浅析农村信用社的信贷风险管理

浅析农村信用社的信贷风险管理（推荐7篇）

浅析农村信用社的信贷风险管理 篇1

四川省西充县鸣龙信用社 严昭强

摘 要：

目前我国农村信用社已进入了一个新的发展阶段，信贷业务的发展必须适应新形式、新要求。通过对农村信用社信贷风险管理现状的探讨，并进行现状成因的深度剖析，提出了改进农村信用社信贷风险管理的对策。关键词：

农村信用社；信贷风险管理；措施。

农村信用社是由农户、个体工商户和中小企业入股组成的社区性地方金融机构，是我国金融体系的重要组成部分。农村信用社作为农村山区的主要金融服务机构之一，担负着向农民、农业、农村经济提供金融服务的重任。在促进现代化农业建设、支持农民增产增收的主渠道中起着不可替代的作用。贷款作为农村信用社的主要资产业务，是获取利润的主要途径，贷款的规模、结构和质量事关村信用社经营得失和生存发展。因此，农村信用社的管理层在任何时候都要将信贷管理放在首要位置，才能不断增强对良好投资机会的把握能力，提升农村信用社的核心竞争力，从而在自身获得较好发展效益的同时更好地履行服务“三农”的社会责任。正因如此，农村信用社系统从上到下一直把加强信贷管理当作头等大事来抓，并围绕这项工作不间断地制定出各种制度、管理办法及相关规定，在制度约束机制作用下，农村信用社整体信贷管理水平得以提高，信贷风险得到了有效控制。可是，也有一些信用社原有信贷风险不但没有化解，新的信贷风险却在不断发生，为什么会产生这一问题呢？就此，我根据自己多年从事这项工作的经验和相关调查，来谈谈自己的几点粗浅看法。

一、农村信用社信贷管理中存在的的问题

（一）信贷管理制度：还不够健全。

虽然近几年以来国家也制定了一系列的信贷管理制度和管理办法，行业内部也出台了相关管理规定和规范性条款，规范了信贷管理行为，但从总的情况来看，我们的信贷管理制度和信贷管理模式尚需进一步健全。

如：未确立以“服务三农、服务县域经济”为中心的贷款营销制度。农村信用社经营理念还墨守成规，抱着坐等客户上门、甚至抱着农户借款是有求于信用社的思想，进行贷前调查不深入，不认真发现风险点，好多信贷人员还是凭经验、感觉来发放贷款。看重与商业银行在城里展开争夺，争客户、争市场，反而丧失了自身的优势。须知，农村信用社的根在农村市场，“服务三农、服务县域经济”是其明智的选择，贷款是其资产的主要形式，也是经营利润的主要来源，一旦农村金融市场有了足够的竞争，农村信用社将失信于“三农、县域经济”，并将丧失农村金融主力军的地位和作用。

目前农村信用社风险管理意识相对较淡薄，不计成本的粗放经营方式依然存在。贷款发放一把手说了算的领导模式虽然已不复存在，但信贷人员潜意识里还是要以某领导“表态”才行，并且未建立以贷款风险管理为核心的授权授信制度，很容易造成贷款发放额度、期限随意性，任意超规模放贷、超资本金放贷、超权限放贷。贷款责任追究制度存在权责上的不对称性，由于“长官意识”的潜规则作用，信贷员客观公正的调查受到各方面的制约，在贷款的决策上只有申报推荐权利，而一旦贷款发生信贷风险，信贷员就成为了承担信贷风险的第一责任人，在一定程度上挫伤了信贷员的积极能动性；长期重放轻管的思想定势，使信贷业务发生后，信用社便失去了对资金的直接控制，在与客户的博弈中处于被动地位。

严厉的贷款责任追究制度对贷款质量的全程管理和风险防范、杜绝乱放贷款行为是极其有效的，可目前信用社对贷款责任认定追究落实情况不够好，既没有按期对增量贷款的风险情况进行内部通报，也没有对相关责任人员预警提示；对违规放贷的责任人员没有比照条例采取进一步的从重的惩罚措施，反而导致部分信贷人员有恃无恐，违规放贷我行我素，信贷监督制度不能发挥应有的作用。

（二）信贷管理人员：综合素质有待于提高。

人是生产力中最活跃的因素，农村信用社经历了农业银行、人民银行、银监局的代为管理阶段，导致进人渠道不一，70年代和80年代基本是世袭制的内部职工子女依靠关系进入信用社，90年代进入的是未经正规业务培训的短期合同工，经过全日制的高等院校人才进入信用社的占比太少，而且均在联社管理部门。目前大多数信贷人员边工作边学习，零星学过一些信贷管理方面的知识，没有真正系统地学过金融、相关法律知识、信贷管理、企业会计、计算机等专业知识和技能，客观上存在学识水平上的先天不足，使得基层信用社职工信贷风险管理防范意识较差，缺乏综合性管理人员，这样就难以进行贷款的科学决策和有效管理，违规放贷时有发生。

在执行信贷政策方面，有的信贷人员随意性很大，经不起金钱或其它方面的诱惑，置国家信贷方针政策、法律法规于不顾，以贷谋私，“吃、拿、卡、要”，不见好处不办事，严重影响信用社的整体形象和声誉，挫伤社农感情，发放关系人情贷款、跨区贷款、冒名贷款、垒大户贷款、超权限贷款、私贷公用贷款、自批自用贷款、先斩后奏贷款等等。在风险的预测方面，有的信贷人员缺乏科学的理论知识，凭主观经验的成分较重，用经验代替制度，缺乏贷款全程控制理念, 忽略对贷款事前的调查、事中的控制、事后的应急处理。

个别社主任放松管理，对贷款把关不严，放任自流，集体审批流于形式，明知是违规贷款，还审批发放。部分信贷员“在其位而不谋其职”，工作闲散，主动性差，缺乏开拓创新精神，不能干好自己的本职工作，这些现象的存在导致部分社贷款风险管理流于形式。

（三）先进技术服务：严重滞后

受多次体制改革反复更迭和员工队伍综合素质等多种因素的影响，农村信用社的科技建设一直处于停滞不前的状态，与商业银行相比之下更显落后。在信贷管理的科技软件开发上几乎空白，风险管理的科技服务支撑建设议题才刚提上议事日程。使得农村信用社的信贷风险防范缺少必要的科技支持，精确识别风险、管理风险、控制风险的能力受到影响。

由于现有业务系统在程序上的不完善,与公安部门和人民银行的征信系统没有完全对接,如存在借款人信息不准确不全面、借款人关联信息不存在等情况,增加了信贷人员调查的难度，同时也增加了信贷风险发生的不确定性；如对夫妻双方一方已有借款和不良记录的情况不了解,容易造成存在一户多借贷、交叉借款、跨区域借款等违规借款的出现,致使多头借款、一户多社交叉借款现象仍然存在。

信贷管理电子化和信息化建设环节薄弱，难以实现信贷业务数据的集中管理与维护，强化对业务处理流程的刚性控制。难以加强上下级之间的信息沟通机制，确保信息的对称性和充分性。这就让信贷工作在进行过程中存在极大的风险。

（四）信贷操作流程：不够科学严谨。

在放发贷款的整个环节中，操作不够规范。调查岗、审查岗、审批岗、检查岗没有很好地尽到自己的职责。

在受理贷款时，个别调查岗不顾规定，没有认真审查借款人主体资格就受理贷款申请；在调查过程中，没能认真坚持实地原则、多人原则、多方原则、多次原则等，调查报告信息收集不全、不准确，走马观花，流于形式，该了解的不了解，该分析的不分析。有些信贷人员在进行授信调查时经常犯先入为主的毛病，带着某种假定，或领导意图，把它作为结论看待，结果授信调查就成了印证或取证的过程，必然片面、不客观，甚至用人情代替制度，刻意提高贷款授信额度。

审查岗收到客户部门移交的相关调查资料，在审查贷户资格时，不坚持国家有关方针政策、法律法规和金融机构的信贷行业政策及相关信贷制度，不严格执行基本条件和限制性条件要求，在审查申请贷款材料时，由于各种利益关系的存在，有些审贷委员会成员不敢或者不愿提出异议，不认真审查借款人主体资格、财务状况、经营状况、担保情况、资信状况、借款用途等是否合规、合法，人为忽略材料的完整性、合法性、规范性、真实性和有效性，甚至帮助贷户弄虚作假，而使其顺利过关，结果使信贷集体审批变成了个人审批。

更有甚者，经办人在未落实审批文件确定的贷前条件情况下，就与借款人签订借款合同，与担保人签订担保合同。或者在贷户未落实用款条件的情况下，经办人就同意贷户办理借款结算手续。

