信贷风险评估模型
内容摘要
信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。在还款期限届满之前，借款人财务商务状况的重大不利变化很有可能影响其履约能力，贷款人除了可以通过约定一般性的违约条款、设定担保等方式来确保债权如期受偿之外，还可以在合同中约定“交叉违约条款”。交叉违约的基本含义是：如果本合同项下的债务人在其他贷款合同项下出现违约，则也视为对本合同的违约。一般来说，债权人都是以当事人未履行其在本合同项下的义务为由，追究债务人的违约责任，但交叉违约条款突破了这一限制，它颇有“先下手为强，后下手遭殃”的味道，即试图赶在借款人其他贷款合同项下的债务出现偿还危机之前采取救济措施，以避免自己处于比其他债权人更糟的处境。此种违约形态在中国现行法上虽无明确规定，但它并不违反合同法的有关法理及法律精神，现行《合同法》中的不安抗辩权可以作为其适用的法理依据。因此，交叉违约条款可以作为约定条款订入合同之中，以使贷款人能够及时全面的掌控借款人的信用水平。关键词：信贷风险；交叉违约；贷款合同
目录
信贷风险的分类与评估.....................................3
一、引言..............................................3
二、信贷风险的分类与评估..............................3(一)什么是信贷风险....................................3(二)信贷风险的分类....................................4(三)信贷风险存在的问题................................5(四)信贷风险的评估与解决对策..........................7
三、参考文献.........................................11
信贷风险的分类与评估
一、引言
信贷风险，是债务人因无力清偿债力出现的风险。它是信贷资产经营上的一种主要风险。信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业（借款人）的生产和销售风险（即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。
二、信贷风险的分类与评估(一)什么是信贷风险
信贷风险，是债务人因无力清偿债力出现的风险。它是信贷资产经营上的一种主要风险。为了避免或减少贷款风险，提高银行经济效益，银行不仅要掌握贷款风险管理的技术方法，同时也需要加强贷款过程的内部控制，通过建立和健全银行内部贷款管理制度，防范贷款风险的发生。
信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。在还款期限届满之前，借款人财务商务状况的重大不利变化很有可能影响其履约能力，贷款人除了可以通过约定一般性的违约条款、设定担保 等方式来确保债权如期受偿之外，还可以在合同中约定“交叉违约条款”。交叉违约的基本含义是：如果本合同项下的债务人在其他贷款合同项下出现违约，则也视为对本合同的违约。一般来说，债权人都是以当事人未履行其在本合同项下的义务为由，追究债务人的违约责任，但交叉违约条款突破了这一限制，它颇有“先下手为强，后下手遭殃”的味道，即试图赶在借款人其他贷款合同项下的债务出现偿还危机之前采取救济措施，以避免自己处于比其他债权人更糟的处境。此种违约形态在中国现行法上虽无明确规定，但它并不违反合同法的有关法理及法律精神，现行《合同法》中的不安抗辩权可以作为其适用的法理依据。因此，交叉违约条款可以作为约定条款订入合同之中，以使贷款人能够及时全面的掌控借款人的信用水平。(二)信贷风险的分类
信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业（借款人）的生产和销售风险（即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。
商业银行信贷风险的防范，主要是不良信贷的防范。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行 资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。因此，研究信贷风险意义重大。一般来说商业银行信贷风险具有以下特征：
只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。扩散性。信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。
商业银行信贷管理，从广义上理解包括：制定和实施信贷政策，建立和健全内部授权授信制度，制定、贯彻和执行信贷操作程序，以及建立信贷风险监测和控制机制等诸多相互协调、制约的制度系统及其对制度执行效果的监督系统。狭义上的商业银行信贷管理仅指贷款发放前的调查工作、贷款存续期间的管理工作以及贷款出现风险后的监督、控制和处理工作。本文采纳狭义的商业银行信贷管理概念，在分析当前商业银行信贷管理中存在的问题的基础上，试图提出解决这一问题的基本思路和实际操作对策。(三)信贷风险存在的问题
当前商业银行信贷管理工作中存在的主要问题表现在以下几个方面：
一、基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。主要表现为借 款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。
二、没有严格执行贷款审贷分离制度。主要表现为：审贷分离机构设置迟缓；审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批前已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。
三、贷款“三查”制度不落实。主要表现为：一是贷前调查流于形式；二是贷中审查报送不严；三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和或有负债的变化进行跟踪调查。
四、贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护。主要有以下几方面的问题：⑴保证人主体资格不符合法律规定的要求；⑵一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真审查；⑶按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；⑷变更主合同主要条款、延长主债务履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人书面同意，致使保证合同无效或部分无效；⑸不能充分运用法律有关诉讼时效中断或中止的规定，维护银行的依法收贷权。
五、内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理 者的管理。主要表现在：⑴一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等；⑵贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了之；⑶行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为，为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。
六、违规账外经营严重。违规账外经营是目前商业银行信贷管理中的一个重要问 题。其违规经营主要采取私设账外账、乱用科目、调整账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域。由于账外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险之中。造成违规账外经营的主要原因包括：⑴前几年规章制度不健全，下放基层行权力过大，加之地方经济发展过热，资金需求与规模控制矛盾突出，导致了一些基层行经营行为出现严重偏差，违规经营逐步扩大；⑵个别行领导受个人或小团体利益驱动，无视国家金融法规，置国家三令五申于不顾，存在侥幸心理，隐瞒不报，结果漏洞越来越大；⑶部分行经营管理混乱，内部控制不严，监督机制形同虚设。
(四)信贷风险的评估与解决对策
银行肯定要对想融资的企业进行信贷风险的评估，你说的信贷风险评级流程也是重要的一方面。
每个银行都有一套自己的评级系统，这里面主要包含的是对企业各方面的因素综合分析进行考量后得出一个评级看是否能达到银行 介入的标准。
主要的指标包括企业所处行业的整体情况、企业自身的客户群和市场份额、管理能力、营运能力、盈利能力、风险控制能力、过往的经营业绩也就是很重要的财务报表以及银行的信用记录等等。从根本上看，造成上述问题的根本原因在于：信贷管理机制不健全。健全的信贷管理机制包括三个方面：制度、机构以及激励和约束系统。信贷管理制度主要包括授权授信规定、信贷工作程序、信贷工作每一程序的内容和目标。信贷管理机构主要解决信贷工作中的权力分工，从机构这个角度确保信贷工作中的权力受到其他部门的制约，分清信贷工作部门的职责，保证信贷工作中的每一项权力都受到相应的监督和制约。激励和约束系统致力于发挥每一位信贷工作人员的主观能动性，同时，通过明确信贷工作人员的职责分工，加大对信贷工作人员的纪律约束，保证信贷工作人员的整体素质。具体来说，商业银行解决信贷管理低效率的问题，应该采取以下对策措施：
