定专门机构负责反洗钱工作的 C.违反现金管理规定，擅自批准单位和个人违规超额提取现金的 D.未按规定对大额或可疑支付交易进行审查和报告的
10、下列属于纪律处分的有（BD）。
A.解除劳动合同 B.记过 C.免职 D.降级 E.除名
11、有下列那些情形的，可依据《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》有关规定对责任人给予处罚，涉嫌犯罪的，移交司法机关处理(ABCD)。A.清收台账管理不善，造成缺失，给信用社清收工作造成严重影响的 B.故意改变不良贷款形态，套取奖励的
C.在清收中与债务人或贷款责任人串通一气，损害信用社利益的 D.在盘活过程中以贷收息、倒约换据，搞虚假盘活，套取奖励的
12、进行员工行为排查工作，应遵循以下原则（ABCD）。A.实事求是，客观公正 B.分级管理，逐级负责 C.思想教育与组织处理相结合 D.定期排查与动态管理相结合
13、下面属于“十条禁令”中内容的是（ACD）。
A.在软件开发、系统运行及维护过程中，故意设置非法程序，或运行非法软件的 B.参与赌博或提供赌博场所的
C.擅自印制、伪造、变造、销毁、盗窃重要空白凭证或者有价单证的 D.私招乱雇临时工的
E.拉帮结伙，制造矛盾，造谣惑众的
14、商业银行以（ABC）为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。A.安全性 B.流动性 C.效益性 D.盈利性
15、下列（AC）可用于权利质押。
A.国债 B.企业债券 C.金融债券 D.股票
16、风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括（BCD）三个方面。A.不良资产率 B.盈利能力 C.准备金充足程度 D.资本充足程度
17、《商业银行法》所称关系人是指（ABCD）。A.商业银行的董事、监事 B.商业银行的管理人员
C.商业银行的信贷业务人员及其近亲属
D.信贷人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织
18、根据《票据法》的规定，下列属于支票绝对应记载事项的有（AB）。A.付款人名称 B.确定的金额 C.付款地 D.付款日期
19、下列哪些权利可以质押？（ABCD）A.汇票、支票、本票 B.债券 C.股份、股票 D.专利权
20、抵押担保贷款中，不能做为抵押的财产有(ACD)。A.土地所有权 B.国有土地使用权 C.宅基地土地使用权 D.某大学校舍
21、根据我国有关规定，不可以挂失止付的票据有（ABC）。A.未记载付款人的票据
C.未填明代理付款人的银行汇票
B.无法确定付款人的票据 D.银行本票
22、资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六大会计要素可分为反映（AD）的会计要素。
A.财务状况 B.财产物资 C.生产成本 D.经营成果
23、依照我国《物权法》的规定，下列那种财产可以抵押（ABCD）。A.正在建造的建筑物 B.半成品
C.建设用地使用权 D.以拍卖方式取得的土地承包经营权
24、甲以自有的一批布匹作抵押向乙借款，未办理登记。在抵押期间，甲未通知乙，便将该批布匹卖给了丙，并已交货付款完毕。对此，下列说法中，正确的有哪些？（AD）A.甲与乙之间的抵押合同有效 B.丙无权取得对该批布匹的所有权
C.乙的抵押权可以对抗受让人丙的所有权 D.乙的抵押权不得对抗受让人丙的所有权
25、银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，可以采取下列那些措施进行现场检查（ABCD）。
A.进入银行业金融机构进行检查
B.询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明
C.查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存
D.检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统
四、判断题(共15分，每题0.5分)
1、因违反安全保卫工作制度而导致发生涉枪案件（被盗、被抢、损毁、丢失等），无论是否造成人员伤亡都要给予直接责任人和直接领导警告以上处分。（√）
2、临柜人员可以以客户身份自行或代他人办理存、取款及其他结算业务。（×）
3、对不良贷款责任处理以后，不良贷款又经专业清收人员部分或全部收回的，不改变对责任的处理结论。（√）
4、某银行会计临时请假离开公司，因为领导不在，为了节约时间，该会计人员将财务章交给无权使用此章的同事，并告知其可以利用此章处理紧急业务。这是为银行业务考虑的合理行为。（×）
5、实行柜员制的营业机构必须设置事后监督岗位，事后监督可设专人，也可由内勤主任（会计主管）兼任。（√）
6、可以使用计算机制作、打印重要空白凭证格式。（×）
7、委派会计(会计主管)原则上不得对外办理业务。（√）
8、农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。（√）
9、对违反职业操守的银行业从业人员，监管部门应当视情况给予相应惩戒。（×）
10、票据上的所有记载事项均不得更改，更改的票据无效。（×）
11、《中华人民共和国物权法》所称物权，是指权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利，包括所有权、用益物权和担保物权。（√）
12、犯罪以后自动投案如实供述自己罪行的，是自首。对自首的犯罪分子，可以从轻或减轻处罚，犯罪较轻的可以免除处罚。（√）
13、乡镇、村企业的建设用地使用权可以单独抵押。（×）
14、票据金额以中文大写和数码同时记载，二者不一致时，以中文大写为准。（×）
15、抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保护。（√）
16、以票据、债券、存款单出质的，质权人可以再转让或质押。（×）
17、当事人以财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自签订之日起生效。（×）
18、商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。（√）
19、会计账薄一般包括总账、明细账、日记账和备查账薄。（√）
20、商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保，保障按期收回贷款。（√）
21、商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。（√）
22、商业银行应当于每一会计终了一个月内，按照国务院银行业监督管理机构的规定，公布其上一的经营业绩和审计报告。（×）
23、信用社可以接受金银作为质押物。（×）
24、以车辆作为抵押物办理抵押贷款，登记部门在工商行政部门。（×）
25、每日日终，无论是何种身份的前台柜员，在尾箱入库前必须核对尾箱余额，做到账款、帐实相符，经换人复核一致后才能将尾箱入库。（√）
26、保证期间一律约定为自信贷合同生效之日起两年。（×至信贷合同履行届满之日后两年）
27、信贷业务审查过程中，不坚持独立审查原则，按他人授意进行审查的；隐瞒审查中发现的重大问题的，给予有关责任人员警告至记过处分。（×）
28、出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（×）
29、企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上基本账户。（√）
30、银行中如有闲置的手提电脑，从业人员可以带回家中供家人使用，银行需要时随时还回。（×）