检查岗贷后检查流于形式，忽视对借款人贷后经营情况变化的跟踪了解，没有对贷款项目进展情况进行深入研究分析，缺乏对经营风险的深刻剖析。有部分信用社把贷款发放出去之后就不管了，一直到贷款到期才去催收，不能及时发现借款人的各种风险，致使信用社对贷户经营活动、贷款用途及资金运用等情况不得而知，很大程度上影响了信贷资金的回收，形成较大的风险隐患。

二、加强农村信用社信贷风险管理的措施

（一）严格执行信贷管理的各项规章制度。

1．坚持“服务三农、服务县域经济”，准确市场定位。农村信用社作为农民自己的银行,经过多年的探索已系统总结并掌握了农村经济运行的基本规律,不但能及时把握“三农”脉博,适时提供信贷服务,促进农村经济发展,而且还能够运用信贷杠杆作用,正确引导农业由资源型向效益型转变,由传统农业向科技农业过渡,从而保证信贷资金的正常运转,实现支持“三农”的目的。因此,农村信用社必须坚持“以农为本、为农服务”的办社宗旨,建立与“三农”的密切关系,树立靠支农求发展、靠支农增效益、靠支农树形象、靠支农降风险的思想,鼎力支持农村经济发展,促进农民增收致富奔小康,切实降低和分散资产风险。

2．严格执行贷款“三查”制度和授权授信制度。对每笔贷款都必须认真做好贷前调查、贷时严格审查、贷后跟踪检查，要准确、及时地揭示每笔贷款的风险，并形成书面风险提示。同时要本着安全性、流动性、效益性原则，对借款人、保证人的主体资格、资信状况和合法性、手续完整性进行审查，并要重视客户各种佐证材料的搜集，做到尽职调查，全面掌握客户的资产真实情况、生产经营状况及盈利能力，确保贷款对象准确、贷款金额适度。不能任意突破授权授信额度。对某一部门、某一行业应根据自身资金的宽松情况、客户资信、风险状况明确授信，任何人不得随意突破。还要将风险评估具体落实到一个独立于信贷部门的职能部门，利用另一部门来制约信贷权力过于集中，并实行定期的、全程的风险评估监测，客观、科学对贷款风险作出量化评估，达到一定风险水平的贷款，就提示有关部门采取措施化解，转移风险。

3．建立主责任人制度，严格责任界定。主责任人制，即第一责任人制，是适应农村信用社信贷业务发展需要，在实行审贷分离、明确岗位职责和部门职责的基础上，针对有决策权人在决策各环节中的作用及行为而承担相应责任的管理制度。主责任人制的建立，是对信贷决策各环节有决策权人管理责任的进一步明确，有利于规范信贷决策行为，有利于克服多年来信贷业务逐级报批而由一人承担责任或名为集体承担责任而实际无人承担责任的弊端。通过建立主责任人制，进一步强化责任人的责任意识，确保责任人严格认真履行职责，共同为信贷业务的稳健发展负责，共同为提高信贷资产质量负责，共同为防范和化解贷款风险负责，建立有效的信贷风险监管机制。信用社集体权限内办理的信贷业务，信贷调查人员为调查主责任人，主办会计为审查人承担审查主责任、主任为审批决策人承担决策责任、管理该户的信贷人员承担贷后管理责任。经审贷小组审议通过的信贷业务，审贷小组成员共同为真实性和合规合法性负责，如发生信贷风险损失则各自承担相应责任。该责任不受本人调离岗位的影响, 坚决执行信贷责任“终身制”。

4．强化制度制约，严格责任追究。冷静分析多年来信贷管理不规范和违规现象屡禁不止的原因，除信贷管理制度本身不完善的原因外，还有一个比较突出的原因，那就是有章不循，违章不究或追究不严，使部分信贷人员心存侥幸心理和依赖思想，养成了一边纠正一边违章，或只查违章不认真纠正的不良习惯，可以说已经给农村信用社带来了沉痛的教训。为了确保信贷业务的健康快速发展，尽快改变信贷人员的惰性思维，必须通过制度建设，进一步明确调查、审查、审批、贷后管理等各环节有关人员的责任，规范主责任人的行为。加强内部稽核监督检查，强化对客户的贷后监管，及时发现信贷运行和管理中存在的问题，做好风险提示并录入相应信贷管理系统，全面掌握客户的风险状况。做到定期检查与随机抽查相结合，序时检查和专项检查相结合。对重点社、重点人员存在的重点问题，重点进行检查，严格责任认定和责任追究，做到发现一个查处一个，始终对信贷违规现象形成高压态势。通过监督检查和责任追究，使信贷人员逐步养成按制度办理贷款的良好工作习惯，转变重放轻管的工作作风。

5、确保信贷管理的正面奖惩激励和约束机制的有效执行。建立较全面的信贷管理系统，做到每天提醒信贷人员应做好哪些户，哪些户应该催收，哪些户应做贷后检查，哪些户应做风险提示等，做到“尽职免责，失职问责（直至追究刑事责任）”。同时应该适当提高信贷人员薪酬，有系统保障真实、全面反映和统计信贷人员的业绩，根据相应业绩取得相应报酬，应当形成高业绩获得高报酬，无业绩只能得基本保障工资或调离信贷岗位的激励机制。

（二）坚持“以人为本”，全面提高信贷人员综合素质

信贷资产运行真正意义上的“零风险”是不存在的，但从管理角度出发，降低最大风险度，却是能做到的。因此，管好信贷资产要从源头抓起，坚持“人是第一要素”的信贷管理经营理念，只有管好人才能从根本上管好信贷资产，因为人是物质创造发展的第一生产力，是唯一管好信贷资产基础的基础，是信贷管理实施长效管理的最好保障。科学、合理选拔干部和员工，是做好管理的一项重要内容。按照员工管理办法，通过严格的考试选拔和淘汰员工，评定员工级别，确定不同级别员工的业务经办权和待遇。通过规范的干部选拔机制，以“公开、公正、公平”的竞争方式选择优秀人员担任管理者，同时淘汰不称职者，打造一支政治思想好、业务素质高的员工和管理者队伍。

教育是提高员工和管理者政治素质和业务素质的重要手段。金融机构要吸取信贷风险案件的教训，提前着手，防范于未然，把加强对员工和管理者的教育工作摆上重要议事日程，把信贷人员的思想教育工作作为防范信贷风险工作的首要任务来抓，要经常组织信贷人员深入学习政治理论，法律法规和各项信贷规章制度，深入开展人生观、价值观、职业道德教育，同时要进行法制教育和警示教育活动，从正反两个方面进行教育，从而提高信贷人员素质，使信贷人员端正思想，自觉遵纪守法、敬业爱岗，廉洁奉公、尽职尽责，增强信贷人员自觉防腐抗变的能力和信贷风险防范意识。

加大对员工和管理者的奖惩力度。加大对工作优秀人员奖励力度，提高其级别、工资和奖金。员工要与经营业绩挂钩。如对客户经理绩效考核时，要与收贷收息、不良贷款清收、业务拓展、存款、中间业务等指标挂钩，以其完成的业绩兑现绩效工资，体现“多劳多得、少劳少得、不劳不得”的原则，通过科学设置评定信贷人员等级、建立科学的信贷考核目标体系和信贷考核的激励机制，让信贷人员的工作实绩得到高额回报和实现个人价值，充分调动信贷人员工作的积极性和主动性，以此激励客户经理的工作热情。同时，对违规放贷的责任人员实行严厉的追究制度。一旦不合规的贷款行为被发现，以往通常采取的做法有：通报批评、在岗清收、调离原岗，给予的较重处分是离岗清收或免职，以上述方式处理当事人，与他给国家与单位造成的巨大损失之间远远不成正比，这也就不足以在信贷人员内心深处产生巨大的震慑作用，使之不能彻底打消不正当念头。所以联社领导要充分给职能部门授权，职能部门要制定切实可行的内控制度办法，信贷部门要严格执行贷款发放的终身责任追究制。进一步完善贷款“四包”（即包放、包管、包收、包效益）内容，加大检查频率，发现违规违纪行为，坚决重处，决不姑息迁就，对违规违纪人员、不作为人员加大处罚力度，对涉及违法的要坚决移交司法机关，以此保证制度的严肃性。