首先，从制度上完善信贷档案管理。尽快制定、实施《信贷档案管理实施办法》，就信贷档案的收集、交接、检查进行明文规定，指派专人负责，并定期检查、考核执行情况。对企业财务资料虚假问题，可以考虑建立“四相符审核”和“财务报表审计失实责任赔偿制度”。具体来说，就是：一方面银行本身对借款企业的总账、明细账、原始凭证和重要实物进行核对，做到“四相符”；另一方面可与会计师事务所签订合同，委托事务所对银行贷款申请人的财务报表进行审计，并出具审计报告，作为银行审批贷款的依据，并同时在合同中规定，如因其报告不实而致使贷款损失，注册会计师本人及其所在事务所负责全额赔偿银行因此而受到的损失。
其次，进一步完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款“三查”等风险控制制度。包括：在办理信贷业务时严格按照业务流程、岗位权限以及行使权限的条件进行运作，加强不同岗位、部门之间的相互监督、制约作用，实行对业务全过程的风险控制，杜绝各种违规行为的发生；制定贷前调查、贷中审查及贷后检查的办法和实施细则，规定应该包括的内容、调查方式、核实手段等，以避免流于形式。同时，建立健全岗位责任制，将信贷管理责任落实到每一个部门、每一个岗位和每一个人，严格考核，防止有法不依现象的发生。
建立健全信贷专门管理机构，防止信贷权力的过分集中，实行信贷决策民主化、科学化。首先要真正落实审贷分离制度，尽快将贷款的审查和批准权分别落实到不同的职能部门，明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作目标，规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批权限、审批程序和审批责任。
其次，对大额贷款和疑难问题贷款，应建立专门的贷款管理委员会，具体负责贷款审批决策问题。该委员会可以是一个非常设的机构，但应当由行政领导和业务专家组成，业务专家负责提供贷款申请人的基本信息、贷款风险分析报告及专家意见，贷款审批实行民主决策。
再次，将贷款风险评估具体落实到一个独立于信贷业务部门的职能部门。贷款风险定期评估是监测贷款风险度的一项具体工作，需要 独立、科学、客观地对每一笔贷款生命周期中的风险状况作出量化评估，达到一定风险水平的贷款，就需要有关部门采取有效措施化解、转移风险。因此，为了保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性，这项工作需要一个独立于信贷业务部门的其他部门来独立完成。设立专门的信贷管理机构是为了防范信贷权力的过分集中，利用机构的相对独立性在信贷权力分配中建立起一道“防火墙”。但为了保证信息的流动性，保证各个部门都能充分占有、共享收集到的借款人的资信信息，还应该建立信息在有关部门流动的制度，防止划地为牢、公共信息被一个部门私自占有的情况发生。
建立借款人信用信息共享制度。上述两项措施旨在解决商业银行单个分支机构的信贷管理问题，但是由于单个分支机构的业务领域仅限于某一地区，不可能全面掌握现有借款人，特别是未来借款人的资信情况。因此，商业银行还应该在其系统内建立借款人信用信息系统，让其所有的信贷业务部门全面掌握借款人的资信状况、地方经济运行状况、国民经济运行状况、中央政府和地方政府的宏观或微观经济政策。目前借款人信用信息系统可以收集有钱不还、无力偿还到期债务或者企业运行状况较差、贷款风险度过高的借款人的信息，通过在系统内交流“不良借款人黑名单”的形式，禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款，并采取有效措施及时收回旧贷款。
三、参考文献
然而, 由于农户小额信用贷款不需抵押, 加之农村信用基础薄弱、农民控制风险能力有限, 使得农村信用社在小额信贷的实施过程中面临较大的信用风险, 农户违约现象时有发生, 严重影响农村信用社的贷款质量, 制约了小额信贷的可持续发展。据有关统计, 截至2007年末, 辽宁朝阳全市农户小额信用贷款25 428万元, 按五级分类划分, 其中不良贷款17 693万元, 高达69.6%;到2008年6月, 全市农户小额信用贷款22 372万元, 不良贷款17 349万元, 增长到77.5%。有效控制信用风险、杜绝不良贷款、提高信贷质量、促进小额信贷的可持续发展已成为农村信用社面临的重要任务。
目前, 农户小额信用贷款采取“等级管理、分级定额、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。在农户资信等级评定时, 一般通过信贷员或村委会的主观意见或者使用评分表打分来确定农户的信用等级。这些方法虽然简单易行, 但其有较大的主观性, 且执行过程不规范, 没有借助量化的数学模型, 缺乏科学性、不具备对新知识的获取能力, 容易导致对农户信用状况评价不准, 不能完全满足进行信用风险管理的需要。针对这一情况, 本文依据农户自身特征状况, 建立Logit模型对农户信用风险进行评估识别, 以严把贷款出口关, 提高农村信用社的贷款质量, 促进小额信贷的可持续发展。
一、Logit模型介绍
Logit模型的优点在于解决了因变量不连续回归问题, 不要求样本数据呈正态分布和等协方差作为前提假设, 它实际上是普通多元线性回归模型的延伸, 其基本思路如下:
当因变量为0/1二值变量时, 用P表示事件发生即Y取值为1的可能的概率, P的取值范围在0~1之间。一般线性回归模型要求被解释变量取值区间为 (-∞~+∞) , 对概率P作Logit变换处理, 使被解释变量取值范围与一般线性回归模型相吻合, 即:
其中P/ (1-P) 是事件发生的概率与不发生的概率之比, 称为发生比或相对风险。经过Logit变换后, 就可以利用一般线性回归模型建立被解释变量与解释变量之间的依存模型, 即Logistic回归模型:
结合 (1) 、 (2) 两式, 于是有:
即可得到Logistic函数:
Logistic函数回归模型建立起来后, 运用极大似然估计法求得估计参数。该模型没有理论上的临界值, 需要根据研究目标来选择, 一般取0.5作为临界值。
二、构建信用风险评估模型
1. 样本选择与初始指标确定。
本文所用样本来自陕西省杨凌区三家农村信用社提供的资料, 通过收集、整理, 删除不合格样本24个, 确定有效样本194个。按照五级分类标准, 逾期三个月以上的贷款为不良贷款, 按此标准来确定农户是否违约, 其中不违约样本102个, 违约样本92个。
本文选取的指标取自农村信用社小额信用贷款资信等级评定表和农户借款申请书等档案, 选取了年龄、性别、人口、劳力、耕地面积、农业收入、其他收入、年总支出、入股金额、房屋价值、机械价值、其他资产价值、借款数额、借款用途、借款利率共15个指标, 具体描述如表1。
2. 指标变量筛选。
为了选择对违约农户和非违约农户区分能力最强的指标变量, 以及消除变量间的多重共线性问题, 本研究分别进行正态性检验、参数及非参数检验和指标变量之间的多重共线性检验, 以此确定建立Logit模型所用指标变量。具体如下:
在进行样本差异性检验之前, 利用SPSS软件采用Kolmogorov-Smirnov检验法, 对每一个变量分别进行正态性检验, 检验结果表明:除年龄变量Age服从正态分布以外, 其余变量都不服从正态分布。
对服从正态分布的年龄变量Age采用两独立样本T检验, 其他不服从正态分布的变量采用两独立样本K-S检验, 检验结果表明在0.05的显著性水平下, 年龄Age、耕地面积Land、农业收入Agri Income、其他收入Other Income、年总支出Total Expend、房屋价值House、贷款数额Loan、借款用途Use这8个变量在违约和非违约组之间的差异显著, 其他变量在两组之间没有显著性的差异, 因此在模型建立过程中只保留8个差异显著的变量, 而将其他变量予以剔除。
根据模型的要求, 在做统计分析时要求变量间尽量保持独立性、不存在多重共线性问题。本文使用方差扩大因子法进行了变量间的多重共线性检验, 检验结果发现变量最大的方差扩大因子VIF仅为2.974, 远小于10, 表明所选择的8个变量之间并不存在多重共线性问题, 可以将这8个变量作为Logit回归模型的指标变量。
3. 模型建立及检验。
为了消除量纲影响和变量自身变异大小及数值大小的影响, 在进行分析前, 需在SPSS中采用Z分数法对变量进行标准化处理。在对原始数据进行处理后, 再利用SPSS软件进行Logit回归分析。由于借款用途Use变量为分类变量, 需要将其转化成虚拟变量后再参与回归分析, 故以种植业、养殖业等农业基本生产为参照类设置了2个虚拟变量。分析结果如表2:
(1) 建立模型。本文取0.05为阈值, 解释变量的筛选采用基于极大似然估计的逐步筛选策略即Forward:LR, 解释变量进入回归方程的标准是经回归系数Score检验的概率P值, 当P值小于0.05大于0.1时将其剔除出回归方程。经过5步计算, 最终有5个变量进入方程。由于篇幅有限, 计算过程及模型解释变量系数的回归结果 (表3) 、模型系数的综合检验结果 (表4) 、模型拟合优度的检验结果 (表5) 和模型识别违约农户准确率 (表6) 均省略。
