风险防范的方法

风险防范的方法（共8篇）

风险防范的方法 篇1

金融的全球化成为近年来发展的大趋势。在这种新经济的背景下,国际金融业全球化的发展也就成为必然。新兴金融市场的兴起和发展打破了原有的旧格局,使国际金融市场逐步扩展到全球许多国家和地区。国际金融机构在全球大量设立分支机构,形成全球性业务网络。这种趋势既促进了国际金融的极大发展,也加大了金融风险的范围,出现债务的可能性大大增加,而国际金融组织面对巨大的国际资本流动,越来越显得力量不足,防范国际金融危机的手段显得特别脆弱。国际金融炒作活动,进一步加剧着国际金融市场的动荡。金融的全球化成为近年来发展的大趋势。在这种新经济的背景下,国际金融业全球化的发展也就成为必然。新兴金融市场的兴起和发展打破了原有的旧格局,使国际金融市场逐步扩展到全球许多国家和地区。国际金融机构在全球大量设立分支机构,形成全球性业务网络。这种趋势既促进了国际金融的极大发展,也加大了金融风险的范围,出现债务的可能性大大增加,而国际金融组织面对巨大的国际资本流动,越来越显得力量不足,防范国际金融危机的手段显得特别脆弱。国际金融炒作活动,进一步加剧着国际金融市场的动荡。

在市场经济条件下,商业银行必然要承担一定的风险,尤其是我国社会主义市场经济体制还在建立过程中,商业银行的风险问题显得更为突出。从我国目前的实际情况和改革开放的进展来看,我国商业银行正在和将要面临的金融风险主要有信用风险、利率风险、外汇风险、决策风险、管理风险、国家风险、竞争风险、流动性风险、体制性风险等。这些金融风险中,信用风险是商业银行经营中最突出、最集中、最严峻的风险。信用风险是指因信用活动中存在的不确定性而使银行遭受损失的可能性,其中主要是因债务人不能按期还本付息而使银行遭受损失的可能性。在我国,国有商业银行贷款占总资产的80%以上,贷款的质量决定着银行的命运。尽管《公司法》、《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规已经颁布实施,但银行仍面临着企业不讲信用和丧失信誉、不愿或不能还银行贷款的问题,从而使银行面临贷款无法收回的风险。

求发展。但风险无处不在,近年商业银行是经营风险的企业,始终在风险博弈中求生存、来,国内外银行业因操作风险导致重大资金损失的案件颇多,严重威胁银行和客户资金安全,这些案件的共同特点之一,就是银行内控不健全,执行不到位,缺乏应有的行为制约机制。

金融业的稳定,关系到国家经济的稳定。众所周知,银行业是金融业中一个高风险的行业,如何规避和控制操作风险,已成为商业银行必须面对的问题。随着我国金融体制改革的不断加快,银行在经营管理过程中,往往因为制度落实到位、操作风险防范乏力、措施运作实施不当、监督制约机制不力、避险工具匮乏等原因,滋生业务操作上的风险,最终导致事故与案件。不仅银行的形象和声誉受损,也会阻碍银行改革与发展的进程。因此,加快和强化基层网点的操作风险管理,有效防范操作风险,是金融业亟待研究解决的首要任务。

围绕我国金融体制改革的目标,九十年代以来国家加快了金融体制改革步伐,加大了金融宏观调控力度,引入了金融竞争机制。这对新型商业银行带来了发展的机遇,但更多的是危机和挑战。面对内外部环境的变化和种种挑战,新型商业银行必须适时调整、完善自己的发展战略和管理体制,以实现在集约经营基础上的可持续发展。对此,必须首先从指导思想上牢固树立风险控制,管理立行观念。这是新型商业银行实现可持续发展的根本保证。新型商业银行更应从战略高度来认识防范、规避风险问题,要从关系自身生存发展、维护股东利益和社会安定的角度,花大力气抓好风险控制工作,并常抓不懈,保证各项业务的良性发展。新型商业银行是法人持股的股份制银行,从其股本实质看,同样是大型国有企业,其资产出现大面积风险带来的社会危害将是深远的。因此,尽快出台保全新型商业银行资产的政策法规,保证国有资产的安全性,减轻新型商业银行的风险压力,应当引起有关管理当局的高度重视。