（三）推进信贷管理电子化和信息化建设。

农村信用社要加强信贷管理，当务之急是加快信贷管理信息化系统建设。虽然管理体制和制度可以规范员工的行为，但它不是万能的，需要一个刚性化的铁面无私的科技手段来支持和约束人们的行为，保证行为的合规和合法。所以，在建立、健全各项信贷管理规章制度的同时，还必须建立电子的管理系统。要研究建立全省统一的信贷业务电子化处理系统，实现信贷业务数据的集中管理与维护，并及时进行调查更新相关资料，强化对业务处理流程的控制。通过电子化建设，把管理制度转化为电子语言，使其刚性约束每一个人的行动。在电子流程下，将有效地控制违规行为，确保制度的执行。所以各级联社应优先确保一定比例的资金，重点加快基层社电子化建设进程，做好人员培训，提升基层社管理水平，稳步推进信贷管理电子化建设。上级主管部门也应牵头组织开发和推广，或研究论证现有已开发的信贷管理系统，或考察评估引进国内外银行同业先进的信贷管理系统。

探索建立信贷管理信息系统。要大力构建学习的平台，建立上下级之间的信息沟通机制，确保信息的对称性和充分性。建立信贷管理工作重点联系制度，加强与联系社之间的对话，将联系社作为试验的基地。充分利用网络资源，建立信贷管理网页，积极开展了“信用乡镇”和“信用村、户”的评定工作。对评定出的信用户、信用村，按照贷款利率定价制度，给予了贷款优先、利率优惠、服务配套等优惠政策。同时建立健全了农户经济档案，建档面100%，并及时了解、更新相关情况，使之成为全省信贷管理人员学习交流的平台。为确保信息系统的真实、可靠及实用性，应确保系统内一个真实的身份证号码（或企业组织机构代码）只能拥有唯一的一个客户号，信贷人员必须真实全面录入客户信息，并为此信息的客观性进行维护和负责，对不认真维护客户信息及有意造成同一个客户在系统内产生多个客户号的信贷人员进行严肃查处，确保能真实、全面、及时地反映客户动态信息及关联信息，维护规章制度的严肃性。

实行信息化管理，建立完整、真实、灵敏的信息数据与统计分析系统，能实现 “信贷管理规范化、数据采集实时化、客户信息全面化、客户服务自动化、领导决策科学化、风险预警自动化。”能提高信贷决策的科学性，有利于提高信贷业务的信息化管理水平，切实防范风险，进一步提升了综合竞争能力。在受理每笔贷款前，先在人民银行个人征信系统或本行业联网的计算机中进行查询，防止多头贷款和垒大户贷款，对有不良贷款记录的实行信贷制裁。通过信贷电子管理系统和信贷信息化建设，能高度、密切关注业务情况。对发现的正面情况，积极树为典型，进行推广，要求大家学习。对发现的负面情况，要及时采取措施，惩罚、制止和修正不合理行为，并要求大家引以为戒，以保证信贷业务的健康发展，降低信贷风险的产生。

（四）强化信贷管理，规范信贷操作流程。

由于农村信用社网点多，一些信用社信贷人员很少，力量薄弱，综合素质还有待提高，一个信贷员常常要管几百户甚至上千户农户贷款，人力、精力都很难跟上。这就要求信贷人员必须转变经营理念，必须依靠精细化的操作流程，利用好科技信息的优势，融入到科技信息社会中，从门柜中解放出来，深入到村社中及时了解掌握信息，才能真正实现千家万户的科学化信贷风险动态管理。

严格贷款操作规程，特别是对每笔贷款从申请―调查―审查―审批―发放―贷后检查―收回等每个环节的相关操作流程要严格按照规定执行，细化各个环节的责任，全程监控每笔贷款的风险点。对每笔贷款都要坚持调查人，审查人，决策人等岗位进行审签制度，即由包片信贷人员签注调查意见后，经过审查人审查及审批人员审批后发放，杜绝人情、关系等贷款。严格把好审、贷、查三权分离关。要改粗放经营为集约经营，精细化管理。在操作规程上必须借鉴商业银行的先进经验，结合自身实际，凡新发放的贷款，不论金额大小均不得单人操作。通过审、贷、查环节方能发放，形成相互制约，相互监督的有效机制，违者追究直接责任和领导责任。

在农户提供相关的必备资料后，信贷人员在接受贷款受理时，调查人要尽职调查该农户的基本情况、相关背景、经营情况、财务状况、信誉状况、贷款用途等各方面的详细信息与资料，并把相关调查记录汇报给审查人。上级在对贷款审查中，不仅要听取下面的汇报，还要进一步认真审查借款人实际控制人的道德品质、管理能力、行业经验、实际资产等状况，审查借款人的借款原因和用途、现金流量、还款能力和经营者个人信用情况，审查保证人的保证能力、抵（质）押物价值、抵（质）押率及变现能力，通过严格审查后再交与决策人审批。然后信贷人员按照严格步骤发放贷款，及时登记贷款台账，及时录入管理信息系统。最后就是贷后的全程监控。在这一操作流程中，问题最大的是，对放出后的贷款缺乏有效的监督管理。有的信贷员放贷后长时间都不闻不问，不检查也不监督，习惯于坐等贷款户前来还款付息；还有的信贷员明知贷款到期快收不回来了，却没有通过法律手段加紧催收，白白错过了诉讼期限，给信贷管理带来很大压力。因此，要借信贷上线改革的东风，全面加强信贷风险的监管，经常及时跟踪放出贷款的事后检查，做到一笔贷款，从发放之日起，连续监控，按照贷款风险五级分类动态管理原则（实际现在国有银行及商业银行都在实行贷款十二级风险动态管理，农村信用社应根据情况逐步跟上），根据借款人的还款能力和变化情况将其划分到适当的档次，必要时停止向同一借款人发放新的贷款。一旦发现风险苗头，立即发出预警信号，抓好风险管理监督防范，努力控制贷款的“不作为”风险。

总之，农村信用社信贷管理，是一个系统工程。农村信用社无论是管理层，还是具体操作层，都应从中有所启发，让信贷管理更精一些，更细一些。只有把工作做精、做细，农村信用社的贷款才能将风险降到最低限度，经营效益才能得到保证。只要我们以农信社发展为己任、立足实际、开拓创新、真抓落实、敢为人先、集思广益、创造性开展工作，我们农信社的信贷管理就一定会不断加强，信贷质量持续提升，我们农信社的明天一定会更好！

参考文献：

[1]赵志刚 农村信用社风险管理与风险处理,金融经济,2006(10)[2]田 莅 农村信用社合规风险管理问题探讨,农村经济,2007(11)[3]李洪国 加强农村信用社信贷管理工作探讨,中国金融网,2007(07)[4]刘 群 浅谈加强农村信用社信贷管理工作,吉林农村商业银行网,2008(03)[5] 张俊平

浅析农村信用社的信贷风险管理 篇2

农村信用合作联社(以下简称农村信用社)作为新中国成立后最早成的金融机构之一,是改革最为频繁的金融机构,其业务发展经历了60 余年,为国家“三农”政策的落实起了很大的积极推动作用。然而,伴随着业务的发展,不良资产比重过高,不良贷款风险隐患增大等问题的出现,让我们不得不关注背后的原因。笔者结合自身工作实际,将信贷风险的成因总结为以下几点。

1.管理机制不完善

体制方面,信用社高级管理人员不可避免地注重对上负责,而忽视对下级和股东的责任,从而导致管理异化,产生内部控制人导致的信贷风险。内部监管机制方面,内部监管机制的漏洞增加了农村信用社的信贷风险,监事机构没有完全发挥出作用,监督职能有待完善,这无形中助长了某些信贷业务相关人员滥用职权等违规行为。岗位设置方面,未能严格按制度要求进行,一人数职,自我监管的现象较为普遍,使得监管落空。

2.内控制度不完善

经过多年的探索和实践,农村信用社已经建立了比较完整的信贷管理制度,但有很多规章制度没有及时梳理,这给业务经办人员执行制度带来不少问题,也无形中削弱了制度的权威性。从规范的角度考虑,现有的信贷管理制度不系统、不全面,贷款“三查”(贷前调查、贷时审查和贷后调查)制度执行也不严格,目前农村信用社信贷资产的管理尚处于偏粗放经营的管理的层次,且管理手段落后,跟不上信贷业务快速发展的要求。在实际工作中,疏忽贷后检查,未建立起有效的制度制约机制,为信贷安全埋下了隐患,也导致近些年出现了不少质量较差贷款。

3.防范信贷风险的意识与能力低

信贷风险出现的一个重要原因就是防范信贷风险的意识与能力低。部分农村信用社长期忽视信贷风险,有的甚至以贷还贷,将问题不停地掩盖。农村信用社开办的信贷业务种类较多,但是由于没有统一的自律组织和操作规程,合同文本管理混乱,基本要素填写不完整、不规范;部分对外签订的合同没有请专业的法律人员进行审核。贷款担保措施没有落到实处,例如有的贷款合同只让保证人签字,确没让其配偶签字;有的抵押物(没有产权的房产)根本无法落到实处,却用来作贷款的担保措施。档案管理不规范、不完整,实用性不强。