(2) 检验回归系数。判断一个自变量是否应该包含在模型中, 可以使用Wald检验统计量或用其对应的概率P值来检验。经过5步计算, 最终模型中各变量P值都小于显著性水平0.05, 表明这几个变量对因变量的影响显著, 应该保留在方程中。可见在0.05的显著性水平下, 农户的农业收入、非农收入、房屋价值、贷款数额、贷款用途对违约行为影响显著;农户的年龄、耕地面积、年总支出对是否违约虽然有区别能力, 但影响不大, 所以并未进入模型。因此, 可建立如下方程:
回归方程的显著性检验采用了对数似然比卡方检验, 模型似然比卡方值概率P值小于0.05的显著性水平, 认为该模型中的所有回归系数不同时为零, 解释变量全体与因变量Logit P的线性关系显著, 模型合理。
(3) 检验回归方程的拟合优度。Hosmer-Lemeshow统计量的概率P值为0.339, 大于显著性水平0.05, 因此不应拒绝零假设, 可以确定因变量的观测值与模型预测值不存在差异, 从而表明模型的拟合度较高。
(4) 检验模型估计的准确程度。经检验, Logit模型识别违约农户的准确率为85.9%, 不违约农户的准确率为71.6%, 总的分类正确率为78.4%。整体来看, 模型拟合程度较好, 对农户的违约行为有较好的识别能力。
三、结论和政策建议
1. 结论。
本文所建立的Logit模型对违约农户的识别正确率达85.9%, 农村信用社在发放小额信贷时可借助Logit模型来识别违约农户、选择非违约农户。但总体来看, 模型的识别能力还需要进一步提高, 造成这种结果的主要原因是:一方面, 由于各种条件的限制使采集到的样本容量不够大;另一方面, 农村信用社对农户信息资料的调查不够深入, 农户档案不能全面反映农户特征状况。另外, 研究所用样本仅来自陕西省杨凌区三家农村信用社, 范围不够广泛, 所建模型在实践应用中可能会受到地区限制。
通过模型中各参数的系数可以看出, 农户的农业收入、非农收入、房屋价值、贷款用途与农户信用风险呈负相关关系, 而贷款数额与农户信用风险呈正相关关系: (1) 农户的收入越高, 还贷的能力越强, 违约的可能性就越低。 (2) 农户房屋价值越高, 越不可能违约。农户小额信贷是基于农户信用的贷款, 房屋不作为抵押, 但房屋价值在一定程度上反映了农户的经济实力, 故房屋价值越高, 农户就越不会违约。 (3) 农户的贷款用途对农户是否违约的影响最大, 当贷款用于种植业、养殖业等农业基本生产时, 农户违约的可能性最大, 而当贷款用于生活用品、建房、治病、上学等一般消费和加工、运输、经商等个体经营时违约的可能性最低。这与一般经验不太相符, 通常当贷款用于种植业、养殖业等农业基本生产时要比用于加工、运输、经商等个体经营时违约的可能性低。 (4) 农户贷款数额越多, 其还贷的压力越大, 违约的可能性越高。
2. 政策建议。
建立健全农户信用档案, 加快电子化建设步伐。建立农户的信用档案是农村信用体系建设的一项基础工作, 也是农户小额信贷信用评级的依据。完备的信用数据是建立有效的信用风险评估模型的基础, 能够使信用风险评估模型选择更多的特征变量, 进而提高模型的识别能力。因此, 必须规范农户的信用档案指标体系, 保证指标真实、全面地反映农户特征, 加快农村信用社的电子化建设步伐, 实现农户小额信贷的实时发放和日常管理, 提高金融管理能力;并对农户信用档案实行电子化管理, 建立农户信用档案数据库, 为信用风险评估模型的建立和完善提供大量的数据支持。
建立农业风险管理工具, 适当延长贷款期限。对农业生产的高风险性进行有效管理和控制, 必须开发和完善农业保险、订单农业等农业风险管理工具。政府应在财政上给予适当的补贴, 鼓励农户参加农业保险, 确保农业生产稳定发展。订单农业通过订单将农户面临的市场风险分散和转移给订单企业, 帮助农户获得稳定的收益, 确保其按时还贷。另外, 根据农户的不同贷款需求, 合理确定贷款期限, 使贷款期限与农业生产周期相匹配, 如在贷款授信额度内, 贷款可以跨年度使用, 最长期限可延长2~3年, 为农户贷款提供宽松的条件。
摘要：本文利用陕西省杨凌区三家农村信用社提供的数据资料, 对农户小额信贷信用风险进行实证研究, 建立Logit信用风险评估模型。研究结果表明:模型的识别能力较好, 对违约农户的识别正确率达85.9%, 农村信用社可借助Logit模型评估农户信用风险, 提高贷款质量;农户的农业收入、非农收入、房屋价值、贷款用途、贷款数额与农户信用风险有显著相关关系, 而农户的年龄、耕地面积、年总支出对农户的信用风险影响不大。
关键词：农户小额信贷,信用风险,Logit模型
参考文献
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[3].石晓军.商业银行信用风险管理研究——模型与实证.北京:人民邮电出版社, 2007
关键词：企业信贷风险；风险评估；风险识别
中图分类号：F830文献标识码：A文章编号：1671-864X（2016）08-0288-01
一、前言
商业银行是推动市场经济发展的重要部分，是保证各经济主体顺利运营，推动经济快速发展的关键所在。信贷业务是商业银行的主营业务之一，是经营收入的主要来源。然而风险和收益并存，各大银行规模不断扩大的同时，信贷业务量逐渐增多，所面临的风险也越多样化，对各个银行信贷风险控制能力的要求也越来越高。H银行作为为区域经济服务的金融机构，研究其信贷项目风险，不仅有利于自身的发展，更有利于其服务地区经济，充分发挥其在区域经济及金融发展中的效用。
二、H银行企业信贷项目现状及存在的问题
（一）H银行企业信贷业务发展现状。
H银行成立于1994年，下设1个营业部、18家分社，网点遍布全市14个乡镇，是H城目前规模较大的综合性金融机构。H银行一直秉承经营理念，为区域经济提供金融服务。
H银行为提高经营效益，不断发展信贷业务，努力提高相关信贷业务的效率，各相关环节也逐渐趋于流程化和专业化。为满足不同企业的信贷要求，根据各类企业的业务特点，目前H银行所开展的信贷业务种类主要有以下几大类：固定资产贷款、流动资金贷款、贸易融资贷款、票据业务、特定担保下融资业务以及其他业务等。并为一些中小企业提供放贷流程较为简单的贷款。全方位提升H银行的信贷业务量。
（二）H银行对企业风险评估现状。
目前，H银行对信贷企业风险评估的主要包含以下几个方面：（1）风险因素识别。（2）建立合理的风险指标体系。（3）进行风险评估。（4）对相关企业进行风险控制。
既要保证收益，又要降低信贷风险，对风险进行管理控制，是非常重要的手段。全面分析各个企业的风险因素，考察会触发风险的原因，针对不同的企业必须有不同的措施，对风险进行有效的防范。
（三）H银行对企业进行风险评估面临问题。
外界经济环境多变，在进行初期评估时往往对预期不能合理预测，外界经济环境的变化将直接影响企业的经营状况。外在因素掌控和预测都存在一定的难度，对银行信贷人员提出非常高的要求。其次，信息不对称带来诸多问题。银行主要通过企业的财务信息了解企业的经营状况、还贷能力。但在此过程中，除上市公司财务报表公开以外，其他企业提供的各项财务指标的真实性及准确性有待进一步探究，尤其是当下快速发展的中小企业较为活跃，他们已经成为许多地方经济增长的重要力量，也是银行信贷业务的重要增长点。而中小企业由于自身发展的局限，不确定性因素更大，其信息可变化性也更大。所以，银行与企业之间，信息的不对称以及滞后性，也为银行评估企业的信用及风险带来很多困难。
三、H银行企业信贷项目风险评估指标体系构建
由于银行内部信贷业务及风险的管理涉及制度、流程、人力资源、贷后监督管理等多个方面，不能笼统概括，所以，在一级指标的设定中，将银行内部操作一项细分了风险识别评估流程、人力资源、贷后监督管理三个具体的方面。所以在H银行信贷风险项目评估指标体系中，一级指标有外部环境、风险识别评估流程、客户企业信用评价、人力资源以及贷后监督管理五个。指标体系构建如表：
指标体系构建以后，将运用这一指标体系对H银行企业信贷风险项目进行综合评估。
四、H银行企业信贷项目风险综合评估控制建议
通过层次分析法和综合模糊评价法，得出H银行企业信贷项目风险评估结果，有34.76%有可能是较差，有43.11%的可能性是一般的，有22.12%的可能性是良好。所以，对H银行企业信贷项目风险评估结果为“一般”。且较差的可能性大于较好的可能性，因此整体风险控制能力有待提高。从个别指标的分析来看，有很多薄弱的环节有待加强，只有从具体入手，才能提高整体。所以，根据分析并针对H银行企业信贷项目风险控制工作的实际情况，针对这些因素提出一些改进性的建议：（1）加强人员培训，持续提高人力资源水平。（2）完善风险预警机制，提高识别控制能力。（3）加大责任追究，不断加强贷后监管。（4）加强风险意识，持续改善风险控制环境。
五、结论
经过分析，得出H银行在企业信贷项目风险管理控制上比较薄弱的方面主要有持续改进应急能力、信息安全、人员培训、持续监督方面，在这些方面的控制管理上应该加强，提出的对策措施主要包括完善激励约束机制，提高风险意识；完善风险预警机制，提高持续改进；加强人员培训，持续提高人力资源水平；不断加强监管，有效防控风险。在这些环节不仅要建立合理的工作制度，更要确保这些制度得到真正的贯彻和落实，适应H银行的发展。最后，必须明确，企业信贷风险控制管理工作是一项长期复杂的工作，必须从各个层面对其进行重视和管理。
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[5]刘卫红，胡亦夏.企业信贷的风险分析及对策[J].现代农业科技，2010（6）：205-205.