与国外银行相比,我国商业银行风险管理在内部管理和外部环境等方面都存在着较大的差距。

从外部来看,银行风险管理所需要的外部环境还不成熟。原因是多方面的,其中尚未建立信用体系是重要的原因。国外银行业务强调诚信原则,银行向客户提供的不仅是一件产品,而是一种信用,这体现了客户的信用习惯和地位。但我国还是“非征信国家”,针对企业和个人的征信中介服务还没有普及,不仅造成了银行进行客户信用审查的成本极高,而且也造成了社会普遍缺乏信用意识和信用道德规范,直接给银行风险管理带来了难度。此外,外部监管和市场约束的作用还远远没能充分发挥,尽管巴塞尔新资本协议强调了信息披露的重要性,通过信息的规范化披露,加强投资者和市场对银行经营管理的监督和约束,但在我国,银行业信息披露还很不规范和不完备,外部监管部门的监管措施还相对简单,市场对银行的外部约束作用还有待加强。

从银行内部来看,我国商业银行风险管理在观念、技术、方法等方面也与国外先进银行存在着较大的差距。

第一,在风险管理认识上存在差距。在国外银行,十分重视风险——收益匹配的原则,把控制风险和创造利润看做同等重要的事情。在我国商业银行中,对风险管理和业务发展的关系认识还有差距,一方面,一些基层人员或业务人员往往错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上,不能正确地评价风险,不能正确地看待风险,认为风险管理是阻碍业务发展的；另一方面,部分风险管理人员不能研究业务、研究市场、研究效率,简单认为少发展业务就可以控制风险,通过否定业务逃避承担风险,使很多该发展的业务发展不了,反而降低了银行的整体抗风险能力。第二,风险管理理念上的差距。风险管理是整个银行经营管理中的重要一环,需要具备先进的理念和技术。由于我国商业银行风险管理起步比较晚,风险管理人员在风险管理理念方面还不能满足业务快速发展、风险管理日益变化的需要。具体体现在两个方面：一是全面风险管理的理念还不到位,仍以信用风险管理为主,对市场风险、操作性风险等重视不够。二是在风险管理的过程中缺乏差别化的理念,忽略了不同业务、不同风险、不同地区根据对资产负债平衡表中的资产和负债每个项目的利率预测,在维持流动性的前提下谋求风险的最小化,收益的最大化。并且通过此来考虑最佳的资产负债的数量和期限的结构。在商业银行进行外部投资中,通过资产负债管理,可以有效的预测外汇、利率、信用等方面的风险。在国际市场利率,汇率波动的情况下,可以主动性的进行调节。推行资产负债管理,必定使商业银行在平常管理中量力而行,自我平衡,合理经营。对负债促使其致力于筹集资金,自觉控制资产,扭转其超负荷经营状况,削弱其资金依赖性;同时对资产管理有利于其从事投资业务,激发了创造收益的积极性。

第三,风险管理方法上的差距。长期以来,我国商业银行在风险管理方面比较重视定性分析,如信用风险管理中,重视贷款投向的政策性、合法性、贷款运行的安全性等,这些分析方法在强化风险管理中是不可缺少的。但是,与国外风险管理方法相比,风险管理量化分析手段欠缺,在风险识别、度量等方面还很不精确。如信用风险管理中、对借款企业财务状况和市场,对借款企业产品需求的变量因素的微观分析往往不足。

风险防范的方法 篇2

关键词：移动金融,风险,防范措施

伴随着信息化金融和无线移动通信、智能手机等新技术的飞速发展, 用户通过智能手机等终端, 只要在手机信号覆盖的地方, 无论何时、何地都能够进行转账、付款等等金融业务, 移动金融既提高了金融业的服务效率和质量, 又为广大的客户提供了极为方便、快捷的金融服务方式, 深得大众的喜爱。但随之而来的, 移动金融的安全问题逐渐显现, 不容忽视, 亟待加强。

360安全中心发布的《2014年中国手机安全状况报告》显示, 2014年360安全中心累计截获Android平台新增恶意程序样本高达326万个, 较2013年增长了3.86倍。

比较高的风险使消费者对移动金融缺乏信心, 政府、银行、第三方支付平台、商户、消费者等必须解决好移动支付的风险隐患, 方能提升金融消费者的信心, 进一步拓展移动金融的市场。