五、案例分析题(共14分，每题7分)1、2007年5月24日，某县A公司向该县联社营业部申请保证贷款500万元，经该县联社审批同意后，6月7日营业部与A公司签订了500万元的《最高额保证担保借款合同》，并于当日向A公司发放贷款200万元，尚余可用额度300万元。信贷员王某从柜员蔡某处骗的A公司印鉴卡，并私刻了A公司公章、财务专用章、法定代表人章共三枚。6月15日信贷员王某利用6月7日A公司办理200万元的企业借款申请书多余的一份，填写借款借据一式五联，在借款人栏加盖了私刻的A公司公章和法定代表人章，法人签字栏未签字。同时在借据上加盖了该联社营业部合同专用章和营业部主任印章（以上2枚印章在信贷内勤处保管，平时工作时间抽屉不上锁）。随后将借款手续及借据交与委派制会计田某，田某在未审核的情况下交与柜员蔡某办理业务并进行授权，柜员蔡某即时将该笔贷款转入A公司活期存款账户上，信贷员王某自制转账传票一张（承诺转账传票中的印鉴章次日补盖），并伪造该公司与他人的货款欠条，授意柜员蔡某将200万元转入信贷员王某提供的一个个人银行结算帐户上，复核员对该份无印鉴章的凭证未作退回处理，当场完成复核。在6月15日至6月20日期间，信贷员王某分四次支取200万元。
请分析以上案例的发案原因及应采取的对策。
2、2005年11月14日，某联社某某信用社在例行检查时发现，所辖分社活期储蓄存款业务中存在手工填写存折及漏打发生额等异常现象，立即向联社报告。该联社立即组成检查组，进驻该分社开展调查。经查，原分社负责人毕某、出纳员董某合伙养鱼，因资金短缺，便利用工作上的便利，掌握了部分储蓄存款大户的存款信息和储蓄密码，窃取了储蓄员张某的微机密码，乘张某休假时以其身份进入了业务操作系统，私制取款赁条盗支储户存款，并将应打入存折的信息打在空白纸上，待储户支取款款项时再使用相同手段支取其它储户存款弥补该户存款，并谎称由于微机故障，无法打印而用手工填写存折。两人于2003年4月20日
化，群众，1993年10月参加工作，曾先后任该信用分社信贷员、复核员、会计员，案发时任该分社会计员；毕某，男，1974年2月出生，初中文化，群众，1993年12月参加工作，曾先后任该信用分社结算会计员、出纳员、负责人兼复核员，案发时任信贷员。）
关键词：农村信用社,产权,股份制
中国目前的农信社产权改革模式主要是从合作制过渡为股份合作制或转变为股份制。虽然经过试点改革, 中国农信社逐步走向产权明晰的股份制治理模式, 但是对于股份制农商行的潜在缺陷与未来如何更好地经营管理, 各地的农村信用社都没有固定统一的模式。其次, 农信社股份制改革以后, 追求股东权益的最大化, 是否还会秉持为三农服务的宗旨, 这些都是改革的困顿所在。农信社的改革依然在探索中前行。
一、中国农村信用社产权制度问题之表现
(一) 所有权主体缺位
1997年《农村信用合作社管理规定》对农村信用社的法律地位与性质作出了规定。其中第2条规定:“本规定所称农村信用社, 是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。农村信用社是独立的企业法人。以其全部资产对农信社的债务承担责任。依法享有民事权力, 承担民事责任。”根据此条规定, 农村信用社的所有权主体是信用社的入股人—社员。2003年农村信用社的改革确立了银监会监管、省级政府管理和农信社自主管理的“三位一体”的管理模式。省级政府对农村信用社实行间接管理, 或设立省级联社作为信用社的行业管理部门。而在中国目前的产权关系上, 信用社现有产权主体实质上由全体社员、省级政府和省级联社等行政管理机构组成。信用社事实上由国家和政府行政部门控制。政府在职能上出现越位, 限制了农信社的自主管理。最终社员的作为出资人和管理者的地位被弱化和虚置。社员无法履行真正的民主管理的权利和民主监督的职能, 也无法承担对农村信用社的风险责任, 导致信用社经营中的利益主体、管理主体和风险承担主体难以明确。
(二) 产权不明晰
产权不明晰, 主要是指投资人的主体不明确。产权不仅指所有权, 它还包括了使用权与转让权、收益权、索取权、控制权等内在权利。当前农信社的产权制度仍然是混合产权模式, 出资方主要是各级政府, 产权没有明确的界定, 信用社的性质还存有“官办”金融的迹象。省级行政管理的联社模式, 对下级联社的经营、分配、资产处置干预较多, 业务指导与行政指令的边界模糊, 造成了信用社不是对股东和社员负责, 而是对上一级的联社负责。总分式格局的核心是行政控制而非法人治理, 因此造成产权制度的边缘化, “三会”流于形式, 股东对信用社的经营和管理没有行使任何权利, 对法人没有任何约束, 对信用社的经营风险也不承担任何责任, 信用社社员并不是真正意义上的信用社的所有者。将其放于农村信用社, 则是指对信用社资产所享有权利的所有者中, 部分权利主体身份不明确, 部分资本不知道归谁所有。
(三) 现代金融企业产权制度尚未真正构建完成
农信社在长期发展中, 在民主管理、股权配置、激励监督等方面还存在问题。从持股结构看, 基层信用社是县联社的股东, 县联社是省联社的股东, 构成金字塔形的持股结构;从治理结构看, 省联社对市、县联社拥有绝对的控制权, 形成倒金字塔形的管控结构, 产权关系与管理职能存在内在矛盾。省联社对法人社高管人员人事提名任免和对经营活动的行政指令, 致使信用社股东对信用社的经营和管理不能行使任何权力, 对法人没有任何约束, 形成了农村信用社法人治理架构的矛盾和问题。推动产权制度改革, 构建有别于大银行和城市银行的社区性现代农村金融企业, 农信社改革的路还很漫长, 仍面临着如何大力推进、继续深化的艰巨挑战。
二、股份制商业银行模式制度模式评析
股份制商业模式将现有的农村信用社按照商业银行的运作模式, 改造成农村商业银行。产权归股东所有, 风险由信用社作为独立法人以其全部资产承担, 业务将完全商业化, 并追求利润最大化。股份制一定程度上解决了由谁投资, 由谁管理, 出了问题由谁负责的问题, 明晰了产权关系, 可以有效解决合作制条件下农信社所有者缺位的现象。农信社实行股份制改造后, 继而可以实现所有权、经营权与监督权的分离。股份制具有较强的吸纳资本的功能, 可以有效解决合作制条件下农信社资本金不足, 股金稳定性差, 抗风险能力薄弱的问题。
然而, 在一轮又一轮的改革中, 无论是从股份合作制过渡到股份制, 还是直接向股份制转变, 农村信用社始终强调坚持为三农的服务方向与根本宗旨不能改变。但是由于股权结构发生了变化, 农民持股的比例大大降低。农民们依旧担心, 农信社股份制以后, 追求股东权益的最大化, 偏离为三农服务的方向。股份制农村商业银行从一定程度上不能正确处理和调整农业、农村和农民利益。农村商业银行以追求其利益最大化为首要目标, 因此在房贷上必然会加大贷款的审查限制, 提高贷款利率, 缩短借贷时间, 不利于维持农村经济弱者的发展。
现阶段虽然农信社股份制改革取得重大进展, 但仍步履沉重。2012年7月, 全国首家被批准破产的农村信用社———河北省肃宁县尚村农信社已正式进入司法程序。这是中国农村信用社历史上第一个破产的案例。中国金融机构的不灭“神话”即将面临终结。最初的信用社, 大部分出资来自国家, 农民的出资只占很少部分。多年来信用社的体制改革虽然经历了很多次, 但“官办”是一以贯之的。在实际运营中, 央行和地方政府曾拿出大量资金给信用社的亏空买单, 因此其作为独立的金融法人所承担的破产风险大大降低。然而随着农信社向股份制商业银行的改制, 民营资本进入银行业, 农信社承担的风险也逐渐增强。河北省肃宁县尚村农信社作为服务尚村三农主力军的农村信用社, 最终因资不抵债走向了破产程序。在农信社股份制改革的破产案例中显现的问题是:农信社的经营状况的信息披露与破产后储户的权益该如何保护。其次, “无法可依”也是股份制信用社申请破产的程序中, 相关监管机构、法院等面对的问题, 而目前可提供的法律仅仅是《公司法》和《商业银行法》。银行业金融机构如果涉及破产, 要处理的不仅仅是股东的权益, 而且公众存款安全是一个难题。目前, 中国的存款保险制度以及被广泛讨论的银行破产法还没有出台。上述制度和法律的制定对于规范信用社等银行机构的破产程序等问题显得较为必要。
三、完善中国农村信用合作社产权制度
(一) 健全农村信用社法律法规体系, 为信用社持续健康发展提供法律保障
法律、制度和规章是农村合作金融开展业务取得发展的重要前提和根本保障。农信社在中国金融组织体系中有其特殊的性质和特有的职能, 国家在立法和司法实践中, 有关农村信用社的法律法规和司法解释, 要区别于其他银行业金融机构。合作金融系统的发展均离不开完善的法律制度。如美国在1916年通过《联邦农业贷款法》, 以此创办了合作农业信贷系统。其后又通过多次法律修正案, 不断完善其农业信贷体系。德国早在1889年就有了合作社立法, 并以此制定了《德意志合作银行法》, 对合作金融的设立条件、经营管理、业务范围等方面做了明确的规定, 极大促进了合作金融的发展。中国目前没有专门的规范农村信用社的基本法律。因此建议中国颁布专门的《农村合作金融法》, 明确金融合作组织的法律地位和性质, 切实保护合作金融机构的经营自主权, 规范合作金融机构的法人治理结构和经营机制。其次, 依法界定农村信用社、人民银行和银监部门的权责范围, 保护产权收益, 防止越权管理, 保证农村信用社现代产权制度构建和现代金融企业建设和发展拥有坚实的法律基础。