作为信贷部长需要具备和掌握多种知识，不仅要精通信贷业务，熟知贷款操作规程，从大方向还需要掌握会计方面的知识，掌握企业的财务知识、成本核算知识和企业管理知识等。把握准市场行业整体走向，培养预防市场风险的能力，要做到具有及时发现风险和应对风险的能力，能够关注影响贷款偿还的最本质因素。一是贷前调查要深入，对借款人第一还款来源要分析判断准确，借款人经营项目市场前景是否看好，借款人信誉、负债情况都要做深入细致调查；抵押物调查要能够合理判断抵押物市场价值，地理位臵是否位于繁华地段，而且要易于变现，闲臵租赁房屋要多加关注，发放贷款不能只片面注重第二还款来源（即借款抵押物的变现处理）。
二是对抵押形式贷款，在实际操作中，对抵押物的价值评估偏高或对有权部门评估的权利价值认可比例过高。要特别注意在借款人第一还款来源不够处臵抵押物时，其变现价值是否能够抵偿贷款本息，一旦付出风险时有的甚至还要付出昂贵的资产保全和执行费用。所以对这类贷款抵押物要格外慎重；考察贷款时要对有抵押、担保人的能力调查要翔实，同时要避免出现一人多保、交叉互保等情况，对借款人的基本情况所知甚少，难免会造成决策失误，致使贷款形成风险。
三是尽职调查的要点：借款人基本情况、资信水平；借款人资产、负债、收入、支出情况；借款交易合同、协议，借款用途；借款人还款来源、还款能力及还款方式；保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力；其他需要调查或核查的事项。
二、严格认真把好贷款审批关
严格把好审批关，高度责任心、事业感，高度认真负责审批每笔贷款；基层信用社受理的超过授权范围的农户贷款，由联社审批的对同意贷款的，快速及时在第一时间反馈到基层社，对不同意贷款的、未获批准的，及时通知基层社，调查人员应及时告知借款申请人，将有关材料退还，并做好解释工作。对须补充材料的，调查人员应及时补充材料后继续按本操作办法有关规定进行审查、报批，对审批通过的，经有权签字人在借款申请书上签署审批意见后，进入贷款发放程序。对一些大额贷款必须坚持实地考察，以免减少决策失误，从上到下都要以高度责任感、使命感切实从信贷流程上保证信贷资产质量。
三、要时刻保证做好廉洁放贷
我们要时刻在放贷过程中，把握好每一个环节，做好廉洁放贷，我们在发放贷款中从中取利，就会对借款人形成一种义务感，对借款人来说，他会感觉到你必须有义务为我们办每一笔贷款，你容易被人牵鼻子走着走，不能做到严格把关，严重容易丧失工作原则。作为信贷人员你要时刻树立勿以钱少而不廉，长此以往你会因小失大，你得到眼前利益你会失去长远利益，不能有攀比之心；与高收入者攀比，就会心理不平衡，感到“寒酸”，这样不仅会伤害身心健康，影响生活质量，而且可能会导致走向犯罪的道路，想象着那些犯案人的监狱生活，一堵高墙，两个世界。自由对于我们来说是多么的重要，一定要珍爱这美好的生活，常思贪欲之害，常怀律己之心，不能为私利而触犯国法，一定要廉洁奉公，遵纪守法，在工作中抵御各种诱惑，经受起各种考验，保持廉洁放贷的好作风；勿以官小而不廉，无论信贷人员、还是贷款审批环节，都不能因为职位高低而不能廉洁放贷；勿以事小而不勤，无论你是哪级领导怎么忙，贷款都要亲力亲为；只有廉洁方能聚人，职工都在关注你领导，只有做到廉洁放贷职工能够拥护你，说话有底气、有力度；严于律己方能服人，把握好自己、严格要求自己别人才能服气；身正方能带人，一身正气才能带动身边的人，领导好身边的人；无私方能感人，心的无私的人你会感动很多人；心底宽广，做好廉洁放贷无论何时你才能问心无愧！
四、不断是加大监督检查力度
要不断采取专项检查、突击检查和上级检查、自查相结合的方式，不断防范信贷业务风险。今后对贷款检查按照市联社要求，今年要加大检查力度，通过检查规避风险、对发现问题及时纠正，同时通过检查对贷款业务也能够起到很好指导作用。结合下一步信贷业务风险排查过程中，对信贷人员执行鼓励自查、自报、尽职免责的责任追究政策。对被动发现违规、违纪、违法问题和案件，以及反复发生同质同类问题的，按照省市联社要求必须从严、从重处罚，不惜一切代价，提高信贷风险管控的有效性。
五、做好信贷队伍辅导新业务培训
站在新起点，面对新形势，新特点农村金融市场的竞争日趋激烈，我们即面临发展过程中严峻挑战，做好信贷培训意义重大，尤其贷款新规是信贷系统的一次新的革命，做好全辖信贷培训至关重要，要让全辖熟悉掌握信贷各项业务，防范信贷风险，减少资金损失则无旁贷。
六、严格掌握政策确保全辖稳定经营
由于农民民主意识、权利意识的提高，以及新闻媒体的宣传报道，农村信用社的贷款发放已经臵于各方的关注监督之下，这就对我们的工作提出了更高的要求。
要按照信用等级评定及其它贷款条件选准贷户，坚持公平、公正、公开，让无论得到贷款的农户还是没有得到贷款的农户都能心服口服。测算好全辖贷款投放速度，分解好各社的工作量。工作中切忌简单、粗暴、矛盾上交，信用社能解决的不交给联社，我们要耐心细致做好解释工作，避免越级上访，更不要惊动新闻媒体，扰乱我们的正常工作。
同志们，站在新起点，面对新形势，新特点农村金融市场的竞争日趋激烈，我们即面临发展过程中严峻挑战，但是机遇大于挑战，我们要解放思想，开拓创新，求真务实，抢抓机遇，积极作为，攻坚克难，以此加快信用社发展，让我们广大员工共享发展与改革的成果，为早日实现这一目标而努力奋斗！
一是给信用社造成危害
风险贷款产生，大大降低了贷款质量，给经营带来无法估量的损失。一旦引起法律纠纷，由于操作不规范，存在法律漏洞，容易引起法律纠纷，一旦对簿公堂极有可能处于不利的法律地位。教训比较深刻是在法院已经立案的贷款，存在有争议的是在其他联保小组不知情情况后添加借款人，贷款到期后导致下甩诉诸法律引起纠纷，无论采取何种形式，问题贷款风险，给农村信用社带来的后果是资金损失和风险增加。
二是对自己家人伤害
试问，人一辈子辛辛苦苦工作，图的是什么？从大方向为国家做贡献回报社会，从家庭说为养家糊口过上富裕小康生活。人活在世上品质信誉是无价的，企业信誉品牌、是企业无形资产，可以为企业创造高额利润，个人品质信誉也是无形资产，我们在提拔干部、使用干部，重点以德为先，有些人托关系、找人但为什么没有得到提拔重用，有些人没有找关系，没有花钱却得到提拔重用，因为我们重点考察一个人道德品质，有些人心眼比较多，办每件事情以利益为先，可能你会得到短期效益，但你会失去长期效益。如果我们因为一时的贪念，断送了前程，丧失了尊严，一旦犯罪，得到的是别人的蔑视、指责；甚至是牢狱生活；同时失去会是体面的工作、丰厚的经济收入，就目前我们信用社去年对外对外“新老交替”价格已经上涨30万元左右，这也是一笔无形资产；一旦由于自己违规操作自身贪欲，经济上会造成损失，牢狱生活让自己失去人身自由；一旦犯罪还将失去幸福美满的家庭，让家人蒙羞受辱对子女影响会非常深刻。心理阴影会影响孩子学习、工作，为自己为家
人我们必须放好每一笔贷款，我们要树立信用社是我们事业之根、衣食之源，我们每个人都不是匆匆过客，信用社兴衰成败，与我们每个人命运，每个家庭都息息相关。
三是对他人造成伤害
关键词：商业银行 信贷风险 信贷风险管理制度
一、商业银行信贷风险概述