一、移动金融存在的风险问题

1. 移动金融、移动支付方面的法规制度不够完善

由于相关法规制度建设相对滞后和不够完备, 法规制度对移动金融消费者的保护力度缺乏, 导致金融消费者的信心不足。

2. 密码等重要信息泄露导致的风险

移动金融是基于无线通信、有线通讯、和互联网信息处理传输技术来开展金融业务的, 它必然受到无线网络、有线网络、互联网技术本身存在的安全风险的制约。无线网络、有线网络、互联网是对大众开放的, 容易被居心不良的团伙、个人入侵, 从而泄露一些单位、个人的重要信息, 例如网银的用户名、密码、身份证号等等, 从而导致资金、信誉等风险。包括银行等支付平台在数据存储、传输过程中可能失密的问题;重要信息在无线、有线网络系统中传输, 在服务器、PC计算机、磁盘阵列等中存储, 如果没有采取有效、高质量的加密、访问权限控制、隔离等等防范措施, 或手段不足, 会让窃取者获得可乘之机。

3. 木马入侵、黑客攻击等导致的风险

近年来, 针对手机系统、PC计算机、服务器系统的木马病毒、黑客等攻击方式层出不穷, 不良用心者通过一些极小的程序在用户不知不觉的情况下, 有可能截取在无线、有线网络中传输的, 或者在服务器、手机等设备中存储的数据信息, 就很可能给储户、银行、买家或商户造成资金、信誉、信息等损失。如果入侵者蓄意破坏网络系统、银行等机构的资金清算系统, 还有可能造成支付清算系统长时间中断、长时间不能兑付, 进而发生银行挤兑等影响经济运行、社会稳定等事件。

4. 伪基站、钓鱼网站、诈骗等导致的风险

犯罪分子有可能利用网络交易难以面对面的特点, 通过伪基站 (伪装移动、联通、电信的基站号码向用户发送验证码或短信等) , 钓鱼网站 (假冒的网站、虚假的连接) , 恶意否认交易结果等方式来欺骗客户、诈取资金。这种行为一旦得逞, 犯罪分子会很快多次转账、洗钱, 加之路途遥远, 天各一方, 侦破困难, 消费者将很难维权成功。

5. 技术开发、维护和外包导致的风险

由于项目建设、软件开发维护、网络维护中许多工作需要外包服务商来做。外包的第三方服务商如果在系统中留有后门或漏洞, 或者能力有限、发生故障时不能及时修复, 或者没有履行好保密条款、甚至于故意泄密, 都可能导致移动金融的清算系统的数据信息失密或服务出现风险问题。

二、移动金融风险管理的对策

采取有效的方法避免重要信息泄露、阻止黑客的入侵、防范木马病毒的危害、钓鱼网站的欺骗等移动金融的风险, 是必须解决的问题。只有给大众提供一个稳定、可信、安全的使用环境, 移动金融业务才能快速地普及, 才能有广阔的发展市场。

1. 建立健全移动金融相关的法规制度

应加快建立、完善移动金融、移动支付的准入、退出等法律和运作过程的规章制度, 有效惩处网络犯罪行为。针对移动金融的无纸化、电子交易记录容易销毁或篡改、有些证据难以确认等特点, 国家相关监管、标准部门需要合作起来, 建设一个标准清晰、程序明了、法规制度透明、操作性强的监管、监督、检查流程和环境, 要求、促进银行等支付平台努力强化信息系统安全保障措施, 维护移动金融消费者的合法权益, 进而推动移动金融市场健康成长。

2. 强化密码等重要信息保密措施

可使用高等级的数据信息加密技术、多层次的验证技术、严密的权限分配机制、严格的访问控制策略、以及数据切分存储等技术。

3. 采用防火墙、数据完整性、专用信道、路由控制等技术严防黑客攻击等导致的风险

可以有效避免木马入侵, 防止数据被不良用心者更改, 阻止非法访问;采取远程异地双备份、建立异地灾备中心等技术增强容灾、恢复的力量和恢复及时性。

4. 加强环境监测, 应用反伪基站扫描, 防钓鱼网站软件, 进一步完善移动金融业务流程

同时加强防骗宣传, 提升大众的防骗意识和能力, 严防网络诈骗等导致的风险。

5. 严密、审慎的提高外包工作水平

严格外包商的技术能力、信誉度、责任承担能力、可持续合作性等方面的资格审查, 签订周密、严格的保密合同, 明确索赔和追责条款, 防范因外包而存在的风险。

参考文献

信保融资风险成因及防范方法 篇3

但是与此同时，个别企业采用虚构贸易背景、改变回款路径等手段，从商业银行获取信保融资，使得银行的此项业务出现了垫款和不良。因此，信保融资业务在银行业界引起了争议。一种观点认为信保融资业务看似风险较低，实质上是高风险业务，应提高客户准入条件，追加抵押担保等增信措施。