4.信贷客户本身的特殊性带来的信贷风险

新时期,我国的农村信用社贷款服务对象主要是“三农”以及农村工商业户、农村中小企业和农村创业者。从主体上将主要分为两大类:自然人客户与企业客户。从客户群体上讲,因为自身知识结构和认识能力的问题,本身风险性较大。

(1)农业生产的风险大

农村信用社的信贷资金很大比重都用于支持农业生产,然而农业生产的周期较长,易受自然灾害影响,每一次大的自然灾害都造成大批借款农户因农业生产遭受破坏而难以按期归还借款,不可避免地造成这类信贷资金的沉淀。

(2)中小企业生产经营风险大

在市场当中,中小企业本身大都处于起步阶段,资金实力较弱,抵御市场风险的能力也较弱。企业产品结构调整缓慢,产品容易大量积压,造成大量信贷资金被占用。部分中小企业盲目投资,对市场认识不够,风险管理经验不足,又缺乏相应的长期配套资金,导致信贷资金被长期占用。

5.信贷人员业务素质有限,道德与法律观念淡薄

农村信用社的信贷人员因受环境和条件所限,素质层次不齐,很多人没有取得上岗资格,没有信贷业务相关的专业背景,如金融、财会、法律等,而且大多数人在上岗前没有经过正规专业的培训。社会经验不足,对风险认识能力有限,师傅带徒弟,边干边学。这类信贷人员势必会为其经手的贷款埋下风险隐患。

个别信贷人员道德纪律观念淡薄,目空法律,利用手中的权力参与煤矿、房地产开发商等企业经营或贷款投资分红,攻守同盟,套取信用社的贷款。还有极少数信贷人员利用手中的权利吃、拿、卡、要,致信贷资金的安全不顾,放宽办理标准。个别农村信用社在业务发展中只顾眼前效益,单纯追求利润和个人业绩,对贷款的审查不严,对抵押品低值高估,导致抵押不实,致使贷款在发放前就潜藏着风险。有的还出现借名、冒名等贷款违规行为。

6.责任追究不到位

农村信用社内部虽然设有责任追究制度,但大多没有严格按制度执行。这也导致为何那么多信贷人员敢于剑走偏锋,敢于冒制度的险。因为他们所见所闻或亲身经历给他们吃了定心丸,壮了胆,那就是“一般不追究,追究了也没什么大事”。出了问题,掩盖问题,只采取象征性的处罚措施,既害了信贷人员,也为信用社长期健康稳健发展埋下的很大隐患,致使制度形同虚设,有令不行,助长了一些人员的不良做法。

二、农村信用社信贷风险防范

笔者认为,为确保农村信用社业务健康发展,应从以下几个方面防范信贷风险。

(一)建立完善的信贷员选拔和管理机制

1.加强信贷员队伍的建设

树立以人为本的理念,坚持稳定、规范、高效的工作方针,建立和完善适应农村信用社经营管理特点的现代人力资源管理体系和激励机制,积极引进高素质人才,要强化信贷人员的入职培训,着重风险意识、法律意识和职业道德的培训,使其树立正确的职业观和价值观。

2.完善信贷员选拔考核机制,等级管理制度、奖罚机制、问责机制

坚持公开、公平、公正的原则,通过考试考核公开择优聘用,定期对信贷员进行考核,实行严格的考核制度,对不能胜任的信贷员进行降职或调职,对较好的信贷员可升任重要岗位。对信贷员实行等级管理,不同等级的信贷员享受不同的等级工资和绩效工资,将贷款额、收息率和不良贷款下降率等指标纳入考核体系。对贷款营销额大的信贷员可按营销贷款总额的一定比例进行奖励;对收回不良贷款的人,能收回或部分收回则按一定比例进行奖励;对造成不良贷款(特别是新增不良贷款),发放跨地区贷款、化整为零、冒名借名、假担保和关联人相互保证贷款等违规贷款行为的责任人加大处罚力度,对责任人给予问责、涉及刑事责任的移交司法机关。经常开展检查活动,对信贷员实行放款终身责任制,完善信贷人员的任期经济责任审计制度、离任审计制度。

(二)建立健全信贷风险管理制度

1.建立和加强信贷档案管理制度

信贷档案管理是信贷工作的一个重要环节,是有效防范信贷风险和保全信贷资产的一项重要基础性工作,加强对信贷档案出入库的管理,不能随意借出而造成资料流失,做好档案移交登记与借阅登记的工作,监督部门还要加强对信贷主管部门在执行信贷档案管理制度方面的检查,及时纠正存在的问题。

2.建立健全信贷资产准备金制度和保险制度

根据农村信用社自身的资产状况、资本充足率,允许其提高呆账核销比例,进一步加快信用社呆账核销的力度。同时,足额提取呆、坏账准备金,以增强农村信用社抵御信贷风险的能力。探索建立贷款风险保险制度,以转移贷款风险,在发放贷款时,要求借款人以贷款项目和金额向保险公司投保贷款风险保险,当借款人因保险责任内的原因不能按合同归还信用社贷款时,由保险公司承担连带偿还责任。

3.利用信息化建设推进信贷管理电子化

强化对业务处理流程的控制,同时考察评估引进国内外银行同业先进的信贷管理系统,确保信息的对称性、充分性和准确性,充分利用网络资源,建立信贷管理网页,并及时把有关文件和学习资料在网上公布,使之成为全社信贷管理人员学习交流的平台,各级联社应优先确保一定比例的资金,重点加快基层社电子化建设进程,做好人员培训信贷信息的即时公布,不断提升基层信用社管理和信贷管理水平。

4.加强贷后管理工作

从制度设计上督促信贷人员转变重贷前轻贷后的思想,定期对各信用社的贷款进行贷后抽查,对于已调离或调整岗位的信贷人员在职期间所发放的贷款同时建立贷款发放责任制度和管户人责任制度。对那些因主观原因,不能及时对借款人信用或还款能力下降发现并采取有效措施的,予以严厉处罚,有效避免贷款到期后借款人无力偿还或甚至找不见人对于催收人员的茫然处境。

(三)加强担保手续及相关中介机构的管理

农村信用社要切实完善担保贷款管理制度,制定相应的担保贷款管理办法。根据担保方式建立健全贷款登记簿。要规范贷款审批发放操作程序,建立担保贷款的权力制约机制,制定担保贷款损失赔偿制度;严格执行贷款操作程序,按规定审核手续,加强对担保主体的合法性、抵押物的价值充足性、质押物的真实性以及担保抵押质押手续的完备性的审查。要综合其他条件,严格按规定的抵质押率确定授信额度。

加强对包括评估公司、担保公司等中介合作单位的管理,严格选用单位入围的中介机构开展相关工作。定期对中介公司的业务服务情况进行检查,及时淘汰不合格的评估公司与担保公司。担保措施是信贷资产安全的第二道也是最后一道防线,若借款人无力偿还贷款,担保措施也落空,势必造成信贷资产的损失。严防评估公司与客户串通对抵质押物做出虚假高价评估,严防担保公司抽逃保证金。

结束语

信贷风险控制是农村信用社风险控制的重要组成部分,是农村信用社完善经营管理的根本保证。只有通过加强贷前、贷中、贷后三个环节的监督管理,建立完善科学的信贷管理体制、用人机制、考核机制,才能提升农村信用社的风险控制能力,提高经济效益,促进业务健康发展。

摘要：在服务农村的金融机构当中,农村信用合作联社承担着最主要的任务,也是最重要的金融力量。几经改革,农村信用合作联社业务飞速发展,信贷规模快速扩张,然而,长期积累的信贷风险也逐步地暴露出来。如何防范与控制信贷风险,成为确保农村信用社长远健康发展的首要任务,也是当前各级农村信用社工作的重心。研究了当前我国农村信用社信贷管理中暴露的风险与存在的问题,以找到相应的对策。

浅析农村信用社信贷支农服务工作 篇3

【关键词】农村信用社；信贷支农；对策

农村信用社是农村经济发展的催化剂、农村金融业务的主力军。近年来，农村信用社积极深化体制改革，不断完善支农服务功能，在促进农民增收致富、农村产业结构调整和农村经济发展等方面具有重要的作用。随着农村经济的发展、农民金融观念的增强，对农村信用社的金融服务也出现了多元化的要求，提出了新的更高的要求。解决好农业、农村、农民问题，事关全面建设小康社会大局，是全党工作的重中之重。因此，要坚持把发展现代农业、繁荣农村经济作为首要任务，积极顺应现代农业发展趋势，认真研究现代农业集约经营和规模化发展的金融需求特点，优化农村信用社支农服务方式，完善服务功能，创新服务手段，扩大支农范围，构建“大农业”视角下的特色支农模式。