信贷资产是商业银行的主要金融业务，商业银行的信贷风险主要是指在商业银行经营信贷业务的风险总和，即商业银行在经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流，不能保值的可能性。
二、商业银行信贷风险形成的原因并进行分析
信贷风险产生的原因纷繁复杂，从其产生来源可将信贷风险看作商业银行自身原因，借款企业原因和外部环境的原因。
(一)商业银行自身的原因
从银行自身来看，是否能够有效防范风险，主要取决于商业银行化改革能否完善。自银行商业化改革以来，围绕建立现代银行制度，各商业银行都进行了积极的探索，特别是在控制和防范风险的发生上。都相应制定了一系列严格的规章制度，但由于这些改革没有从根本上触及产权制度，没有真正解决责、权、利问题，因此造成银行自身管理监督体系不科学，在不同程度上失去了降低不良贷款的时机。
(二)借款企业的原因
从宏观经济角度来看，是否能够有效防范风险，主要取决于企业改革是否顺利完成。目前我国商业银行的信贷资产中70％以上集中于原国有企业和集体企业，它们改革成功与否和经营状况是否好转是信贷资产质量提高的基础。
(三)外部环境的原因
首先。社会信用环境缺失。由于我国当前经济正处于转轨时期，社会信用体系没有建立，社会上坑蒙拐骗，欠债不还，金融欺诈的失信现象时有发生。其次，法制不健全。一系列与信贷密切相关的法律法规尚未出台，而且出台的这些法律本身内容过于简单，缺乏可操作性，有些甚至与国家政策相悖。
三、商业银行信贷管理中的问题
1.基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。主要表现为借款人和保证人的财务资料，贷款抵押凭证，贷后检查报告，催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。
2.没有严格执行贷款审贷分离制度。主要表现在：审贷分离机构设置迟缓；审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批欠已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。
3.贷款“三查”制度不落实。主要表现为：一是贷前调查流于形式；二是贷中审查报送不严；三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和负债的变化进行跟踪调查。
4.贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护。主要有以下几个方面的问题；(1)保证人主体资格不符合法律规定的要求；(2)一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性，有效性进行认真审查；(3)按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；(4)变更主合同主要条款，延长主债务的履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人同意，致使保证合同无效和部分无效；(5)不能充分利用法律有关诉讼时效中断或中止得规定，维护银行得依法收贷权。
5.内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理。主要表现在：
(1)一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等；(2)贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了。(3)行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为。为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。
6.违规帐外经营严重。违规帐外经营是目前商业银行信贷管理中的一个重要问题。其违规经营主要采取私设帐外帐，乱用科目，调整帐表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险受益领域。由于帐外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险中。
四、商业银行信贷管理对策
信贷资产质量的好坏，不仅直接决定着银行自身以至金融业能否生存发展，而且对整个经济的发展和社会的稳定有着重要的影响。因此，如何防范信贷风险，是一个具有现实意义的重要课题。立足于标本兼治，我们应借鉴国际银行业先进风险管理经验，对国有商业银行进行信贷风险管理。
首先要加快金融改革步伐。首先四大国有商业银行要加快商业化进程，彻底地改革信贷管理体制，科学地制定贷款授权授信制度，不能简单“一刀切”，靠牺牲基层活力单纯求安全。其次要加强银行内部管理。为了保证银行信贷资产质量的稳定提高，应从注意银行内部管理入手，坚持稳健的经营方针。还要优化我国商业银行的外部经营环境，比如加快利率市场化，发展资本市场，以及尽快完善贷款风险补偿机制。此外还要提高员工素质，培育全员的风险控制氛围。对于一个企业，能否生存和发展，人才是关键，商业银行也不例外。解决我国商业银行信贷风险过高的问题是一项长期而又艰巨的任务。目前我们应努力做好加快金融改革步伐，加强银行内部管理和优化我国商业银行的外部经营环境的工作，逐步解决我国商业银行信贷风险过高问题。
参考文献：
[1]阎庆民，《中国银行业评估及预警系统研究》.中国金融出版社，2004年
[2]田永强，《系统论在银行风险管理中的问题》，金融时报，2003年
1．增长速度快；不同领域、不同地区间发展不平衡。根据中华人民共和国国家统计局发布的国民经济和社会发展统计公报，截止到20底，全部金融机构人民币消费贷款余额已从的172亿元增加到3.3万亿元，是19的191.86倍。来年均增长90.86%。其中个人住房贷款余额2.7万亿元，一是比年年初就增加7147亿元，二是个人住房贷款占全部消费贷款的82%。从业务分布来看，大部分业务主要集中在工、农、中、建四大国有商业银行和东部经济发达地带。
2．个人消费信贷方式比较单一。在个人消费信贷业务中最终消费品作为抵押的消费贷款方式占有比较大的比例，银行信用卡消费占比较低。
3．个人消费信贷对总体经济的影响有限，发展潜力大。在经济发达国家，金融机构消费贷款占全部贷款的比例平均为30%-50%，其中，美国为70%，德国为60%，而我国截至到2007年末全部金融机构本外币各项贷款余额27.8万亿元，个人消费贷款只有12%。
4．个人消费信贷的进度缓慢。目前我国个人消费信贷品种比较少还不能满足广大消费者对个人消费信贷业务不同层次的需要。尽管目前个人消费信贷有所进展，但仍不理想。
除此之外，传统消费观念制约个人消费信贷业务的发展。在消费观念方面，几千年的传统文化，形成了中国百姓独有的生活方式和理念，“量入为出”、“勤俭节约”，被誉为传统美德。这与“花明天的钱圆今天的梦”的消费信贷意向存在错位。因此，能否引导人们突破传统消费理念的约束，是消费信贷发展的关键。
（二）我国个人消费信贷风险特征