另一种观点认为，控制贸易融资风险的关键在于确保融资的自偿性，以及提高放贷银行对交易进行结构化设计方面的技能，而不是依赖借款人的信用等级。追加抵押担保是一种消极的控制方法，将使贸易融资退回到片面强调授信主体财务特征的老路上去，并将大量轻资产出口企业拒之门外。

信保融资风险究竟如何？本文试图以信用保险项下出口商业发票贴现为例，从借款人和商业银行两方面来探讨信保融资风险的成因，并为防范风险提供思路。

从借款人引发风险的行为分析

借款人虚构贸易背景

案例一：A出口公司向中信保公司投保买方信用险，并在该险别项下向某银行申请出口商业发票贴现。银行在融资逾期后，在规定的时间内向中信保索赔。中信保公司发律师函至合同买方，但“买方”称从未与A公司签订过贸易合同，也没有发生过贸易往来。中信保公司以贸易背景虚假为由拒赔，银行造成不良融资。

解析：借款人虚构贸易背景从银行获取融资是违法行为，但银行以此为由起诉借款人的案件难得一见。实际上，在高利贷有市场的经济环境下，借款人提供虚假合同和单据到银行融资屡见不鲜。

坦率地说，借款人伪造合同并不困难。由于报关单要到出货后一个月左右才能拿到，在申请融资时，最重要的单据是海运提单。但是如果银行融资时，未在提单上标注相关信息，借款人凭同一份提单可以到不同的银行融资，甚至凭同一份提单到同一家银行重复融资。借款人直接拿假提单来蒙骗银行的事也时有发生。

由于信保公司在核保时，只是根据出口商提供的进口商名单进行资信调查，至于贸易背景是否存在，要等到出险以后才会介入调查，所以贸易背景的把握要靠银行。

海运提单虽然是规范的物权凭证，但在没有开立信用证、进口方始终保持在沉默的出口商贴模式下，出口方如果为了融资而重复使用提单，或者在银行只要求复印件的情况下擅自改动提单，银行在接到融资申请时，仅从表面上识别有一定难度。

但是好在出口业务还有报关单，即使发放融资时借款人确实还提供不了，但是一般而言，借款人在一个月之内补交报关单是可能的。

最危险的情况是，银行过分相信借款人的资信，拿到借款人的海运提单甚至是提单的复印件就发放融资，事后也不过问报关单的去向，或者轻信借款人已拿去办理出口退税的借口而放弃对报关单的审核。

借款人改变回款路径

案例二：借款人出口农产品，向A银行申请信保融资，但A银行一直没有回款记录。于是，银行向信保公司索赔，信保公司介入调查后发现进口商已经全额付款，但收款账户是借款人开立在B银行的账户。信保公司拒赔，形成不良业务。

解析：信保公司在接到理赔申请时，最关心的问题是进口商有没有付款到出口商账上，至于付到出口商的哪个账户上，不在信保公司的考虑范围。

在A银行融资的这笔交易上，货款回到了出口商开在B银行的账户上，A银行丧失还款来源，信保公司免赔。有的银行为了确保还款来源，要求借款人将回款汇入专门的回款账户上，但是在实务中，有些借款人还是不能完全做到，原因大致上有以下因素。

其一，出口交易金额小，笔数多，期限不一，借款人有时会把回款资金归集到国际业务主办行的账户上，统筹管理。

其二，出口商如果向境外大企业供货，往往处于弱势地位。

出口商一旦选定了一家境内银行作为收款行，再要求进口商改变汇路以便到其他银行融资，进口商往往不予理睬。所以，从放贷银行看，是借款人改变了回款路径，实际上却是借款人无力改变回款路径以适应放贷银行的融资要求。

其三，有的出口商以港澳地区子公司资金平台为由，回款先到港澳，再汇入境内。也有借款人获得融资以后，恶意通知进口商改变回款路径，以便收到货款后挪作他用。借款人改变回款路径是否困难取决于银行的贷后管理。借款人有个别贸易融资的回款路径出现问题，放贷银行还可以事后补救，但是如果是大面积、长时间无法满足融资银行要求，要么银行根本没有贷后管理，要么银行手里有足够的抵押担保，丝毫不担心借款人无法还款。

信保融资由于其自偿性特征，银行授信准入门槛已经降低，监控重点应该在贷后管理。本着“了解你的客户、了解你客户的业务”原则，资金流向管理是最基本的要求。借款人改变回款路径的难度与银行贷后管理的力度正相关。本案例中A银行放贷以后一直没有回款记录，直到信保公司介入调查才知道汇路改变了，该银行贸易融资的贷后管理明显存在漏洞。