(二) 推进农村信用社产权制度创新
要根本解决农村信用社产权模糊问题, 明晰产权归属, 推广多元化产权模式。而股份制改革是推动产权明晰的有力的、便捷的途径。因此建议逐步从合作制向合作股份制和股份制改革。在改革中需坚持为三民服务的原则。重建产权制度, 加快推进多元化产权改革, 分散股权, 民主管理, 群众监督。信用社要扩大入股范围, 提高股金额度, 更广泛地吸收属地农民、个体工商户、中小企业、乡镇企业和战略投资资本, 推广投资主体多元化的产权模式, 产权形式可采用独资控股模式与股份比例模式。
伴随产权改革, 农信社应当改善经营管理, 逐步提升农信社盈利和竞争力。农信社要统筹发挥政府、市场和自身三方面作用, 着力推进全面风险机制建设, 持续改善资本充足率、不良贷款率等监管指标, 保持农村信用社经营状况整体稳健, 逐步提升农信社的金融服务水平和核心竞争能力。
(三) 规范法人治理结构
应当确立“三会”在内控机制中的核心地位, 摒弃地方政府对信用社的行政干预。要确立社员代表大会的最高权力地位, 增强农户和企业股东的参与意识, 保证管理层真正代表大多数社员的利益。要明确社员代表的权利义务, 确保对重大事项的知情权、参与权和决策权。建立社员大会的诉讼制度及重大决策的信息发布和听证制度。必须建立名副其实的监事会制度, 保证其对理事会的监督作用。对于监事会的人事权由社员大会掌控, 使监事会机构能得到独立。政府部门要弱化经营决策者地位, 改变一元化决策体制。稳步推进省联社改革, 逐步构建以产权为纽带、以股权为连接、以规制为约束的省联社与基层法人社之间的新型关系。
(四) 建立职责明确的多层次监管机制。
要确立信用社内部监管、人民银行、银监部门外部监管体系的主体地位。省联社的行业管理职能应逐渐淡化, 逐步改为以行业自律性管理为主。银监会要主导监督和约束政府部门对信用社经营的行政干预, 银监会依法对农信社的市场准入业务经营的合法性、与风险性进行核准、检查、监督。要健全分类监管体系, 建立针对服务三农的特 (下转156页) (上接142页) 殊业务领域的贷款风险、存贷比监管规则与责任办法等, 以监管约束和政策激励引导和督促农村信用社不断提高农村金融服务的便捷性。同时, 建议完善信用社的信息披露, 加强行政审计和外部社会机构的审计监督。
中国的农村金融合作体制产权制度形式单一、管理体制变化频繁, 要转变半个多世纪的传统经营管理模式, 构建现代金融企业制度, 需要通过长期的努力才能实现。
参考文献
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一、消费信用概念
“消费信用是销售商或者金融机构为消费者提供商品、服务或者货币，消费者在将来某个时期偿还的信用。”
二、消费者信用征信的法律规制
消费者信用征信是指专门从事征信业务的征信机构，对包括履约能力、守信度、守法性等在内的能够反映个人信用状况的各种信息进行收集，并分析、存档，以便提供给需要依此做出判断的人的一系列活动。为保护消费者的隐私权，我们应该从以下几方面对消费信用征信活动进行规制：
对征信的范围进行限制。首先，明确征信范圍应该局限在金融机构授信活动所需要的信息范围之内。其他与授信活动无关的信息，属于消费者的隐私，不应当在征信范围之内。其次，区别对待消费者的负面信息。与消费者信用活动相关的在信贷、缴费、赊购等活动中形成的不良记录应该纳入征信范围，跟消费者信用活动无关的一些负面信息如犯罪的嫌疑、判决、刑罚的执行等不应该纳入征信范围。
明确消费者对个人信用信息的控制权。目前，一些征信机构肆意的收集、保存、利用消费者的信用信息导致消费者对自己信用信息的失控局面。为了改变这一现状，法律必须明确消费者对自己的信用信息享有控制权。首先，征信机构在征信前应该取得消费者的同意。消费者有权拒绝金融机构对其征信的要求，金融机构也有权因此而拒绝向消费者授信。其次，征信机构在使用消费者信用信息前，也应该取得消费者的同意。
明确消费者对个人信用信息的知情权与更正权。片面的、错误的信息可能会导致消费者得不到公平的授信机会或者金融机构承担更大的金融风险。为了避免这种现象的发生，我们要明确赋予消费者对个人信息的知情权与更正权。首先，我国在立法时应该规定消费者有权就信息的来源、信息的具体内容、信息的使用目的及范围要求征信机构对其做出全面披露。其次，消费者应该拥有更正权，在发现错误的个人信息时要求征信机构予以纠正，从而保障征信信息的准确性。
建立责任追究机制。追究违反征信法律法规行为的法律责任，是法律对保护信用消费者隐私权的最后一道防线。我认为，我国在今后的征信立法中不仅要对违法行为应承担的行政责任和刑事事责任做出具体规定，还应当建立民事赔偿责任制度。民事赔偿责任的建立不仅可以弥补消费者所遭受的损失，还可以为征信机构提高所提供信息的准确率、认真履行征信过程中的义务提供动力。
三、消费信用合同的法律规制
消费信用合同是指“消费者与企业（包括商户或银行等金融机构）订立的以分期付款形式支付所购买的商品或服务的协议。” 一些企业往往利用自己在经济上的优势地位，在合同中制定格式条款，规定有利于自己的内容而肆意加重消费者所承担的责任，造成权利义务严重不对等的局面。对消费信用合同的法律规制主要是针对格式条款的法律规制。
（一）对格式条款效力的法律规制
授信方必须向消费者提示格式条款。法律应规定授信方在与消费者签订格式合同前，应该提醒消费者有格式条款订入合同的事实。我们可以从以下几方面来判断授信方是否尽到了合理提醒的义务：提示时间。授信方应该在订立合同之前向消费者提示格式条款的存在。文件外形。载有格式条款的文件最好是以合同的形式出现，能够引起消费者的注意而去仔细阅读其内容。提示方法。授信方应该以明示的方法向消费者提示合同中的格式条款。该文原载于中国社会科学院文献信息中心主办的《环球市场信息导报》杂志http：//www.ems86.com总第543期2014年第11期-----转载须注名来源如可以通过将格式条款用黑体加大字打印或者在格式条款下加注下划线的方法，来引起消费者注意。条款内容的清晰程度。格式条款的内容应该用清晰、明了的语言进行阐述。同时，对可以做出两种以上解释的词语或者条款内容，消费者可以要求授信方事先对该内容做出明确的定义，以免今后因为歧义而发生合同纠纷。
消费者同意使用格式条款作为合同内容。合同只有在双方当事人达成合意时才能生效，因此格式条款要想成为消费信用合同的内容而发生法律效力则必须得到消费者的许可。消费者的同意可以采用明示的方式也可以采用默示的方式，我认为应该以明示的方式为主在特定环境下才能采用默示的方式。
（二）对格式条款内容的法律规制
关于期限利益丧失条款。期限利益丧失条款是指“消费信用合同的当事人约定，在买受人对于分期付款价金出现迟延给付时，出卖人可请求买受人立即给付全部价金的条款。” 这种做法显然对消费者不利。为了平衡买卖双方的利益，我们应该在承认期限利益丧失条款效力的基础上，对其内容做出限制。建议我国今后的消费信用立法中，应该规定只有消费者未支付的价款达到了一定数额，而且连续二期以上未及时支付价款时，期限利益丧失条款才能生效。同时，应该给与消费者一定的宽限期，如果消费者能在该期限内补足之前的欠款，则期限利益丧失条款则不发生法律效力。
关于自行取回条款。 “在附条件销售中，若买受人届时未支付价金，或将标的物出卖、出质或为其他处分，以致妨害出卖人的利益或有妨害出卖人利益之虞的，出卖人可以取回标的物。这样的条款称为取回条款。” 如果出卖人滥用自己的取回权，随意的取回标的物，则不仅消费者的权利无法保障，市场交易的安全也会受到威胁。因此我国今后的消费信用法应该从以下两方面对自行取回条款进行规制：首先，应当给予消费者一定的补救期。如果买受人在该期限内付清欠款，则出卖人就无权行使取回权。其次，出卖人在行使取回权时，应当采取和平的手段事先取得买受人的同意。如买受人拒绝出卖人行使取回权，则出卖人可以通过法律的方式申请法院强制执行，但出卖人自己却不能采取暴力、威胁的方式强行行使取回权。
关于丧失权利条款。“丧失权利条款是合同的当事人约定，买方不履行分期付款价款的给付时，卖方在解除合同后，可以扣留或没收其所受领的价款的条款。” 我认为我国今后的消费信用立法中，应当在承认丧失权利的基础上，对其内容做出限制。消费者之所以会给付价款迟延，一般是因为其经济状况步入困难。在消费者经济状况困难的情况下，允许出卖人取回产品并且没收全部价款，这无疑是对消费者的重大打击。因此，我们应该在卖方与消费者的利益关系中选择一个平衡点，即允许卖方扣留与产品受损状况相当的价款，如有多余的价款则应该退换给消费者。