1．信息缺失。个人消费信贷风险产生的一方面是由于信息缺失，当信息只有借款人自己知道，而银行并不知道。在这种情况下，银行的借款风险加大。则银行会相应提高贷款利率，当利率升高时，低风险的借款人不愿意借款，使得个人消费信贷很难发展。
2．国家的消费政策相对滞后。我国所提供的住房、汽车消费的政策环境严重滞后。个人申请此类贷款必须到有关部门办理抵押评估登记手续，到公证部门办理公证手续，并且还需交纳各种颁证费、评估费、公证费、保险费等等。其手续繁杂、费税力度过大，势必损伤消费者的积极性。
3．个人消费信贷风险管理不够完善。目前商业银行缺乏对贷款前进行调查，没有有效监督检查的手段。当个人消费贷款业务达到一定业务量后，商业银行个人消费贷款经营部门往往不堪重负，最终造成管理没有重点，流于形式。
近年来, 随着房地产行业和中小型企业的迅速发展, 中国的个人信贷得到迅速的发展, 个人信贷和融资的缺口较大, 特别是对于中小型企业来言, 需要通过对商业银行申请个人信贷, 来解决资金短缺的问题, 实现融资和资本原始积累。中国的中小型企业在中国的经济发展中发挥着重要的作用, 对吸收就业和创造社会生产价值意义重大, 然而, 对于中小型企业和创业者个人而言, 受到的众多因素的制约导致融资困难, 造成资金短缺, 对企业的发展不利, 这时, 商业银行提供的个人信贷为需要融资的个人和企业提供的方便。但是, 由于个人信贷的风险性较高, 受到了市场性风险和非市场性风险等因素的影响, 导致商业银行在进行个人信贷的风险控制和风险评估上出现管理滞后, 出现大量的呆滞账和死账, 特别是近年来产生的“次贷危机”和亚洲金融风波, 及随后全球金融局势的动荡, 对商业银行对个人信贷的控制和评估形成挑战, 商业银行对个人信贷进行风险评估的准确性是评价银行安全健康经营的重要指标[1]。
2008 年9 月美国金融市场风云再起, 国际金融市场掀起滔天巨浪, 美国“次贷危机”导致大量的企业倒闭, 失业增加, 历史的经验和教训表明, 次贷风险的防范应该从信贷开始, “古为今用, 史为实用”, 通过定量评估和控制个人信贷客户的信用度, 研究分析银行的客户信用程度、经济实力、中小型企业的生产能力、偿还能力等指标参量, 实现对商业银行个人信贷分享评估的定量分析, 对银行的更好运作提供准确的数据分析和模型依据。因此, 研究商业银行个人信贷风险评估的定量分析模型具有重要意义。传统方法中, 对商业银行个人信贷风险评估的定量分析模型主要有基于粗糙集分析的自回归分析模型、基于ARMA非线性时间序列分析的商业银行个人信贷风险评估的定量分析模型、基于子空间小波特征分解的商业银行个人信贷风险评估的定量分析模型等[2,3,4], 其中, 采用粗糙集分析方法进行商业银行的个人信贷风险评估的参量体系构建, 实现对个人信贷风险的定量评估具有典型性。然而, 传统的定量分析模型在不对称信息影响下, 对许多防损、止损措施带来的定量约束的作用不够, 导致对商业银行对信道的收益和风险的对称性分析准确性不好, 对信贷风险评估的准确度不高。对此, 相关文献进行了模型的改进设计, 其中, 文献[5]提出一种基于信贷风险影响因素的定量递归特征分析的商业银行个人信贷风险评估的定量分析模型, 首先利用商业银行的个人信贷客户数据呈现的渐进性非线性特征进行指数分离, 首先对风险评估参量信息的定量递归特征提取, 实现自适应反馈控制, 提高对信贷用户的实时跟踪的资产定量分析能力, 但是该模型计算开销较大, 实践性较差, 风险性评价的动态性不好;文献[6]提出一种基于信任权重值协同感知的商业银行个人信贷风险评估的定量分析模型, 将客户分散信息加入信贷的信任度和风险评估模型中, 结合信任权重值协同感知分析, 构建用户推荐模型, 采用利克特五点量表设计信贷风险评估模型, 实现对影响信贷的主成分影响因子的特征空间构建, 提高了模型的估计精度, 为防范信贷风险提供帮助, 但是该系统需要大量的先验数据作为测试样本集, 在对大量的新型中小型的个人信贷风险评估的准确度不好, 精度不高。针对上述问题, 本文提出一种基于多层步进动态评估的商业银行个人信贷风险评估的定量分析模型, 首先分析了商业银行个人信贷风险的影响因素并进行参量体系构建, 然后用已有的数据构建检验评价函数, 得到商业银行个人信贷风险标准中的等级梯度值, 实现数学模型构建, 采用多层步进动态评估方法实现对信贷风险定量分析评估, 仿真实验进行了性能验证, 展示了本文设计模型在实现对个人信贷风险评估和控制中的优越性能, 展示了较好的应用价值。
1基础知识及商业银行个人信贷风险分析
1.1 商业银行个人信贷风险分类
中国人民银行颁布的《关于开展个人消费信贷指导意见》中要求各中资商业银行加大对消费贷款的支持力度, 通过建立健全信贷风险管理机制, 保障商业银行的稳定正常运行的同时, 降低市场的融资门槛, 为真正需要融资的中小型企业和个人提供贷款。而进行商业贷款中, 银行的信贷风险控制是进行商业银行风险管理的重要手段, 通过建立商业银行个人信贷风险管理的等级梯度, 比如, AAA+、AAA、AA+、AA、A+、A、B、C, 商业银行个人信贷风险评估和商业银行的信贷风险的类型可以分为市场性风险和非市场性风险。根据人民银行和四家国有银行发布的数据, 商业银行在个人信贷中具有偿还不力的风险, 当前商业银行的不良贷款率合计达到23. 36 %, 个人信贷的风险评估和控制是实现商业银行个人信贷行为中次贷风险的度量和防范的重要方法, 研究分析银行的客户信用程度, 偿还能力, 并进行定量分析建模, 实现对商业银行的信贷风险评估, 提高商业银行的管理效率[7]。
中国商业银行存在着巨大的个人信贷风险, 个人信贷的监管, 资金流向隐蔽, 风险难以控制, 有统计数据显示, 2015 年前6 个月银信合作的个人信贷规模增加3.37万亿元, 这使得银行的信贷规模控制失效, 对高风险客户特别是中小型企业来说, 一旦出现资金链断裂, 商业银行的个人信贷将会遭到损失, 直到资金难以收回。因此, 研究商业银行的个人信贷风险评估分析具有重要意义。首先分析商业银行个人信贷风险类型, 商业银行的个人信贷的风险主要来自于市场性的风险和产业风险, 市场性风险是指中小型企业和个人在进行生产销售过程中因为生产要素的变化和市场的波动, 导致还款不能的风险。商业银行个人信贷风险的种类主要包括如下:
(1) 操作风险。随着市场经济的融合程度不断深入, 中国金融市场的对外开放度不断提高, 大量的企业和个人需要通过融资取得金融资本, 而商业银行面临更加激烈的竞争, 为了抢夺市场, 商业银行降低了个人信贷的门槛, 由于银行产权缺位、内部控制机制缺乏, 导致商业银行在个人信贷中流程设计失当, 导致操作风险。可见, 商业银行的操作风险是因为银行自身和银行员工因为不完善或有问题的内部程序、人员及系统造成的损失, 为了把控商业银行在个人信贷中的操作风险, 需要严格市场的准入机制, 提高员工的业务能力和水平, 优化商业银行在信贷管理过程中的结构和业务流程, 这为商业银行的风险管理提出了更高的要求。