1.当前农村信用社信贷支农面临的新形势、新情况

近年来，农村产业结构调整步伐的加快对资金的需求量增长迅速，而且对农村金融服务要求趋向多样化。表现在：一是传统的种植业在农业中的份额呈萎缩趋势，资金需求量相对较大的养殖业、特产业等非传统种植业所占份额逐年上升；二是以乡镇民营企业为代表的非农产业发展迅速，目前正处于结构升级的关键时期，技术改造和扩张资金需求量加大；三是农村城镇化建设的步伐不断加快，也需要大量的资金投入跟进；四是农村第二、三产业发展迅速，产值比重提高快。农村经济市场化程度的提高，使农村经济对金融服务要求趋向多样化。

2.当前农村信用社信贷支农中存在的主要问题

（1）信贷支农的广度和深度不够。一方面，发放小额农贷的数额小、期限短，难以满足一些资金需求量大的农户规模化、专业化养殖和生产周期长、见效慢的农业生产项目开发的需要；另一方面，由于农户信息资料不健全，贷前调查难度大、成本高，加上原有不良贷款清收难度大、贷款转借他人使用现象时有发生，致使一些信用社投放农户贷款的积极性不高。

（2）信贷制度执行不严，造成贷款质量不高，不良贷款“前清后增”。在实际工作中，个别信用社对借款人贷款用途偿债能力以及信用状况的审查都未能真正严格按照规定标准执行，发放贷款具有相对随意性。同时，贷款责任不清晰，贷款审查流于形式，贷后检查不到位，形成不良后责任追究乏力，“追下不追上”的现象较为普遍，对高管人员履职能力、管贷水平缺乏考核标准，致使个别贷款形成“先天性”不良。

（3）对涉农企业和农村集体经济组织投放贷款不足。实际工作中，不少农村信用社为防范信贷风险，在贷款投放上从原来的“垒大户”又走上了另一个极端，基本上只发放农户贷款。这种“撒胡椒面”的贷款管理方式，是在一定程度上分散了信贷风险，但难以发挥贷款规模效益，不利于农业产业化发展。

3.改进信贷支农服务的对策与建议

面对农村金融需求日益多样化、多层次的实际，农村信用社要积极调配信贷资金，把丰富产品和服务作为改进支农服务的切入点，按照“调散、调小、调优”的工作思路，结合转型发展总体要求，以种养殖大户、家庭农场、专业合作社为信贷营销的重点对象，全面满足农民金融服务需求。

（1）提高思想认识，改进工作作风。要进一步改进工作作风，自觉地克服和纠正怕麻烦、图省事、“恐贷、惜贷”心理和单纯追求自身经济效益的行为，坚定不移地贯彻“以农为本，为农服务”的办社宗旨，找准市场定位，发扬“背包银行”的精神，深入到千家万户了解和掌握农民对生产生活基本资金的需求，积极探索支农服务的新途径、新方法，促进农业增产、农民增收和农村经济的健康发展。

（2）简化贷款手续，推广农户贷款。一要推进“五大集中”，实现阳光操作。在农村地区推广集中评级授信模式，将农户评级授信简化为“选、评、定、用、还”五个步骤，公示办贷条件、流程、利率以及监督电话，通过集中宣传发动、集中受理申请、集中调查初评、集中审查审批和集中贷后管理，实现农户融资需求批量处理、流水作业、阳光操作、高效办理，简化办贷流程和贷款手续，打造一条公开透明、规范高效、互惠互利的支农“绿色通道”。二要大力核发贷款证。主动协调农业及工商等相关部门，调查摸底，对农户、种养大户和专业合作社逐户建档，了解其运营状况和资金需求，积极开展评级授信，核发贷款证。实行“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”，客户凭贷款证、身份证到柜台直接办理，减少了中间环节，使农民贷款更加方便快捷。三要改善服务方式，实施精细化服务。推行客户经理制，设立“农贷专柜”，建立“个人客户信贷服务中心”、“中小企业信贷服务中心”，为客户提供“一站式”服务，简化办事程序，提高工作效率，加快资金兑付，扩展业务功能，不断提高为“三农”服务的能力和水平。

（3）紧跟市场需求，创新信贷产品。为更好地支持农业产业化发展，满足企业日趋多元化的金融服务需求，农村信用社要以市场为导向，以客户为中心，以创新为支撑，加大创新研发力度，根据农村金融服务对象、行业特点、需求差异，细分客户群体，创新信贷模式，开发适应企业发展需要和市场竞争要求的金融产品。如，针对目前制约农业发展的融资难、融资贵、担保难的问题，在实行一户一保、一户多保、联户联保等多种担保方式的基础上，积极探索土地承包经营权、农村房屋、林权、集体建设用地使用权、海域使用权、大棚、大型农用生产设备等抵押方式，扩大农民贷款的抵质押物范围，满足新型农村经营主体多样化的信贷需求，构建多层次的融资支农服务体系；针对新型农村社区建设推进产生的新的金融服务需求，推出“村集体企业+农户+小产权房”的贷款支农模式，进一步拓宽农村社区居民融资渠道；针对农业企业抵质押物不足的问题，推行存货质押、钢结构抵押、应收账款质押贷款模式，解决企业资金不足的难题。

农村信用社信贷风险成因与对策 篇4

[日期：2008-04-24] 来源：大竹县农信联社作者：周大华 谢德文 [字体：大 中 小]

全面围绕出题规律，准确分析总结考点，精准预测命题趋势，培养应试思维，掌握高分方法，轻松应对2011年云南省公务员考试！

2011年中央国家公务员录用考试正在进行，职位上万......2011年农村信用社招聘考试培训正在报名，让我们一起再创辉煌！

农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是农村金融的主力军和联系广大农民群众的金融纽带，在积极投放信贷资金，支持农业和农村经济发展，惠民富民、改善民生、助农增收等方面发挥着重要的作用。然而，近年来少数农村信用社存在贷款管理欠佳、制度形同虚设，重扩大信贷规模，轻防范信贷风险，监督不力和违章违制时有发生等问题。因此，清醒看到现阶段农村信用社信贷风险成因及建立信贷管理的长效机制，不仅必要，而且具有极强的现实意义。

一、现阶段农村信用社信贷风险成因

信贷人员业务素质不高，法纪观念淡漠。农村信用社聘用信贷人员因受环境和条件所限，选拔人员的素质良莠不齐。尤其是没有通过正规培训，个别信贷员不但业务素质低，而且纪律观念淡薄，利用手中的权力参与煤厂、房地产开发商等企业合伙经营或贷款投资分红，“攻守同盟”来套取信用社的贷款，甚而致于极少数信贷人员还“吃、拿、卡、要”，严重损毁了农村信用社的形象。

重扩大信贷规模，轻信贷风险防范。个别农村信用社在信贷业务经营中只顾眼前效益，单纯追求利润；对贷款的审查不严，对抵押品低值高估，导致抵押不实；对住房按揭贷款、私营企业抵押贷款的真实性、合规合法性、足值额审查不严，致使贷款在发放前就潜藏着风险。

有章不循，信贷管理措施落实不到位。个别农村信用社信贷制度形同虚设，贷款发放不按操作程序办，“四岗”分离存在后岗干扰前岗的现象，发放贷款未坚持集中评议和酝酿，分头签批意见，致使信息口径窄小，民主意见难以集中，集体智慧无法发挥，无意中形成贷款发放一人说了算，缺乏科学的决策机制和制约机制，难免决策失准失误。同时，少数农村信用社上级主管部门存在重高管人员任职资格管理，轻业务监督的倾向，这显然是对农村信用社“四自”经营方针理解上的偏差，如对贷款的发放权限额度过大，难免导致工作失误。

监督检查不力，事后监督人员责任意识弱。一方面理事会、监事会、经营班子相互监督与制约的作用，受传统的体制观念的束缚难以发挥，主要原因是监督检查部门的权力没有独立出来，依然受决策层的制约；另一方面监督检查人员履职欠佳，存在怕得罪人的思想，其根源是对查出的问题未能得到严肃处理，严重挫伤了稽核的监督力，一旦违规违纪事实形成，无权追究信贷人员的责任和领导的连带责任，从而削弱了监督管理人员的权力。