本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.世界政治格局多极化趋势开始于20世纪__。A．60年代初 B．70年代初 C．80年代初 D．90年代初
2.王某因不服区公安分局行政拘留10天的处罚申请复议，市公安局认为处罚过轻，遂改为行政拘留15天的处罚，王某以市公安局为被告提起行政诉讼。法院应当如何处理__ A．决定受理此案
B．要求原告将区公安分局列为共同被告 C．以被告不适格为由裁定不予受理 D．要求原告将被告变更为区公安分局
3.初中生陈某因经常敲诈同学的小额钱财，曾被公安机关拘留15天，但他仍执迷不悟，不思悔改，后又因持刀抢劫他人钱财被人民法院判处有期徒刑3年。这一材料说明__。A．一般违法与犯罪的区别在于对社会危害的程度不同 B．一般违法与犯罪之间没有不可逾越的鸿沟
C．陈某的前后行为都触犯了治安管理处罚法，应受到行政处罚 D．陈某的前后行为都触犯了刑法，应受到刑罚处罚
4.在执行主管代柜员轧账时，除打印柜员正常轧账打印的清单外，还必须打印[ ] A．尾箱实物清单 B．重要单证结账单 C．柜员科目日结清单 D．代柜员轧账原因单
5.在中国共产党领导下，中国人民真正掌握了自己的命运。从根本上看，这体现在__。A．设立国家奖学金资助贫困大学生 B．人民是国家政权的主人 C．五十六个民族成一家
D．工农群众占我国人口大多数 6.西方行政学诞生于__。A．法国 B．英国 C．日本 D．美国
7.根据《反不正当竞争法》的规定，下列行为属于不正当竞争的有__。
A．在招聘会的面试过程中，为打击竞争对手王某，李某故意散布一些不利于王某的虚假信息
B．个体户孙某在外地客户面前冒认自己是当地有名的批发大王谢某，使外地客户以为自己是在购买谢某的商品
C．合伙企业老板郭某买了一枚假戒指后包装成某知名品牌送给自己的女友，女友回赠了一套名牌西服给他 D．新闻单位没有认真审核，发布了一些有损某些经营者商誉的新闻
8.甲欲购房一套，委托代理人乙，并授权乙代为购买，这种代理不属于__。A．委托代理 B．一般代理 C．单独代理 D．表见代理
9.下列关于我国国家赔偿制度的说法中不正确的一项是__。A．国家赔偿以国家工作人员违法行使职权为行为要件 B．赔偿请求人要求刑事赔偿，应当先向赔偿义务机关提出 C．服刑人员之间因矛盾导致的互相伤害不属于国家赔偿的范围 D．国家赔偿的范围中包括对精神损害的赔偿
10.机动车交通事故责任强制保险，简称“交强险”，为中国大陆官方顺应《道路交通安全法》的实行推出的针对机动车的车辆险种，于2006年7月1日正式施行，根据配套措施的最终确立，于2007年7月1日正式普遍推行。以下关于交强险表述有误的是__。A．交强险是我国首个由国家法律规定实行的强制保险制度
B．交强险是由保险公司对被保险机动车发生道路交通事故造成受害人的人身伤亡、财产损失在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险，属于责任保险的一种
C．交强险可根据全国各地区的经济状况实行不同的保险条款和基础费率 D．交强险实行分项责任限额
11.如果德国在美国大量出售股票和债券，然后将资金用于购买本国商品，对美元所造成的短期影响是__。
A．美元汇率趋于下降，或者美国的黄金和外汇储备外流 B．美元汇率趋于上升，或者美国的黄金和外汇储备增加 C．对美元汇率没有影响
D．对美元汇率的影响是不确定的
12.我国自改革开放以来，对市场经济认识上的重大突破是__。A．市场经济是法制经济
B．市场机制对资源配置起基础性调节作用 C．市场经济不属于社会基本制度的范畴 D．市场经济是有国家干预的经济
13.不完全竞争市场出现资源配置的低效率是由于__。A．价格高于边际成本 B．边际成本等于平均成本 C．价格等于边际成本
D．边际成本小于平均成本
14.全国人民代表大会举行会议时，主持会议的是__。A．大会主席团 B．全国人大常委会
C．全国人大常委会委员长 D．大会秘书长
15.死刑的犯罪，经过20年后，如认为必须诉讼的，须经__批准。A．全国人大常委会 B．最高人民检察院 C．最高人民法院 D．公安部
16.国家主席胡锦涛在北京人民大会堂亲切会见第六届世界华侨华人社团联谊大会全体代表。本届世界华侨华人社团联谊大会的主题是__。A．“构建和谐侨社” B．“弘扬中华优秀文化·展示侨胞良好形象” C．“增进共识，凝聚力量，反对台独，促进统一” D．“维护中国统一—新疆、西藏的历史与现状”
17.(★★★☆☆)人类社会实践活动有多种形式，其中首要的和基本的形式是__。A．精神活动 B．宗教活动 C．物质生产活动 D．政治活动
18.在计算优先股成本时，下列各因素中，不需要考虑的是[ ] A．发行优先股总额 B．优先股筹资费率 C．优先股的优先权 D．优先股每年的股利
19.已知某种证券收益率的标准差为0.2，当前的市场组合收益率的标准差为0.4，两者之间的相关系数为0.5，则两者之间的协方差是[ ] A．0.04 B．0.16 C．0.25 D．1.00 20.“三个有利于”的标准是__。A．经济标准 B．政治标准 C．价值标准
D．判断各方面工作是非得失的标准
21.自然界中的水是通过多种路线实现其循环和相变的，下列各项关于水循环的说法中正确的一项是__。
A．太阳辐射和重力作用是形成水循环的内因
B．降水、蒸发和径流是水循环过程的三个最主要环节 C．海洋和陆地之间水的往复运动过程，被称为水的小循环
D．地球上有75%水存在于海洋中，其余部分则存在于陆地上、大气和生物体中 22.行政监控的要素不包括__。A．监控者 B．监控对象 C．监控标准 D．监控机制
23.下列关于“历史规律的实现过程”的看法，不正确的是__。A．表现为必然性和偶然性的统一 B．表现为盲目性和自觉性的统一 C．表现为预期性和非预期性的统一 D．表现为决定性和选择性的统一 24.下列活动属于行政管理政治职能的是__。A．改善人民生活 B．保障人民民主权利 C．强化对国有资产的管理 D．加强公民的思想道德建设
25.死刑的犯罪，经过20年后，如认为必须诉讼的，须经__批准。A．全国人大常委会 B．最高人民检察院 C．最高人民法院 D．公安部
26.国家赔偿的主要方式是__。A．支付赔偿金 B．返还财产 C．消除影响 D．恢复原状
27.(★★★★☆)社会主义初级阶段是指__。A．任何国家进入社会主义都会经历的起始阶段 B．资本主义向社会主义的过渡阶段
C．我国生产力落后，商品经济不发达条件下建设社会主义必然要经历的阶段 D．新民主主义向社会主义过渡的阶段
28.2010年11月广州成功举行了第16届亚运会。本届亚运会尝试采取的筹办模式是__。A．公共投资
B．非政府组织投资 C．市场开发
D．多元化合作开发
29.有权就实施行政许可收取费用作出规定的规范性文件是__。A．法律和法规 B．法规和规章 C．行政法规和规章 D．法律和行政法规
30.下列哪项不是要素收入__ A．市长工资 B．股票分红
C．公司对希望工程捐款 D．居民的存款利息
31.中国倡导包容性增长，根本目的是__。A．让所有的人都能参与到经济社会发展过程中 B．在可持续发展中实现经济社会协调发展 C．消除社会阶层，社会群体之间的隔阂和裂隙 D．让经济全球化和经济发展成果惠及所有国家 32.我国与国际社会进行反恐合作表明__。A．我国与国际社会的根本利益是一致的 B．我国与国际社会有共同的利益
C．反恐代表了世界各国每个公民的意志和利益 D．反恐已成为当今时代的主题
33.下列句子中，没有错别字的是__。
A．这种情况如果继续蔓延，将直接威协行业内逾7000人的饭碗 B．完善排灌设施，发展节水灌盖，加固河流堤岸，搞好清淤疏浚 C．人到七老八十，面如冻梨，痴呆黄老，步履维艰，还教他学什么 D．他一贯主持公道、抑恶扬善，绝不允许有人持强凌弱、鱼肉百姓 34.我国宪法修正案将宪法第13条修改为：“公民的__不受侵犯”。A．财产 B．私有财产
C．合法的私有财产 D．合法的经济收入
35.在中国，鲁迅称拜伦是浪漫主义的“宗主”，盛赞其人其诗“如狂涛如厉风，举一切伪饰陋习，悉与荡涤”。拜伦的代表作是__。A．《悲惨世界》 B．《西风颂》 C．《巴黎圣母院》 D．《唐璜》
36.__是社会主义意识形态的本质体现。A．社会主义精神文明建设 B．社会主义核心价值体系 C．八荣八耻 D．文化艺术