(2) 担保风险。在商业银行发放个人信贷中, 采用抵押和担保的方法发放贷款是必要条件, 而在商业银行进行个人信贷业务中, 过于看重了信贷担保的功能, 导致对借款人的信用状况和资质的审查不够, 评估机构评估资格不明确, 信贷担保识别评估的结论准确性不高, 这就产生了个人信贷的担保风险。事实上, 信贷担保只是为商业银行发放信贷分散了信贷风险, 提供补偿功能, 不能过于依赖与抵押品的保证人, 需要采用一种定量的风险评估模型, 分析借款人的资信状况和经济状况, 不能过于高估抵押物的价值, 银行处置抵押物时要通过第三方机构进行审慎经营和处理, 避免清算价值大大低于账面价值的情况发生。通过规避担保风险, 充分发挥信贷担保的作用。
(3) 道德风险。商业银行个人信贷道德风险是委托人与代理人签约后, 在履行过程中由于信息的不对称导致的利益不均衡, 侵占了他人的利益的行为, 造成了银行的损失。商业银行需要在信息公开和信息对称性方面下功夫, 规避道德风险, 信贷业务的道德风险问题逐渐成为当前银行风险防范的重点, 通过规避道德风险, 改善商业银行的信誉度, 避免利益受损。
1.2 风险成因和防控分析
在上述进行了商业银行在个人信贷业务行为中的风险种类的分析和评估的基础上, 进行个人信贷风险的成因分析, 风险的成因主要分为外部因素和内部因素两个方面[8]。
一是从外部因素分析。由于商业银行的信贷相关业务的立法工作滞后, 当前的商业银行开展个人消费信贷的法律法规主要有《担保法》、《商业银行法》等, 而对于信贷的专门法规还没有成文, 有关消费信贷的品种、方式、方法等操作细则的规章制度制定不够完善, 导致经验判断不足, 对风险的防范能力不够。另外, 信息资源不对称导致银行在发放个人信贷中出现盲区, 形成道德风险, 随着商业银行间的不正当和正当竞争的加剧, 借款人的资信情况掌握不够, 为一些还款能力和信用不好的个人提供了方便, 导致信用风险失控, 给银行带来了损失。再次, 借款人的法律观念担保, 失信现象严重, 借款人经常以逃废银行债务而铤而走险, 导致恶性逃废债务现象不断, 这成为商业银行方法个人信贷风险的主要方面。
二是从内部因素方面分析商业银行个人信贷风险的成因。首先, 主要表现为商业银行内部的结构配置不合理、管理不到位, 管理效率低等因素。当前, 对个人信贷的市场逐渐开放, 从房贷、小额质押贷款、汽车消费贷款, 再到日常生活消费贷款, 导致个人信贷的管理口径增大, 风险防控的链条增多, 从而使得风险防控能力变弱。其次, 商业银行内部的信息系统滞后, 对个人信贷业务风险识别的数学模型还没有建立起来, 不能实现信息的融合分析和处理, 导致风险识别和控制能力不好。对此, 建立商业银行个人信贷的风险评估定量分析模型, 改善银行的信息管理系统, 提高银行对个人信贷的风险控制能力和水平。
2个人信贷的风险评估参量评价体系和模型构建
2.1 个人信贷的风险评估参量评价体系
在上述进行商业银行个人信贷风险分析和种类成因描述的基础上, 进行个人风险的定量分析模型构建, 本文提出一种基于多层步进动态评估的商业银行个人信贷风险评估的定量分析模型。首先构建个人信贷的风险评估参量评价体系, 然后采用已有的数据构建检验评价函数, 得到商业银行个人信贷风险标准中的等级梯度值, 描述如下, 通过反馈误差控制构建银行风险因素的因子, 主要包括商业银行内部结构不合理的影响因子、个人信用、借款人的企业内部缺陷、外部环境的约束, 采用社会科学用统计软件包SPSS11. 0进行统计分析, 得到商业银行的信贷风险的层次差异控制函数为:
式中, (xi, xj) 为银行内部结构作用单元格, b为拉格朗日算子, 对商业银行的个人信贷风险控制的三类要素进行动态预测, 得到先验数据的样本集合为:
根据实际选取十项影响信贷风险的重要因素, 对样本数据W求一阶偏导数和均方误差, 可得商业银行个人信贷的各影响因素的量化条件判别式为:
对风险评估模型对应的评价系数i C进行多层步进动态预测, 理想状态下忽略其他次要因素的作用, 得到商业银行个人信贷的风险判别式:
其中, 。SR, SS和SE分别表示评价函数Y、临界值CY和等级梯度值AAA+、AAA、AA+的三个子集。通过对贷款者的年龄、婚姻状况进行定量分析, 得到个人信贷的约束参量分别为:
SR—婚姻状况评分系数, 通过自适应调度进行风险预测, 得到次贷风险的冗余集;
SS—客户信用程度的边缘支持集;
SE—分期付款占实际月收入比重的属性子集。
通过上述分析, 构建了商业银行个人信贷了参量评价体系, 采用最替代数据法对参量进行状态特征拟合, 得到拟合结果为:
对于x (t) , 参照Beth模型, 得到个人信贷的借款人主体的信用度和风险性的特征因子为c1, c2, …, ca, 设权重函数为U, 其中∑u = 1, 得到商业银行的个人信贷客户规范分析与实证分析样本集合, 得到个人信贷的风险评估参量评价体系结构模型如图1所示。
个人信贷风险的定量分析模型设计与实现
在上述构建的商业银行的个人信贷风险评估参量体系的基础上, 采用多层步进动态评估方法进行定量分析数学模型构建, 实现对风险评估的数学拟合和定量分析, 在采集和建立全社会的个人信用体系的基础上, 分析借款人的个人收入、信贷、犯罪和其他记录, 得到动态加权向量为:
其中, ωj= (ω0j, ω1j, ∙∙∙, ωk - 1, j) T表示个人信用评级的加权系数, 在信贷风险控制的整个过程中, 求出具有最小相关距离的商业银行个人信贷风险调控阈值Nj*, 其中, ;根据信用额度, 风险管理水平, 对客户的信誉度Nj*进行自适应加权得到Nj*, 在几何邻域NEj* (t) 中进行信用度和风险性的协同控制, 得到商业银行的个人信贷的多层步进动态预测值为:
其中:Nj∈ Ej* (t) , 0 ≤ i ≤ k - 1 0 ≤ α (t) ≤ 1 为不存在信誉失衡和欺诈行为时训练速度, 基于承诺机制, 得到个人信贷的风险特征为一个可变量, 在近似超平面内继续输入样本。如果贷款人主体A和商业银行主体B之间没有进行过协商, 采用灰色预测模型GM (1, 1) 进行空间降维处理, 因为个人信贷的资金来源受市场流动性影响较大, 需要对个人信贷的经济数据进行协方差分解, 此时采用自适应循环方法, 当t = t + 1 , 循环迭代, 其中 α (t) 随着时间推移而递减, 商业银行对个人信贷的影响呈现如下几个重要特征, α (t) 和NEj* (t) 形式不尽相同, 通常为:
式中, A1为商业银行的产品结构的最大邻域, A0表示政策监管预测码矢j*的最小邻域, T1、T2表示采取金融资产证券化方式进行个人信贷风险评估的衰减常数, A2为分散风险的最大学习度。计算商业银行对个人信贷的融资的收入数据的协方差矩阵C :
对SVM模型进行优化, 商业银行的信贷风险因素对个人信贷的信誉度的影响数据的样本拟合值为:
当然c值越大, 表示拟合程度越吻合, 此时商业银行的信贷风险因素对个人信贷的控制状态特征方程表示为:
求解风险关系模型S的特征值 λ , 一并求解风险关系预测值 λ 对应的特征向量U 。通过上述分析, 对于输入支持向量机的K个输入样本数据集, {xi, yi}, i = 1, 2, ⋯, k , 个人信贷风险估计的线性回归表达式为:
上式中, ω 表示在高维空间上个人信贷的风险关系预测和拟合值, b表示为风险控制的偏差向量。通过上述数学模型构建, 采用多层步进动态预测, 实现对商业银行个人信贷风险评估, 通过误差反馈, 降低信贷风险, 提高商业银行对个人信贷的风险防控能力。个人信贷风险评估的数学模型改进设计流程如图2所示。