放贷银行内部风险成因分析

“低风险”：似是而非

相对于国内贸易，出口业务由于有海运提单、报关单等货运凭证，风险相对较低，再加上进口商的信用有信保公司保证，有些银行将该项业务归入“低风险”业务。客户准入门槛、担保抵押要求和授信审批流程都相应简化和放松。在一路绿灯下，部分借款人的投保目的就从“贸易”变成了“融资”。

信保融资成了一种方便而廉价的融资方式，虚假贸易背景也为着融资的需求而层出不穷。因此有观点认为，信保融资看似“低风险”，实际上已经变成了“高风险”业务，对银行的风险控制技术要求更高。

首先是客户准入，需要剔除以融资为目的的投保客户。方法是观察一段时间，出口商的出货和回款情况。如果进出口双方之间物流和资金流符合行业普遍规律，且在一两年之内基本稳定，可以认为这样的客户具备了准入资格。这样做的结果是大量开业两年之内的出口企业无法从银行获得融资，银行也无法从企业开创初期对其提供信贷支持。

在中小企业融资困难，同业竞争激烈的情况下，有些银行为了扩大客户基础，获得较高的业务增速，不得不介入没有历史交易记录的客户的信保融资业务。对于这样的客户，贷后管理至关重要。

其次是贷后管理。贷后管理之一是融资发放后对回款的监控。有的银行要求借款人开立信保融资回款专用账户，但是借款人往往会以进口商不愿配合为由，回款无法进入该账户。有的银行与客户签订资金监管协议，约定回款进入借款人其他账户后首先偿还银行融资。但是回款一旦进入借款人其他账户，由于融资金额最多只是出单金额的90%，回款时还被中间清算银行扣除了手续费，不可能与融资金额完全一致，所以银行很难通过电脑系统一一甄别。

除此之外，还有一些回款进入了借款人开立在其他银行的账户，银行更加难以控制。由于大部分出口信保融资笔数多、金额小，在每一笔融资都需要人工追踪的情况下，银行融资的成本与收益将无法匹配。

贷后管理之二是与信保公司的对账。为了防止在进口商信用限额之外对出口商过度融资，银行需与信保公司建立定期对账制度。有的银行与信保公司签订应收账款转让协议，使银行成为被保险人，并且约定信用限额余额的恢复以银行确认收汇为准。这样借款人即使擅自改动收汇记录也无法获得信保公司的认可。

贷后管理之三是与进口方联系。进口商的联系方式可以从中信保公司获得，银行可以从交易合同、货物情况等方面与进口商一一确认。这实际上是一种有效的贷后管理方式，缺陷是人力成本高，联系人员必须懂外语，由于时差关系还需要在夜晚上班，笔笔业务的确认耗时量大。

“真实性”：扑朔迷离

在一个贸易为融资服务的时代，在一个“贸易融资”变成“融资贸易”的时代，如果凭借海运提单就可以获得融资，那么伪造提单、租用提单甚至买卖提单的现象就不可避免。银行如果仅从单据表面来判断贸易背景的真假，受骗上当在所难免。有些银行业内人士甚至认为，鉴定贸易背景的真假是“不可能完成的任务”。借款人申请融资时，提单存疑、报关单尚未出具是正常的，此时银行如何去把握某笔融资的贸易背景？

方法有二：一是通过国际海事组织或船公司的网站可以查询部分提单的真伪，以及轮船的动向；二是通过海关的电子口岸系统可以事先查询验证出关资料，待报关单出具以后再让借款人补交正本报关单。

虽然对于业务量大的银行来说每一票融资都进行这样的核查工作不太可能，但是通过抽查的方式，大体上可以把握贸易背景的真实度。如果再结合对借款人生产情况、出货情况的观察，加上事后回款的监控，贸易背景的验证还是可能的。

但是这样的验证工作需要银行投入相当的人力和物力，融资的成本较高。对于大型银行，还牵涉到几个部门之间的合作协调。如何平衡融资的成本、收益与风险，对于商业银行来说是个难题。

“高回报”：火中取栗

在借款人具备一定出口交易记录的前提下，有的银行无需占用借款人授信额度就可以发放信保融资。因此，在中小企业普遍难以进入银行授信门槛的背景下，信保融资业务为大量轻资产出口企业获得融资打开了绿色通道。