37.实现伟大历史转折的党的十一届三中全会，其思想的先导是__。A．粉碎“四人帮” B．邓小平出来主持工作 C．关于真理标准的大讨论 D．以上答案都不对
38.下列会计科目，年末可有余额的[ ] A．主营业务收入 B．营业外收入 C．本年利润 D．利润分配
39.属于廉政保障制度的是__。A．交流制度 B．工资制度 C．控告制度 D．回避制度
40.法律汇编是__。
A．将某一部分的法律规范进行加工整理 B．对原有规范性文件加以适当变动
C．在不改变内容的前提下，按照规范性文件涉及问题的性质或按发布的时间先后顺序汇编成册
D．一种立法活动
41.经济活动中短期与长期的划分标准是__。A．可否调整产品结构 B．是否超过1年 C．可否调整生产规模 D．是否超过3年
42.下列关于我国国情的表述，不正确的是__。
A．2010年我国的GDP总量已位居世界第二位，仅次于美国
B．我国提出要协调区域发展，把全国分成东部、中部、西部、东北四大经济区 C．我国的老龄化现象日益突出，即将进入老龄化社会
D．我国是典型的季风气候，夏季盛行偏南风，冬季盛行偏北风 43.1020年，中国北方与北宋并存的少数民族政权有__。A．辽 B．金 C．西夏 D．大理
44.从哲学角度看，成语“守株待兔”中农夫的错误在于__。A．把偶然当必然 B．把现象当本质 C．把可能当现实 D．把原因当结果
45.自然人的死亡宣告被撤销的，其与被宣告死亡之前配偶的婚姻关系__。A．自行恢复 B．不能自行恢复
C．视其配偶的意愿确定是否恢复
D．如其配偶尚未再婚，则能自行恢复
46.某市某繁华地段一店铺月租金10万元，另一偏僻地段上的相同店铺月租金5万元。前者多交的5万元属于__。A．级差地租第一形态 B．级差地租第二形态 C．垄断地租 D．绝对地租
47.人民群众之所以是历史的创造者，其根本的原因在于__。A．人民群众是人口的大多数
B．人民群众是社会生产力的体现者 C．人民群众具有先进思想
D．人民群众通晓历史发展规律
48.提出了“知识就是力量”这一口号的科学家是__。A．维萨留斯 B．哥白尼 C．牛顿 D．培根
49.关于答复询问的报告，叙述错误的是__。A．用语简明，得体，分寸适宜 B．可夹带请示事项
C．是下级机关答复上级机关询问的文种 D．内容准确真实，实事求是地向领导机关作认真负责的报告
50.在当代中国，引领中国共产党和全国各族人民团结奋斗的共同思想基础是__。A．中国特色社会主义理论体系 B．科学发展观 C．爱国主义
一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、地球同步通信卫星是无线电波传播的中转站，这类卫星虽绕地心转动，但我们却觉得它在空中静止不动，这是因为观察者所选择的参照物是（）。A． 月亮 B．地球 C．太阳
D．宇宙飞船
2、当前我国具有综合性审批控制职能的组织系统是__。A．人大及其常委会 B．人大常委会、政协 C．政协、审计机关
D．人大常委会及各级国家行政机关
3、享有国务院总理人选提名权的是__。A．全国人大主席 B．全国人大 C．国家主席
D．全国人大常委会
4、农村信用社年中存贷款比例不得超过______%，年末不得超过______%。__ A．80 80 B．75 75 C．75 80 D．80 75
5、根据我国行政处罚法的规定，地方性法规可以设定的处罚是__。A．限制人身自由的处罚 B．吊销许可证的处罚
C．吊销企业营业执照的处罚 D．拘留与罚款
6、以强制力推行的用以规定多种行为规范的法规、规章属于__。A．呈请性文件 B．证明性文件 C．规范性文件
D．领导指导性文件
7、中国共产党的最大政治优势是__。A．一切从实际出发 B．加强思想理论建设 C．密切联系群众 D．坚持对外开放
8、下列哪个具体行政行为不在行政复议的范围内__。A．某甲不服行政机关对其任免的决定 B．某乙认为民政局发给其的抚恤金数额不够 C．某丙认为行政机关没有依法保护其财产安全 D．某丁认为公安局的罚款是违法的
9、金融环境是企业最为主要的环境因素之一，下列说法不正确的是__。A．金融机构包括银行业金融机构和其他金融机构
B．金融市场的要素主要有：市场主体、金融工具、交易价格构成
C．金融工具一般具有期限性、流动性、风险性和收益性四个基本特征 D．利率是一定时期内运用资金资源的交易价格
10、科学发展观的基本要求是__。A．发展 B．以人为本
C．全面、协调、可持续 D．统筹兼顾
11、决定战争与和平问题的职权由__行使。A．全国人民代表大会 B．国家主席
C．全国人大常委会 D．中央军事委员会
12、正确发挥意识能动作用的前提是__。A．发挥个人积极性 B．解放思想
C．对客观规律的正确反映 D．集体智慧的发挥
13、关于世界的本质问题，不正确的说法是__。
A．它是哲学基本问题中最根本的方面，是全部哲学最高最重要的问题
B．它贯穿于社会历史观在内的全部哲学问题之中，是人们认识世界的历史起点 C．它是哲学的逻辑起点，其他所有哲学问题有的是从这个问题中派生出来的 D．它规定着各派哲学的发展方向，最终划分了唯物主义和唯心主义两大基本的哲学派别
14、地方各级国家行政机关的非领导职务最高不能超过所在部门的__。A．领导职务层次 B．领导副职层次 C．领导上级层次 D．领导下级层次
15、下列属于积极的财政政策措施的是__ A．降低税率 B．降低再贴现率
C．降低存款准备金率 D．公开市场业务
16、孙某因犯故意杀人罪被某中级人民法院第一审判处死刑缓期二年执行，检察院提起抗诉。第二审法院审理后改判孙某死刑立即执行。对此案的处理，下列说法哪一个是正确的__ A．第二审法院应另行组成合议庭进行死刑复核 B．应当报请最高人民法院核准 C．因杀人罪判处死刑的核准权已经授权高级人民法院行使，不必报请最高人民法院核准
D．该死刑判决是高级人民法院作出的终审判决，应当生效，执行死刑
17、蓝蓝的天空中的蓝色形成的原因是__。A．大气对太阳辐射的散射作用 B．大气对太阳辐射的吸收作用 C．大气对太阳辐射的反射作用 D．大气对地面辐射的吸收作用
18、张某向李某背书转让面额为10万元的汇票作为购买房屋的价金，李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房屋买卖合同被合意解除，则张某可以行使下列哪一权利__ A．请求李某返还汇票
B．请求李某返还10万元现金
C．请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票 D．请求付款人停止支付票据上的款项
19、十六届五中全会公报明确指出，提升国家竞争力的决定因素是__。A．以人为本
B．发展科技教育和壮大人才队伍 C．科学发展观
D．发展和加强党的领导
20、中央人民政府即__。A．中共中央办公厅 B．国务院办公厅 C．全国人大常委会 D．国务院
21、十六届三中全会提出的科学发展观的实质或根本要求是__。A．坚持以人为本
B．坚持以经济建设为中心
C．促进经济社会和人的全面发展 D．坚持“五个统筹”
22、人口因素在社会发展中的作用是__。A．可以制约和影响社会发展 B．可以决定国家的贫富强弱 C．可以决定社会制度的性质 D．可以决定社会制度的更替
23、关于制造费用账户，下列说法中，不正确的是__。A．按账户经济内容分类，该账户属于成本类账户 B．按账户用途和结构分类，该账户属于成本类账户
C．该账户借方登记制造费用的发生数，贷方登记制造费用的分配数 D．经过分配后，该账户期末没有余额
24、索引属于______。A．模式 B．内模式 C．外模式 D．概念模式 25、2007年3月5日—16日，十届全国人大五次会议在北京举行。会议表决通过了关于政府工作报告的决议，表决通过了（）、企业所得税法。A．就业促进法 B．企业破产法 C．物权法 D．反洗钱法
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
1、会计账簿包括__、明细账、日记账和其他辅助性账簿。A．总账 B．余额表 C．日计表 D．统计表
2、按金融创新的内容划分，金融创新可以分为（）等类型。A． 金融工具 B． 金融风险 C．金融制度 D．金融业务 E．金融环境
3、信用社的__是信用社的一定会计期所获得的经营成果。A．资产 B．利润 C．收入 D．费用
4、简述对账的主要内容。
5、中国人民银行的职能包括__。A．依法制定和执行货币政策 B．发行人民币，管理人民币流通