二、防范农村信用社信贷风险的对策

建立完善以人为本的教育机制、以控为主的防范机制、以查为主的监督机制、以罚为主的惩

治机制和以防为主的宣传机制，是规范农村信用社业务操作程序，遏制农村信用社信贷管理欠佳，提高信贷资产质量的有效手段。

建立以人为本的教育机制。首先，农村信用社在聘用信贷工作人员时，必须严把员工素质关。其次，遵循“以人为本”的理念，在社会风气十分严峻的情况下加强职业道德、遵纪守法、党风廉政建设教育。第三，加强业务素质培训和法制教育，提高信贷员的两个素质。

建立以控为主的防范机制。首先，健全完善“信贷管理制度”，树立科学的发展观，正确处理扩增信贷规模与提高信贷质量的关系，在贷款的“三性”原则前提下，适度扩大信贷规模，向质量与管理要效益，做到稳健经营。其次，农村信用社领导要转变工作作风，深入一线明查暗访贷款户对信贷员的意见，定期召开行风监督员会议，发放民意测评表，征求意见，加大客户的监督力度，防范贷款风险。再次，开展以“风险管理”为主题的“扫雷工程”，将资产管理、制度执行、队伍建设等方面存在的问题实行监控，把业务操作和经营中可能引发的风险和经济案件的网点，作为可能爆炸的“雷区”，并对“雷区”进行限期“扫雷”，将风险防范关口前移。最后，实行考核上岗制度。对信贷工作人员进行定期考试和考核，考试考核合格者，发给上岗证，不合格者及时更换工种，对民意测评意见大的，应调到边远农村信用社工作或下岗学习，以增强激励机制。

建立以查为主的监督机制。首先，建立和实行严格的监督制度，农村信用社监督部门的权力要独立出来，由上一级监督部门领导，其工资、奖金的考核不予所在单位挂钩，不受决策层的制约。其次，建立健全事后监督人员的考核机制，稽核监督人员要严格实行“问责制”，对稽核不力，瞻前顾后，当老好人，玩忽职守，导致信贷资金损失的要追究稽核监督人员的连带责任，并调离稽核监督岗位。再次，稽核监督人员要把事前监督检查与事后监督检查有机的结合起来，把问题消灭在萌芽状态。

建立以罚为主的惩治机制。对违规违制的信贷人员进行惩罚，对分管领导追究连带责任，是稽核监督部门惩治的必要手段。首先，对贷款发放造成损失的除追究信贷员的责任外，还应追究领导的连带责任，直至贷款收回为止，促使信贷员、分管领导依法经营，合规放贷。其次，对农村信用社分管领导、信贷人员不同程度的违规、违制行为，应实施不同手段的惩治。比如，以降薪、停薪、罚款、经济赔偿等方式对其进行制裁；以降职、免职、开除公职等方式对其进行行政处罚，对情节严重的移交司法机关处理。

浅析农村信用社的信贷风险管理 篇5

农村信用社业务基础知识：信贷管理

（三）33、抵债资产及其管理原则

抵债资产是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益为原则。

34、接受抵债资产的前提条件

接受抵债资产的前提条件有：（1）借款人、担保人因资不抵债或其他原因关停倒闭或被宣告破产，经合法清算后，信用社依法取得抵债资产；（2）信用社通过诉讼或仲裁渠道主张债权，经法院判决、裁定、调解或仲裁机构裁决，取得抵债资产；（3）抵押、质押贷款到期，借款人和担保人无法以货币资金足额偿还贷款本息，抵押物、质押物折价又不能及时变现，经与抵押人或质押人协商，以抵押物或质物抵偿信用社贷款本息；（4）借款人和担保人经营发生严惩困难或濒临倒闭，确实无法以货币资金清偿贷款本息，信用社与借款人或担保人协商，签订以资抵债协议，取得抵债资产的所有权。

35、质押与抵押的不同之处

抵押与质押的区别主要有：（1）担保物的占有权是否发生转移不同。占有是对物的实际掌握和控制，是物权的一项基本职能。质押是转移质物占有权的一种担保方式，质权人与出质人订立的质押合同一旦成立，出质人就要将质物移交给质权人占有。出质人拥有质物所有权，但不直接控制质物，而质权人取得质物占有权，却不享有质物的所有权，这是质押最明显的特征，也是质押与抵押最重要的区别。在抵押担保中，抵押物占有并不发生转移，抵押人仍占有抵押物，而抵押权人对抵押物既不享有所有权，也不享有占有权。（2）担保物的种类不同。在抵押担保中，抵押物可以为不动产，包括抵押的所有的房屋和地上定着物，也可以为权利或动产，如土地使用权和机器、交通运输工具及其他财产。在质物担保中，质物一般具有简便、易于移动空间位置和便于保管的特点，质押的标的可以是动产，也可以是权利；但不动产不能成为质物。（3）合同生效的时间不同。质押合同一般从质物交给质权人占有时生效；在权利质押中，如以汇票、本票、支票、债券、提单、存款单等债权出质的，合同从权利凭证交付质权人占有之日起生效；如以股票、股份、商标专用权、专利权和著作权等财产权出质的，质押合同自出质登记之日起生效。在抵押合同中，以不动产以及大部分动产作为抵押物时，都必须到有关部门依法办理登记手续，抵押合同自登记之日起生效。（4）能否重复设置担保权不同。在抵押担保中，抵押人可以就一项财产向两个以上的债权人进行

抵押，也就是说，在同一财产上可以设置两个以上抵押权，即抵押权重复设置。在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此不可能存在就同一质物重复设置质权的现象。

36、保证方式和保证担保的范围

保证方式有一般保证和连带责任的保证。保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。

37、不可以作为保证人的单位

不可以作为保证人的有：国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不可以作保证人，企业法人的分支机构（有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证）、职能部门不得为保证人。

38、一般保证和一般保证的保证人责任承担

一般保证是指保证人公对债务人不履行债务负补充责任的保证。《担保法》规定：“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。”“一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就主债务人财产依法强制招待仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。”

39、连带责任保证及其保证责任的承担

连带责任保证是指保证人在债务人不履行债务时与债务人负连带责任的保证。“当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。”“连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期限届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。”

40、不具有法人资格的企业法人分支机构作为保证人的保证责任承担

最高人民法院1998年3月24日法（研）复[1998]17号《关于不具备法人资格的企业分支机构作为经济合同一方当事人的保证人，其保证合同是否有效及发生纠纷时应如何处理问题的批复》指出：（1）经济合同的保证人应当是具有代为履行或者代偿能力的公民、企业法人以及其他经济组织。企业法人的分支机构如不具备法人资格，又无代为履行或者代偿能力而作为经济合同一方当事人的保证人的，该保证合同应确认为无效。（2）根据《民法通则》第六十一条的规定，如因保证人的无效保证行为造成经济合同债权人经济损失的，保证人也应承担相应的赔偿责任。（3）企业法人的分支机构如无代为履行或者代偿能力，在有关保证责任的诉讼中应将该企业法人列为诉讼当事人，并承担保证人所应承担的民事责任。

41、保证人与债权人未约定保证期间的保证人承担保证责任期限

一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人免除保证责任；债权人已提起诉讼或者申请仲裁的，保证期间适用诉讼时效

中断的规定。连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任。在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。

42、同债务有两个以上保证人的保证责任承担

同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求其中任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应承担的份额。

43、抵押贷款、质押贷款

抵押贷款是指借款人或第三人不转移一定财产的占有，将该财产作为贷款债权担保的贷款。

质押贷款是指债务人或第三人将其自有的动产或权利交由债权人占有，以该质押物为贷款债权作担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法以该动产或权利折价或拍卖、变款优先受偿的一种贷款形式。

44、抵押物的占管和处分方式

抵押物的占管有抵押人占管和抵押权人占管两种方式。抵押物的处分有拍卖、转让和兑现三种方式。

45、抵押期间对抵押人转让已办理登记的抵押物的限制

浅析农村信用社的信贷风险管理 篇6

一、当前信贷管理工作中存在的问题

1. 信贷管理制度不完善、不健全。

从规范的角度考虑, 现有的信贷管理制度不系统、不全面, 未建立有效的制度制约机制, 不能完全适应当前信贷业务快速发展的需要, 为“三违”现象的产生埋下了隐患, 容易诱发能力风险和道德风险。

2. 不良贷款增长势头未得到有效遏制。

不良贷款作为制约中国金融业改革和发展的老大难问题, 在农村信用社同样表现的非常突出, 清收盘活工作任重而道远。表现比较突出的是存量清收难度越来越大, 而新的不良贷款又陆续显现, 大量潜在的不良贷款逐步暴露。同时由于制度建设的滞后和信贷管理的粗放, 信贷规模盲目扩张, 大额贷款增长较快, 不良贷款反弹的压力非常大。