3仿真实验与结果分析
为了测试本文设计的商业银行个人信贷风险评估定量分析模型的性能, 进行仿真实验。建立在Matlab2012b平台上, 硬件环境配置为:CPU:Intel (R) Core (TM) CPU T6600, 2.2 GHz。实验过程中, 银行风险变量总计四类因子, 其中, 风险影响因子1 定义为贷款人的个人素质、风险因子2定义为银行内部管理机制、风险因子3定义为企业信息、风险因子4 定义为银企关系、风险因子5 定义为金融政策环境。银行的类别分为国有银行、股份银行、信用社;银行的层次分为省分行、市分行、支行、分理处, 根据先期的数据分析, 得到商业银行个人信贷风险标准中的等级梯度值, 得到商业银行个人信贷风险影响因子的均值表见表1。
从表1 分析得出, 银行的类别和银行等级对个人信贷的风险影响程度具有较大的差异性, 采用止损措施和信贷紧缩措施, 通过优化商业银行的决策机制, 可以实现风险控制, 为了定量分析性能, 采用本文模型得到商业银行对个人信贷风险控制结果如图3所示。
从图可见, 采用本文方法进行个人信贷风险评估和定量控制, 银行内控因素得到补偿, 信贷资产流失得到有效抑制, 通过本文模型, 有效防御了信贷风险, 由于多因素共同影响下的信贷风险需要通过多重渠道解决, 通过建立有效的损失补偿机制, 提高商业银行的信贷风险防控能力。
结语
商业银行个人信贷受到管理不到位、风险信息管理系统滞后等因素的影响, 需要进行商业银行个人信贷风险评估的定量分析模型构建, 提高商业银行信贷风险管理的能力。本文提出一种基于多层步进动态评估的商业银行个人信贷风险评估的定量分析模型, 首先分析了商业银行个人信贷风险的影响因素并进行参量体系构建, 然后用已有的数据构建检验评价函数, 得到商业银行个人信贷风险标准中的等级梯度值, 实现数学模型构建, 采用多层步进动态评估方法实现对信贷风险定量分析评估。研究表明, 采用本文设计模型能实现商业银行对个人信贷风险的定量评估和控制, 展示了较好的应用价值。
参考文献
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【关键字】农村信用社；风险识别；评估和管理
农村信用社是我国金融体系服务农村金融的主力军，在支持农村经济发展和服务“三农”方面发挥着不可替代的作用。但是长期以来，农村信用社的经营管理体制没有得到较好解决。
一、农村信用社信贷风险识别和评估
第一，农村信用社普遍存在着授权管理上的缺陷。农村信用社在进行信贷管理时要不然授信过度，要不然就授信不足，授信管理工作存在着严峻的缺陷。首先，农村授信工作存在着一定的盲区，一些常年外出务工的农民和工作人员的信用程度是难以评价的；其次，信用评定基础工作薄弱，没有完善的工作程序，一些地区的农村信用社甚至根据行政级别或者人机关系来确定相关人员的信用等级；再次，信用等级和贷款的发放之间逻辑联系不紧密；最后，农村信用社的年度审核机制运行缺乏力度并且存在着重复授信的情况。
第二，农村信用社制度安排不合理。农村信用社贷款风险存在的主要原因在于制度安排不够完善和合理。金融机构在生产经营过程中的首要目标就是获取经济利润，但是追求利润最大化的目标也使得农村信用社将目光聚焦在业务拓展和市场扩张之上，但是却忽视了对风险的评估和管理。在农村信用社日常经营中，很多工作人员对风险管理的认识还停留在感性层面上，信用社自身也没有针对信贷风险管理进行专门的制度安排，这导致了它们虽然在某些业务领域上有所创新，但是却依然缺乏基本的科学支撑。制度缺陷已经成为目前阶段制约农村信用社发展的主要掣肘。
第三，农村信用社业务操作漏洞频出。农村信用社在进行风险管理的时候存在诸多漏洞，比如说岗位职责划分不清、操作风险漏洞频繁出现、客户经理只顾业务拓展而忽视风险识别等等。农村信用社工作人员构成成分比较复杂，既有正式工人又有临时员工，顶岗、混岗和跨岗的现象屡禁不止。另外，农村信用社在监督的力度和深度上都和其他金融机构相比远远不够。
第四，农村信用社贷款决策科学的理论基础作为支撑。农村信用社在授信过程中盲目决策、随意决策和武断专行的情况依然没有得到解决，法人治理结构理念的缺失使得董事会、监事会和管理层在日常工作中经常出现职能上的交叉，相关的议事机制和权利分配机制得不到贯彻和实施，由此导致了决策过程不科学、风险管理不到位以及贷款决策存在风险漏洞。造成这种现象的主要原因在在于决策的权利过于集中，信用社内部的管理机制难以对决策者形成制衡和约束，有的时候决策者不愿意为失误承担责任导致信用社的信贷风险管理难以追责。
第五，农村信用社贷款管理技术有待完善。农村信用社日常管理已经渐渐普及了计算机管理技术和管理方法。计算机的普遍应用使得农村信用社在业务操纵上大大简化了流程和手续，但是与此同时也给其带来了一定的风险。首先，以网络技术为基础的贷款管理能够给予操作者特有的密码和权限，也能对操作者形成监督和保护。而农村信用社的管理层计算机技术相对于基层员工比要低，操作者道德风险程度非常高。其次，计算机网络技术往往能够带来隐蔽性较高的风险，很多管理者的计算机技术水平不足以发现其中潜在的风险。
二、农村信用社信贷风险管理策略
第一，要注重贷款风险的前期评估。农村信用社需要在农户提出贷款申请之后就开始进行贷款风险评估，对农民的个人信用状况、家庭情况、物质基础、还款能力进行综合的评估。另外，农村信用社还要加强针对贷款风险的基础管理工作，持续地对贷款人的贷款风险工作进行评估和管理，笔者认为建立贷款人的个人经济档案是很有必要的，这样可以将借款人的相关资料及时地计入到档案之中，动态地针对贷款人的信贷风险进行评估和识别，随时随地霸把握贷款人的偿债能力和资产状况。
第二，加强对农村信用社贷款去向的监督。农村信用社在进行信贷风险管理的时候需要对贷款投向进行明确的规定，并进行动态的检测。比如贷款投向当地政府推荐的贷款项目的时候，要对贷款人的进行严格的审批，坚持独立信贷的原则，进行实地考察，降低因为政府因素而带来的政治风险，将农村信用社的信贷资金引向资金收益率高的项目，并对具体贷款项目的信贷规模进行严格的规定，约束贷款的投放面，便于贷款进行管理。
第三，要严格控制农村信用社贷款对象。农村信用社经营特点和服务性质决定了其贷款的主要方向在于农业、林业、种植业或者养殖业或者小商品和农产品的零售上，这样农村信用社由于自然灾害带来的信贷风险就远远高于其他金融机构，鉴于此，农村信用社应该积极协助当地政府进行农业保险的推广和宣传，帮助农民增加风险意识、降低灾害损失。另外，农村信用社还要加强对农户的信息指导和指挥，使得借款人能够遵循市场规律，降低经营风险。
第四，強化农村信用社贷款条件的规定。日常经营中，农村信用社需要规定自筹资金和贷款之间的比重关系，我国农村专业化、承包户和家庭农场自有资金必须在全部资金中占据50%以上的比重，这样一方面可以保证贷款资金数额比例较低，产出物获得的利润可以补偿贷款本息；另一方面则可以提升债务人的责任意识和安全意识，避免其不顾风险地进行项目投放，最终浪费资金。
参考文献：
[1]刘增华.浅议农村信用社不良贷款管理及化解[J].会计之友，2016.
[2]谢平.中国农村信用合作社体制改革的争论[J].金融研究，2016.