C．持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备
D．监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场
6、关于E-mail，下列说法正确的有__。
A．电子邮件系统的主要功能是：收发电子邮件
B．要接收电子邮件，必须有一个放在本地计算机的电子信箱 C．一般不能将一个电子邮件发送给多个接收者
D．信箱地址由一个字符串组成，该字符串被“@”分成两部分
7、SQL语言又称为______。A．结构化定义语言 B．结构化控制语言 C．结构化查询语言 D．结构化操纵语言
8、某外国公司在向我国政府申请设立外资企业时，存在以下情况，请问其中哪一项违反了我国法律的规定__ A．该外资企业由申请人独家出资设立 B．申请人要求将该外资企业登记为有限责任公司
C．申请人声明该外资企业将采用先进技术和设备，但其产品仅有40%出口 D．申请人声明该外资企业的各项保险将向中国境外的保险公司投保
9、简述决定利率水平的因素。
10、清洁浮动汇率是指__。
A．汇率完全由外汇市场自发地决定
B．汇率基本由外汇市场的供求关系决定，但中央银行加以适当调控 C．汇率由中央银行确定 D．固定汇率
11、基础工业包括__。A．电力工业 B．矿产资源 C．钢材
D．石油化工材料 E．纺织工业
12、商业银行实施的下列行为中，哪些是违反商业银行法的__ A．用拆借的资金弥补联行汇差头寸的不足 B．向行长配偶任职的公司发放信用贷款
C．与关系密切的客户达成代销公司债券的协议 D．规定借款人不提供担保的，一律不发放贷款
13、信用社年终决算日须办理工作有哪些？__ A．处理账务 B．核对账务
C．计算提取款项、结转损益 D．盈亏处理
14、计算机的性能指标包括__。A．计算机速度 B．字长 C．内存容量 D．分辨率
15、根据《证券法》规定，下列有关上市公司信息披露的表述中，不正确的是__。A．上市公司应当在每一会计的上半年结束之日起2个月内。向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予以公告
B．上市公司应当在每一会计结束之日起4个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送上一年的报告，并予以公告
C．上市公司的中期报告和报告均须记载公司财务会计报告和经营情况 D．上市公司董事、监事和高级管理人员均须对公司中期报告和报告签署书面确认意见
16、根据《合同法》的规定，下列各项中，属于要约失效的情形有__。A．要约人依法撤回要约 B．要约人依法撤销要约
C．承诺期限届满，受要约人未作出承诺 D．受要约人对要约内容作出实质性变更
17、随着科技的发展，目前多数情况下72小时的气象预报较为准确，但由于受原始数据、计算手段、分析能力等条件的限制，气象预报仍难以避免误差。在这个意义上，气象预报仍然是一门不精确的科学。此论断给我们的启示有__。A．人的认识永远不能达到真理 B．人们无法把握事物的本质联系 C．人的真理性认识具有相对性 D．人的认识有待于进一步发展
18、十七大报告提出：要加快转变经济发展方式，推动产业结构优化升级，以下关于转变经济发展方式的理解正确的是__。A．国民经济发展必须把速度放在首要位置
B．推动产业结构优化升级，实现增长方式由粗放型向集约型的转变 C．坚持走中国特色新型工业化道路 D．坚持扩大国内需求特别是消费需求
19、管理和控制计算机系统软硬件资源的软件是__。A．数据库 B．应用程序 C．软件包 D．操作系统
20、我国公民的政治权利和自由有（）。A．言论、出版、集会、结社、游行、示威 B．选举权或被选举权 C．人身自由
D．宗教信仰自由
21、意思表示由第三人义务传达，而第三人由于过失转达错误或者没有转达，使他人造成损失的，下列哪些表述是正确的__ A．法律有规定的以法律规定 B．双方有约定的依约定 C．由该第三人对损失负责任
D．法律没有规定或者双方没有约定的，有意思表示人负赔偿责任
22、长期平均成本曲线与短期平均成本曲线之间的关系是__。A．长期平均成本曲线是短期平均成本曲线的包络线
B．长期平均成本曲线是所有短期平均成本曲线最低点的连线
C．长期平均成本曲线的每一点都对应着一条短期平均成本曲线上的一个点 D．长期平均成本曲线在各短期平均成本曲线的下方 E．所有的短期平均成本曲线都与长期平均成本曲线相切
23、BOT融资模式转让的是经营期内项目的____ A：建设阶段 B：运营阶段 C：持有阶段 D：转让阶段
24、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，以其何种财产可以为自身债务设定抵押
25、下列哪些行为容易导致终端的损坏（）。A．关掉电源后马上再开 B．电源严格按照规定标准 C．不注意防尘
债权人会议的法律地位试题
一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、商品经济的基本矛盾是__。A．使用价值和价值的矛盾 B．具体劳动和抽象劳动的矛盾 C．私人劳动和社会劳动的矛盾 D．简单劳动和复杂劳动的矛盾
2、物质的根本属性是__。A．客观 B．时空 C．规律 D．运动
3、规范： 是指人们在特定环境下被要求如何行动，如何思维、如何体验的期望，是一种相对固定的行为表现。
下面那种行为体现了规范
A．一个从下生活在海边的人到草原工作，慢慢适应了那里的生活 B．律师在法庭上表现镇定、稳重、客观、富于正义感 C． 小李身着背心和短裤，脚踏拖鞋参加好朋友的婚礼 D．为了使大家玩得更开心，我们制定了新的游戏规则
4、__是政府派出机构。A．人事局 B．工商局 C．区公所
D．省驻京办事处
5、下列行为中，属于事实行为的是__。A．签订合同 B．承认债务 C．创作作品 D．设立遗嘱
6、马克思主义唯物辩证法认为，事物发展的根本规律是__。A．物质决定意识，意识反作用于物质的规律 B．对立统一规律 C．质量互变规律
D．生产力决定生产关系，经济基础决定上层建筑的规律
7、关于世界的本质问题，正确的说法是__。
A．它是哲学基本问题中最根本的方面，是全部哲学最高最重要的问题
B．它贯穿于社会历史观在内的全部哲学问题之中，是人们认识世界的历史起点 C．它是哲学的逻辑起点，其他所有哲学问题都是从这个问题中派生出来的 D．它规定着各派哲学的发展方向，最终划分了唯物主义和唯心主义两大基本的哲学派别
8、唯物辩证法的扬弃范畴是指__。A．新事物彻底抛弃旧事物 B．事物发展过程中的非连续性 C．新事物对旧事物的既克服又保留 D．事物发展过程中的连续性
9、垄断利润的获得，主要是通过__。A．垄断价格实现的 B．自由竞争实现的 C．市场调节实现的 D．行政干预实现的
10、张先生在其与税务局的行政诉讼案开庭结束后，从高中同学处得知了该案主审法官李某的妻子与税务局的代理人韩小姐有表亲关系的情况，于是向人民法院提出要求李某回避的申请。下列说法正确的是__。A．人民法院应驳回张先生关于要求李某回避的申请 B．人民法院应批准张先生关于要求李某回避的申请
C．李某在获知其妻子与韩小姐关系后，应主动申请回避，在人民法院作出是否回避的决定前，应当暂停李某参与本案的工作
D．张先生在回避申请被驳回后，可以向上一级法院申请复议
11、小马是某机关科员，在一次执行公务中，小马认为科长的决定存在错误，对此，小马的正确做法应是（）。A．坚决执行上级交派的工作任务 B．向局长提出复议请求 C．直接要求科长立即改正
D．向科长提出撤销该项决定的建议
12、该公文标题的正确写法是__。
A．××省人民政府《××省国防教育条例(草案)》的议案 B．××省人民政府关于《××省国防教育条例(草案)》的议案
C．××省人民政府关于提请审议《××省国防教育条例(草案)》的议案 D．××省人大常委会《××省国防教育条例(草案)》的议案
13、十六届三中全会提出的科学发展观的实质或根本要求是__。A．坚持以人为本
B．坚持以经济建设为中心
C．促进经济社会和人的全面发展 D．坚持“五个统筹”
14、下列关于本票的表述哪个是错误的__ A．我国《票据法》上的本票包括银行本票和商业本票 B．本票的基本当事人只有出票人和收款人 C．本票无须承兑
D．本票是出票人本人对持票人付款的票据
15、根据社会主义市场经济体制的内在要求，现阶段我国政府主要的经济职能是__。
A．宏观调控、市场监管、文化教育