3. 信贷业务操作不规范, 基础管理薄弱。

目前农村信用社开办的信贷业务种类较多, 但是由于没有统一的操作规程, 合同文本管理混乱, 在信贷实践中, 合同文本使用不正确, 基本要素填写不完整、不规范、担保手续不落实的问题较为突出。档案管理不规范、不完整, 实用性不强。加之多年来, 农村信用社重业务、轻管理, 重发展、轻风险的现象较为普遍, 信贷基础管理工作薄弱。这与快速发展的信贷业务极不相称。

4. 各项政策制度未得到有效贯彻执行。

首先贷审会和审贷小组运作不规范。在目前的信贷工作中, 贷审会和审贷小组运行不规范, 有的审贷小组根本就未履行职责或未完全履行职责, 形同虚设。其次权限管理未认真贯彻落实。超权限、变相超权限、调查不实、审查不严的问题不同程度存在。同时授权制度不科学, 联保贷款权限偏大。同一客户存在多头贷款、交叉贷款现象, 大额贷款未得到有效控制。部分经营社不科学匡算资金头寸, 不执行资金计划管理, 盲目放贷, 造成资金硬缺口, 短期内支付困难, 给信合形象造成一定负面影响。三是部门职责不清、责任不明, 对贷款管理责任相互依赖, 相互推诿。四是有章不循、违章不究, 责任追究力度不够, 致使个别信贷人员侥幸心理和依赖思想严重, “三违”现象屡禁不止。

二、加强信贷管理的对策

基本思路是完善基本管理制度, 制定操作规程, 规范决策行为, 实行审贷分离, 明确岗位职责, 规范贷后管理, 严格责任追究, 提高员工素质。做到有章可循、有章必循、违章必究、追究必严。实现制度创新、机制创新、管理创新, 实现信贷管理工作的规范化、制度化、程序化。使信贷管理理念由人治向制度治转变, 构建新型的信贷文化, 有效防范能力风险和道德风险。

1. 完善基本制度, 指导和规范信贷业务。

必须对现有的制度进行一次全面的梳理, 进一步修订完善, 制定一套具有鲜明的时代特色、适应信合事业发展、能规范和指导信贷工作、能有效防范和化解信贷资产风险的新的信贷管理制度。

一是制定能统领信贷工作的《信贷管理基本制度》。信贷工作千头万绪, 涉及的内容比较多。为了理顺信贷关系, 明确信贷工作基本内容, 必须建立能统领信贷工作的基本制度架构, 从信贷经营原则、组织管理体系、客户对象和准入条件、信贷业务种类、信贷操作程序、贷后管理、风险监管及信贷人力资源管理等方面, 做出制度性规定, 为各项具体信贷管理制度的建立和信贷业务的开展提供制度保障。

二是制定信贷业务操作规程。应尽快建立一套全面、完整、规范、实用性强的信贷业务操作规程, 从每一类信贷业务的基本程序、调查内容、审查要点、合同文本使用、到期或展期处理等方面做出具体规定, 并作为办理信贷业务的指南, 指导全辖开展信贷业务, 规范业务运行, 进一步提高信贷业务的规范化、标准化程度。

三是修订联社贷款审查委员会议事规则, 制定经营社审贷小组议事规则。进一步规范贷审会和审贷小组运作, 强化贷审会和审贷小组的职能, 增强委员 (成员) 的责任意识, 制定科学的议事规则, 从工作职责、审议范围、组织机构、人员组成、权利和义务、工作程序、责任承担、档案管理等方面做出具体规定, 进一步提高审议水平和决策水平, 杜绝“三违”贷款的产生, 从源头上预防不良贷款的发生。

四是制定贷后管理实施办法, 进一步明确贷后管理的部门职责, 对贷后检查的时间和内容、监管的重点、客户档案管理、风险预警及管理责任的认定、责任移交和责任追究等方面内容做出具体规定, 规范展期和转贷行为, 使贷后管理走向制度化、规范化、程序化, 有效防范和化解信贷资产风险。

2. 严格权限管理, 强化决策程序制约。

目前, 农村信用社实行三级授权的权限管理体制。县 (市) 级联社要在区联社的授权范围内, 按照既要有利信贷业务发展, 又要考虑资金计划, 既要提高决策效率, 又要有效控制信贷风险的原则, 根据经营社的风险状况、资金头寸状况和地域经济发展状况, 区别不同的信贷业务种类、贷款方式, 科学进行内部授权, 强化信贷权限管理。收缩自然人信用贷款、联保贷款、住房抵押贷款等高风险信贷业务权限, 适当扩大自然人质押贷款、商业用房抵押贷款权限。对法人类贷款、国有土地使用权抵押贷款、银行承兑汇票的签发和贴现, 必须由联社统一掌握, 不再层层转授权。

强化决策程序制约。各经营社权限内办理的信贷业务, 要严格按照岗位相互制约的原则办理。信贷人员负责调查, 主任负责审查、审批。按规定需审贷小组审议的信贷业务, 必须严格按审贷小组议事规则进行审议。经营社主任营销的信贷业务, 必须经审贷小组审议, 并按岗位制约的有关规定办理, 严禁一人操作, 严禁一言堂, 严禁行政命令。

超权限的信贷业务, 经营社要严格按照部门相互制约的原则, 认真搞好贷前调查, 经审贷小组审议后, 实行报批制。联社要认真审查、审批, 按规定需贷审会审议的信贷业务, 要严格按贷审会议事规则进行审议。对超联社权限的信贷业务, 在履行完调查、审查、审议和报批等手续后, 要及时报上级审批。

3、实行审贷分离, 强化决策体制制约。

审贷分离制是对传统的信贷管理理念的革新, 是改善信贷经营管理的治本措施, 是信贷制度创新和信贷管理机制创新的主要内容, 对规范决策行为具有十分重要的现实意义。实行审贷分离, 就是要进一步理顺调查、审查和审议、审批各环节的关系, 明确各环节、各主责任人的责任, 真正做到规范运作, 科学决策, 使信贷业务按程序决策, 按权限决策, 按制度决策。

各经营社权限内的信贷业务, 实行岗位分离。信贷人员承担调查岗, 主任承担审查、审批岗。调查人员为调查的真实性、完整性、全面性和有效性负责, 主任为合规合法性负责, 并承担审批责任。超权限的信贷业务, 实行部门分离。经营社为客户部门, 为调查的真实性、完整性、全面性和有效性负责;信贷管理部为审查部门, 为审查的基本要素、合规合法性负责;联社主任或授权的主管主任承担审 (报) 批责任。

实行审贷分离, 在一定程度上会降低决策效率, 会对日常信贷业务产生一定影响, 但是从规范管理的角度考虑, 制约虽然降低一部分效率, 但最终将得到最大效益。缺乏有效制约的制度, 虽是效率最高的制度, 但同时也是损失最大的制度。所以, 我们要坚决推行审贷分离, 强化决策体制制约。同时, 要进一步探索提高决策效率的措施办法, 使效率和质量兼顾。

4. 建立主责任人制度, 严格责任界定。

主责任人制, 即第一责任人制, 是适应农村信用社信贷业务发展需要, 在实行审贷分离、明确岗位职责和部门职责的基础上, 针对有权决策人在决策各环节中的作用及行为而承担责任的管理制度。主责任人制的建立, 是对信贷决策各环节有权决策人管理责任的进一步明确, 有利于规范信贷决策行为, 有利于克服多年来信贷业务逐级报批而由一人承担责任或名为集体承担责任而实际无人承担责任的弊端, 是信贷管理制度的又一个创新。通过建立主责任人制, 进一步强化责任人的责任意识, 确保责任人严格认真履行职责, 共同为信贷业务的稳健发展负责, 共同为提高信贷资产质量负责, 共同为防范和化解贷款风险负责, 建立有效的信贷风险监管机制。

经营社权限内办理的信贷业务, 信贷人员为调查主责任人, 主任为审查、审批主责任人。经审贷小组审议通过的信贷业务, 审贷小组成员共同为真实性和合规合法性负责, 并承担相应责任。

超权限办理的信贷业务, 经营社主任为调查主责任人, 联社信贷部门负责人为审查主责任人, 联社主任或授权的副主任为审批主责任人。审贷小组成员共同为调查的真实性负责, 并承担相应责任。贷审会委员共同为审查的合规合法性、行业产业政策、风险状况负责, 并承担相应责任。