B．宏观调控、市场监管、提供公共产品和服务 C．经济建设、市场监管、公共管理 D．经济建设、文化教育、社会服务
16、犯罪未遂发生在__。A．犯罪着手以前 B．犯罪着手以后 C．犯罪预备阶段 D．犯罪中止之前
17、印度一位教授曾对一棵树算了两笔不同的账：一棵正常生长50年的树，按市场上的木材价格计算，最多值300多美元；但从它产生的氧气、减少大气污染、涵养水源、可以为鸟类与其他动物提供栖息环境的生态效益看，则值20万美元。这种算账方法强调了__。A．事物存在的客观性 B．人类认识的主观性 C．事物联系的多样性 D．事物运动的规律性
18、关于议案类公文发文字号的正确位置__。A．应该居中 B．应该居左 C．应该居右 D．应该取消
19、下列公民的基本权利中，属于监督权的是： A．劳动权 B．受教育权
C．选举权和被选举权
D．对国家机关及其工作人员提出批评、建议的权利 20、道德建设最终是依靠人民群众参与的积极性来完成和实现的。在道德建设中要深入实际，调查研究，了解新情况，分析新问题，及时发现、总结和推广群众创造的新鲜经验，探索道德建设规律，改进方式方法。这段材料最符合的观点是__。
A．人民群众是历史的创造者 B．人民群众是物质财富的创造者 C．人民群众是精神财富的创造者 D．人民群众是社会变革的主力军
21、撰写公文的基本步骤之一是__。A．收集材料，调查研究 B．观点正确，主题突出 C．用语得体，简明生动 D．实事求是，讲求实效
22、加快建设节约型社会的动力是__。A．改革开放和科技进步
B．合理利用社会资源，避免资源浪费 C．节约使用资源和提高资源利用效率
D．节能、节水、节材、节地、资源综合利用和发展循环经济
23、我国《商业银行资本充足率管理办法》规定银行的附属资本不得超过核心资本的（）。A．100％ B．75％ C．50％ D．25％
24、国家公务员录用的首要原则是__原则。A．平等 B．公开 C．竞争
D．择优录用
25、在制定规定性文件时，确需以新规定取代旧规定，则应该__。A．在文中明确对有关文件的废止 B．因“不溯既往”，故勿须明确提出 C．主管机关应给受文者作明确的解释
D．将新规定与旧规定放在一起，对比撰写，各个纠正
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
1、保证担保贷款的基本档案资料包括哪些？
2、人民法院依照法律规定独立行使审判权，不受__、社会团体和个人的干涉。A．行政机关 B．权力机关
C．上一级人民法院 D．检察机关
3、在Word扣，下列关于表格操作的叙述中正确的是__。A．不能将一张表格拆分成多张表格 B．可以将两张表格合成一张表格 C．可以对表格加上实线边框
D．可以将表中两个单元格或多个单元格合成一个单元格
4、下列哪些行为容易导致终端的损坏（）。A．关掉电源后马上再开 B．电源严格按照规定标准 C．不注意防尘
D．市电有小幅度波动
5、在Excel中，将3、4两行选定，然后进行插入行操作，下面表述正确的是__。A．在行号2和3之间插入两个空行 B．在行号3和4之间插入两个空行 C．在行号4和5之间插入两个空行 D．在行号3和4之间插入一个空行
6、邓小平赋予独立自主的对外政策以新的内容，即真正的不结盟，其主要内容是什么
7、《宪法》的特征有__。
A．《宪法》规定国家的根本性问题 B．《宪法》具有最高法律效力
C．《宪法》的制定要通过特定的程序 D．《宪法》的修改要通过特定的程序
8、小明用下图甲的胶滚沿着从左到右的方向将图案滚涂到墙上，右边所给的四个图案中不符合胶滚滚涂图案的有（）。A.A B.B C.C D.D
9、某人拟在5年后还清100000元债务，从现在起每年等额存入银行一笔款项，假设银行存款利率为10%，则下列说法正确的是__。已知：(P/A，10%，5)=3.7908，(F/A，10%，5)=6.1051。
A．如果是年末存入，则每年需存入16379.75元 B．如果是年初存入，则每年需存入16379.75元 C．如果是年末存入，则每年需存入26379.66元 D．如果是年初存入，则每年需存入26379.66元
10、下列设备中，属于输入输出设备的有__。A．键盘 B．软盘 C．硬盘 D．触摸屏 11、1998年的存款准备金制度改革中，将原来人民银行财政性存款中的__划为金融机构一般存款。A．国有企业存款 B．财政预算内存款
C．机关团体存款和财政预算外存款 D．政策性金融机构存款
12、××市人民政府文件 ×府发(2004]第11号 关于表彰市××厂实现“安全生产年”的通报市属各企业： 为确保企业生产和人民生命财产安全，我市××厂从各方面采取有力措施，花大力气抓各项安全生产制度的贯彻落实，并建立了安全生产各级岗位责任制，2003年实现全年无重大生产和伤亡事故，成为我市标兵企业。为此，市政府决定给予市××厂通报表扬，以资鼓励。市政府号召全市各企业学习市××厂的先进经验，结合企业实际，建立和健全安全生产岗位责任制，抓好安全生产，争创标兵企业，为把我市安全生产提高到一个新水平而努力。特此通报 主题词：关于表彰通报
××市政府(印章)
二00四年元月
13、毛泽东说：“‘实事’就是客观存在着的一切事物，‘是’就是客观事物的内部联系，即规律性，‘求’就是我们去研究。”这段话出自__。A．《实践论》 B．《反对党八股》 C．《反对本本主义》 D．《改造我们的学习》
14、应对金融危机的主要举措包括__。A．构建健全、健康、有效的金融监管体系 B．构建金融安全网 C．构建金融危机预警和处理机制 D．构建金融调控体系
E．进行金融危机管理的国际协调与合作
15、从行为对象角度出发，国家调整税收优惠措施的立法行为，属于__。A．非单方行为 B．对策行为 C．具体行为 D．抽象行为
16、目前网络传输介质中传输速率最高的是__。A．双绞线 B．同轴电缆 C．光缆 D．电话线
17、下列情形中，哪些行为不构成侵占罪__ A．王某进入一家饭馆试图行窃，他看见顾客彭某结完账离去时，将手机遗忘在桌上，即在彭某踏出饭馆的一瞬间，将其手机装入口袋后逃离现场
B．旅客离开宾馆时将装有数万元现金的密码箱遗忘在房间中，被服务员发现后藏起来准备私吞。后来旅客回来寻找，服务员害怕被告发，主动归还
C．王某在出差前将电脑放在邻居钱某家，钱某擅自将电脑变卖，私吞钱款。王某回家后，钱某谎称电脑被盗
D．白某在饭店吃饭，离开时将手提电脑遗忘在饭桌上，被店主藏匿。白某发现后回来寻找，店主谎称没有发现，拒不交出
18、党的十七大报告明确指出“十六大以来的五年是不平凡的五年，五年来的成就是全党和全国人民共同奋斗的结果”，这五年的成就主要表现为__。A．是改革开放和小康社会建设取得重大进展的五年 B．是我国国力较大幅度提升和人民得到更多实惠的五年 C．是我国国际地位和影响显著提高的五年
D．是党的创造力、凝聚力、战斗力明显增强和全党全国各族人民团结更加紧密的五年
19、储蓄会计档案的内容主要包括__。A．凭证、账表 B．重要文件、清单 C．登记簿 D．日记账
20、建立社会主义市场经济体制，就是要使市场在国家宏观调控下__。A．对生产资料的配置起基础性作用 B．对消费资料的配置起基础性作用 C．对社会资源的配置起基础性作用 D．对生产力的配置起基础性作用
21、地方性行政法规，应由__制发。A．国家主席 B．国务院
C．全国人民代表大会
D．地方人民代表大会和地方政府
22、下列职务中不属于领导职务的有__。A．乡长 B．巡视员 C．司长 D．市长
23、从犯是指在共同犯罪中__。A．起次要作用的犯罪分子 B．起辅助作用的犯罪分子 C．领导他人犯罪的犯罪分子 D．教唆他人犯罪的犯罪分子
24、在社会主义经济建设中，积累基金是由几个部分构成的，在下列选项中，属于积累基金的是__。
A．非生产性基本建设基金 B．社会消费基金 C．国家管理基金 D．劳动报酬基金
25、“他或者是工人，或者是干部”。上述判断是以下那种情况？ A．无所谓真假。B．真的。C．假的。
信用是与特定人的人身密切相联, 不可分离的。如果离开了特定的自然人, 法人信用评价便失去了物质基础和依托, 信用便无从提起。信用权本身无法用金钱来进行具体的衡量, 某人的信用等价于多少金钱, 这是不可知的。所以信用权应该是一种人格权。
伴随着我国经济生活的发展, 交易不再仅限于货币以及商品的交易, 信用的交易越来越多的展现在大家的眼前。随之而来的, 征信活动也成为大家关注的焦点。但是何为征信呢?所谓征信就是独立的, 专业化的第三方机构为个人建立起信用档案, 依法采集、客观记录个人信用信息, 并依法对外提供个人的信用信息服务的一种活动, 征信活动为专业化的授信机构提供了一个信用信息共享的平台。信用信息的提供者, 如银行、法院、税务机关等, 掌握个人信用信息的机构或组织。它们通过信用交易或者经济合作掌握了被征信人的第一手信用资料, 并将这些资料提供给征信机构以实现信用信息的采集。其中侵权行为时有发生, 比如向征信机构提供错误、过时的信用信息, 擅自修改或者截留个人信用信息, 等等。从而使得如何界定和保护信用权成了立法和司法的关键问题。
二、信用权保护的现状及研究
(一) 智利和德国的立法情况
以德国、智利和奥地利为代表, 不明确信用是否为权利的一种, 但是对侵害信用的行为提供民事法律救济。例如《德国民法典》824条1项规定:“违背事实、主张或传播妨害他人的信用或者对他人的前途或生计造成侵害的实施人, 即使其虽不明确知道, 但应该知道非事实, 就由此发生的损害应给予相应的赔偿。”
(二) 俄罗斯的立法情况
俄罗斯在现行立法中明确规定保护自然人和法人的商业信誉。《俄罗斯民法典》规定了公民的尊严、名誉和商业信誉。使得商业信誉和名誉尊严并列, 这样立法表明《俄罗斯民法典》将公民的商业信誉作为名誉权之外的一种独立的权利给予相应的保护。
(三) 日本的立法情况
该种立法情况以日本和西班牙为代表。信用权为名誉权的子权利出现。即虽然没有明确规定信用是一种权利, 但是以扩张名誉权的方式对信用权加以保护, 使得信用权为名誉权的子权利并对毁损信用权的行为予以救济。我国目前也采取此种模式。
(四) 我国台湾的研究现状
台湾主要受大陆法系传统的影响, 民法在摘编修正之前并没有关于信用权做出明文规定, 但那时随着经济社会的发展, 之后发生了一些变化。原因有两点:一方面是因为信用活动在现代社会的作用日益增强, 侵害他人的信用会给他人造成各种财产或非财产的损害。另一方面, 台湾地区传统模式。通过名誉权来保护信用的做法已经不符合现今的经济社会。多种情况侵害信用, 达不到人格权上评价的构成对名誉权的侵害, 由此将不利于对信用行为进行保护。台湾民法理论将信用权作为人格权的一种。台湾地区民法将信用作为对民事主体以及自然人或法人, 经济上的一种评价, 赋予信用一种人格权的属性, 并且通过侵权法加以保护。侵害他人信用造成财产或非财产上损害的, 应承担相应地赔偿责任, 就非财产损害而言, 有无精神上的痛苦, 是可否请求慰抚金的依据。公司的信用权遭受侵害, 既无精神上痛苦可言, 亦无请求慰抚金的余地。尽管台湾地区民法理论界普遍认为信用权是人格权的一种。但通过侵权法确认信用权。这是因为与传统的生命、身体、健康等实体性人格权法益不同。信用、隐私等权利的方式很值得探讨。无形性型人格权法益具有精神性, 确定了这些权利的行使和保护必须有明确具体的法律规定。
三、我国研究信用权法律保护的争议
(一) 就是否直接将信用权作为人格权的范畴进行规定存在立法争议
如果在认定信用权属于人格权范畴的前提下, 就会有如下问题需要考虑。在大陆法系国家的立法惯例中, 人格权能否独立成编, 本身就存在很大的争议。比如在《法国民法典》中分为人法等几个构成, 没有定人格权, 后通过修正在人法中补充了人格权的具体内容。由此, 法国民法典上人格权法是依附于人法中的。人格权法在各国民法典中规定的形式和内容各有差异。对于我国将来民法典中人格权是否应单列一编, 也存在着争议。
(二) 信用权该属于人格权中的何种位阶也存在争议
一些学者认为信用权应该属于一般人格权, 而非具体人格权。因此无需针对信用权单列法律条款, 只需要在一般人格权中做出抽象规范即可。但是一般人格权与具体人格权相比, 具有高度的概括性。因此将信用权作为一般人格权做出规定, 不能准确反映信用权保护的核心, 对于自然人经济能力的社会评价。更不利于民事主体信用权益的充分保护, 进而会致使在司法实践中由于对信用权的内容和范围等方面的认定上模糊和规定不清晰, 对于信用权的保护操作性不高。
四、结语
目前我国的信用法律制度尚未建立, 信用制度的缺失已经严重影响了社会经济生活。信用权的法律研究在我国已经成为一种趋势, 我国的信用法律制度才刚刚开始理论构建, 前方还有很多的路要走。我们要怀揣着坚定信心, 发展信用法律制度, 不可急于求成, 结合我国的基本国情和特色的经济。在我国现有的理论依据结合国外的立法模式, 确认信用权并对侵害信用权的法律行为做出具体的规定, 为受侵害人提供法律救济。
摘要：在我国现代化经济生活中, 整个市场经济运行的基础为信用活动。我国正处于信用体系的建立与信用制度创制的积极探索期, 我国沿海及发达地区和省份已相继出台关于信用的规范性法律文件。
案例一：汪先生于2010年初在某银行办理了一张信用卡，并在春节期间透支消费7500余元。因种种原因，汪先生未能及时还款，两年后，当银行将汪先生告上法庭时，其申请赔偿额为3.3万元，包含本金、利息、复利、滞纳金四部分。
案例二：齐小姐用其所办理的某银行信用卡透支消费了18611元，并在银行规定的还款日之前还上了18600元。可就是因为少还了其中的零头11元，一个月后，齐小姐所收到的银行催款单表明，其欠款数额为400余元。齐小姐非常惊愕，经与发卡银行联系，被告知该行对信用卡采取的是“部分未还，按全额付息”的方式来计透支利息。齐小姐当即质问：当初领卡时，银行也没有告知是这样计息的呀？
案例三：陕西的王先生于四年前在某银行办理一张信用卡后，先后消费和取现11.5万元。然而，截止2012年7月底，王先生因涉嫌恶意透支信用卡犯罪被警方刑事拘留时，所涉嫌的恶意透支高达40余万元。其中，竟然有30余万元是逾期未还欠款而产生的利息和滞纳金等费用。
分析点评
一、部分欠款按全额计息没有法律依据，消费者可完全不予支付。该种全额计息之设定违反了民法公平与诚实信用原则，属于显失公平的无效条款规定。《合同法》第五條规定：当事人应当遵循公平原则确定各方的权利和义务。所谓公平，强调的是等价，公平公正、合理，如果一种交易结果形成了当事人之间的极大的利益失衡，就是不公平。案例二中的齐小姐只忽视了零头11元未还，银行却按透支总额18611元来计息，对齐小姐来说，显然极为不公平。《最高人民法院关于贯彻执行＜民法通则＞若干问题的意见》第72条规定：一方当事人利用优势或者利用对方没有经验，致使双方的权利与义务明显违反公平、等价有偿原则的，可以认定为显失公平。可见，无论该银行设定的全额计息办法是否已经告知消费者，消费者是否在办卡合同上签字，都因其显失公平，当属无效条款。
二、单方设定复利，涉嫌霸王条款，法律不认。所谓“复利”，简单地说就是重复计息之利，就是将已经计算取得的利息，在后段时间里又将前面的利息视为本金再次收取利息，也就是民间所言的“利滚利”。《最高人民法院关于贯彻执行＜民法通则＞若干问题的意见》第125条规定：公民之间的借贷，出借人将利息计入本金计算复利的，不予保护。《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第七条规定：出借人不得将利息计入本金谋取高利。
三、涉案银行收取所谓的滞纳金，更是一种严重的违法行为，消费者不仅不能接受，还应举报、请求相关监管部门予以处罚。《行政强制法》第十二条、第十七条明确规定：加处罚款或者滞纳金是行政强制执行的一种方式；行政强制措施由法律、法规规定的行政机关在法定职权范围内实施。行政强制措施权不得委托。可见，收取滞纳金的主体是行政机关，而银行非行政执法机关，不具有设定、收取滞纳金的权力。更何况：《行政强制法》第四十五条二款规定：“加处罚款或者滞纳金的数额不得超出金钱给付义务的数额。”
《银行业监督管理法》第四十五条（四）规定：银行业金融机构违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。对此，涉案消费者可向商业银行的监管部门举报。
四、如果涉案银行强调该滞纳金实际是违约金，同样不会得到法律的保护。尽管在消费者办理银行信用卡时，银行方都会将滞纳金条款写进发卡行的发卡条约（合同）中，并让消费者签字。但这毕竟是银行单方起草的格式条款，消费者不可能就此与银行讨价还价。而从上述涉案银行所设定的滞纳金根本没有上限，甚至超过本金，那么，该条款在设定消费者权利与义务时，明显违背了公平、平等、诚实信用原则。依据《消费者权益保护法》规定：格式合同、通知、声明、店堂告示等含有对消费者不公平、不合理的规定，或者减轻、免除其消费者合法权益的，其内容无效。
（编辑 张秀格 gegepretty@163.com）
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