经营社主任为本单位全部信贷业务的经营主责任人, 负责组织本单位信贷人员对所有信贷业务进行贷后管理、贷后检查、债权保全和本息清收, 并负责客户信贷档案管理。

5. 强化制度制约, 严格责任追究。

冷静分析多年来信贷管理不规范和“三违”现象屡禁不止的原因, 除信贷管理制度本身不完善的原因外, 还有一个比较突出的原因, 那就是有章不循, 违章不究或追究不严, 使信贷人员存有侥幸心理和依赖思想, 养成了一边纠正一边违章或只查违章不认真纠正的不良习惯, 信贷业务处于一种放任发展的态势, 可以说已经给我们带来了沉痛的教训。为了确保信贷业务的健康快速发展, 尽快改变信贷人员的惰性思维, 必须通过制度建设, 进一步明确调查、审查、审批各决策环节有关人员的责任, 规范主责任人的行为。

加强内部监督检查, 强化对客户的贷后监管, 及时发现信贷运行和管理中存在的问题, 全面掌握客户的风险状况。做到定期检查与随机抽查相结合, 序时检查和专项检查相结合。对重点社、重点人员存在的重点问题, 重点进行检查, 严格责任认定和责任追究, 做到发现一个查处一个, 始终对“三违”现象形成高压态势, 因为不严肃惩处不足以达到警钟长鸣, 不严肃惩处不足以戒后者, 不严肃惩处不足以规避“三违”行为。通过监督检查和责任追究, 使信贷人员逐步养成按制度办贷的良好的工作习惯, 转变随心所欲的工作作风。

6. 规范信贷档案管理。

作为序时真实反映信贷业务和信贷运行, 明确信贷责任的信贷档案, 是信贷管理工作的一项重要内容, 必须引起高度重视。按照完整、实用、规范、安全的原则, 进一步明确信贷档案管理的标准、内容、范围, 将贷审会运作资料和客户资料分别归档保管。信贷部门负责建立信贷运行档案, 对贷审会审议资料, 要序时装订保管。客户部门要以客户为单位建立客户信贷档案, 并区别基本信息资料、合同类资料、贷后管理资料等内容分类管理。经营社的审贷小组审议资料, 也要纳入信贷档案管理。要配备专 (兼) 职档案管理员, 统一管理信贷档案资料, 档案管理员为档案的安全性、完整性负责, 档案管理员岗位变动时, 要进行责任移交。

7. 开展信贷基础工作达标升级活动, 全面提高信贷基础管理水平。

信贷基础管理是信贷工作质量的重要保证, 没有一个良好的基础管理, 就难以确保一个高质量的信贷管理。为了提高信贷基础管理工作水平, 一方面要根据信贷业务操作规程, 加强检查辅导, 消除信贷操作上的不规范行为, 提倡精细管理。另一方面要通过定期开展信贷基础管理达标升级活动, 促进管理水平的逐步提高。做到月月有进步, 年年上台阶。要将达标升级结果与信贷人员的岗位工资、绩效工作挂钩, 充分调动广大信贷人员搞好信贷基础管理的主动性、积极性。

8. 加强信贷人员培训和职业道德教育, 全面提高综合素质。

浅析农村信用社的信贷风险管理 篇7

【关键字】农村信用社；风险识别；评估和管理

农村信用社是我国金融体系服务农村金融的主力军，在支持农村经济发展和服务“三农”方面发挥着不可替代的作用。但是长期以来，农村信用社的经营管理体制没有得到较好解决。

一、农村信用社信贷风险识别和评估

第一，农村信用社普遍存在着授权管理上的缺陷。农村信用社在进行信贷管理时要不然授信过度，要不然就授信不足，授信管理工作存在着严峻的缺陷。首先，农村授信工作存在着一定的盲区，一些常年外出务工的农民和工作人员的信用程度是难以评价的；其次，信用评定基础工作薄弱，没有完善的工作程序，一些地区的农村信用社甚至根据行政级别或者人机关系来确定相关人员的信用等级；再次，信用等级和贷款的发放之间逻辑联系不紧密；最后，农村信用社的年度审核机制运行缺乏力度并且存在着重复授信的情况。

第二，农村信用社制度安排不合理。农村信用社贷款风险存在的主要原因在于制度安排不够完善和合理。金融机构在生产经营过程中的首要目标就是获取经济利润，但是追求利润最大化的目标也使得农村信用社将目光聚焦在业务拓展和市场扩张之上，但是却忽视了对风险的评估和管理。在农村信用社日常经营中，很多工作人员对风险管理的认识还停留在感性层面上，信用社自身也没有针对信贷风险管理进行专门的制度安排，这导致了它们虽然在某些业务领域上有所创新，但是却依然缺乏基本的科学支撑。制度缺陷已经成为目前阶段制约农村信用社发展的主要掣肘。

第三，农村信用社业务操作漏洞频出。农村信用社在进行风险管理的时候存在诸多漏洞，比如说岗位职责划分不清、操作风险漏洞频繁出现、客户经理只顾业务拓展而忽视风险识别等等。农村信用社工作人员构成成分比较复杂，既有正式工人又有临时员工，顶岗、混岗和跨岗的现象屡禁不止。另外，农村信用社在监督的力度和深度上都和其他金融机构相比远远不够。

第四，农村信用社贷款决策科学的理论基础作为支撑。农村信用社在授信过程中盲目决策、随意决策和武断专行的情况依然没有得到解决，法人治理结构理念的缺失使得董事会、监事会和管理层在日常工作中经常出现职能上的交叉，相关的议事机制和权利分配机制得不到贯彻和实施，由此导致了决策过程不科学、风险管理不到位以及贷款决策存在风险漏洞。造成这种现象的主要原因在在于决策的权利过于集中，信用社内部的管理机制难以对决策者形成制衡和约束，有的时候决策者不愿意为失误承担责任导致信用社的信贷风险管理难以追责。

第五，农村信用社贷款管理技术有待完善。农村信用社日常管理已经渐渐普及了计算机管理技术和管理方法。计算机的普遍应用使得农村信用社在业务操纵上大大简化了流程和手续，但是与此同时也给其带来了一定的风险。首先，以网络技术为基础的贷款管理能够给予操作者特有的密码和权限，也能对操作者形成监督和保护。而农村信用社的管理层计算机技术相对于基层员工比要低，操作者道德风险程度非常高。其次，计算机网络技术往往能够带来隐蔽性较高的风险，很多管理者的计算机技术水平不足以发现其中潜在的风险。

二、农村信用社信贷风险管理策略

第一，要注重贷款风险的前期评估。农村信用社需要在农户提出贷款申请之后就开始进行贷款风险评估，对农民的个人信用状况、家庭情况、物质基础、还款能力进行综合的评估。另外，农村信用社还要加强针对贷款风险的基础管理工作，持续地对贷款人的贷款风险工作进行评估和管理，笔者认为建立贷款人的个人经济档案是很有必要的，这样可以将借款人的相关资料及时地计入到档案之中，动态地针对贷款人的信贷风险进行评估和识别，随时随地霸把握贷款人的偿债能力和资产状况。

第二，加强对农村信用社贷款去向的监督。农村信用社在进行信贷风险管理的时候需要对贷款投向进行明确的规定，并进行动态的检测。比如贷款投向当地政府推荐的贷款项目的时候，要对贷款人的进行严格的审批，坚持独立信贷的原则，进行实地考察，降低因为政府因素而带来的政治风险，将农村信用社的信贷资金引向资金收益率高的项目，并对具体贷款项目的信贷规模进行严格的规定，约束贷款的投放面，便于贷款进行管理。

第三，要严格控制农村信用社贷款对象。农村信用社经营特点和服务性质决定了其贷款的主要方向在于农业、林业、种植业或者养殖业或者小商品和农产品的零售上，这样农村信用社由于自然灾害带来的信贷风险就远远高于其他金融机构，鉴于此，农村信用社应该积极协助当地政府进行农业保险的推广和宣传，帮助农民增加风险意识、降低灾害损失。另外，农村信用社还要加强对农户的信息指导和指挥，使得借款人能够遵循市场规律，降低经营风险。

第四，強化农村信用社贷款条件的规定。日常经营中，农村信用社需要规定自筹资金和贷款之间的比重关系，我国农村专业化、承包户和家庭农场自有资金必须在全部资金中占据50%以上的比重，这样一方面可以保证贷款资金数额比例较低，产出物获得的利润可以补偿贷款本息；另一方面则可以提升债务人的责任意识和安全意识，避免其不顾风险地进行项目投放，最终浪费资金。

参考文献：

[1]刘增华.浅议农村信用社不良贷款管理及化解[J].会计之友，2016.

[2]谢平.中国农村信用合作社体制改革的争论[J].金融研究，2016.