在银行同业竞争日益加剧的情况下，商业银行有通过此项业务迅速扩张市场份额的冲动。如果银行忽视对贸易背景和回款的监控和把握，或者银行投入的人力成本无法满足此类把控操作的需要，信保融资的风险将难以控制，所谓的高回报会摇身变为诱饵，贸易融资会沦为垫款和不良。

对策建议

银行守住自偿性

自偿性的丧失意味着贸易融资第一还款来源的消失，同时意味着贸易融资的本质被抽离。“只管单据不管货物”原则并不适用于信保融资业务。商业银行必须从客户准入、贸易背景以及回款路线等方面深入了解客户，进而了解客户的业务。尤其要注意关注借款人与上下游客户之间的交易记录，把握交易周期，以及货物和资金的流向。

企业守住真实性

真实的贸易背景是从银行获得融资的前提，为获得融资而虚构、创造贸易背景是非理性行为。正确的方法是尽量将真实的出口贸易量做大，在此基础上融资并理财，获得合规的财务收入以增加利润。比如在真实的贸易背景基础上，在银行的帮助下，可以引入海外低成本融资。

信保公司适当介入贸易背景的调查

近几年来，尤其是美国次贷危机爆发以来，信保公司对于出口企业的帮助是巨大的，在外需严重下滑的形势下，大量出口企业在中信保公司的保险的保障下，维持甚至进一步扩大了出口业务。但是在复杂的经济形势下，个别出口企业弄虚作假，导致放贷银行的损失。

信保融资的风险，归根结底在于两点：贸易背景的真实性和回款的可控性。对贸易背景和回款的把控，取决于多种因素，包括商业银行对贸易背景重要性的认知度，也包括银行的资源投入和操作技术，还包括银行与信保公司合作的程度。在当前复杂经济环境下，要控制信保融资的风险，商业银行、出口商及信保公司需要进一步加强合作，牢牢把握贸易背景和回款路线。鉴于垫款和不良的教训，有银行正在制定严格的贷后管理制度，并着力开发自动监控回款的信息系统。我们相信，这是贸易金融发展的正确方向。

风险防范的方法 篇4

作者：穆建亚

河北学刊 05期

在审计工作中，道德风险的存在，不仅会降低审计质量与审计效果，在特殊环境下还会败坏审计职业形象，危害审计事业的发展，甚至会导致审计工作最终失败。按照信息经济学原理，委托一代理关系的存在，容易产生逆向选择与道德风险――这是审计风险产生的理论根源。在审计工作中，如果审计人员未能严格履行责任义务，受利害关系的影响，便有可能形成判断失误风险与道德风险。当前，越来越多的社会组织存在较多的层级，其管理体制并不健全，在这种内部约束机制下，审计道德风险会变得更加严重，对经济社会的发展形成越来越明显的障碍。因此，有必要防范审计人员的道德风险，提升审计绩效。

一、道德风险与审计道德风险

在公民社会中，社会和谐是社会个体和群体共同追求的目标。在这一目标指引下，人的行为需要和社会秩序相契合，社会则要借助有效途径对人的行为进行规范。在这一过程中，道德要发挥调控作用。比如，为控制主体进行合法性辩护，对可能引起冲突的价值观念加以阐释和引导，借以形成良性的道德氛围。而当全体社会成员形成了共同的价值目标，对于社会发展的把握也就变得越来越清晰，公民社会或和谐社会的构建便会逐渐实现。但不可避免的是，道德会在一些因素的影响下陷入风险之中，给社会进步造成一定阻碍。

(一)道德风险及其成因

1.道德风险释义。在现实经济生活中，道德风险的普遍存在是不争的事实，近年来，随着媒体、法律、制度等要素的介入，道德风险受到前所未有的制约，但即便如此，在特定历史时期或特定场景之中，道德风险仍有可能形成现实破坏力，对经济社会发展造成不利影响。尤其是在市场经济的框架下，存在着大量“委托一代理”关系，用以实现经营权和所有权的分离，提高社会组织的运行效率。但是，无论是委托人还是代理人，都会从自身利益出发，追求最大化的经济利益。这样一来，道德风险就成为“委托一代理”关系的直接产物，当委托方处于信息劣势或疏于监管时，代理方就会围绕自身利益作出有损委托人的行为，伤害委托人的利益，道德风险由此产生。而基于“委托一代理”关系，道德风险具体化的趋势日益明显，代理人会通过减少自己的要素投入或采取机会主义行为，放大自身的效用。

2.道德风险的成因。首先，个人道德与公共道德的错位。从辩证的角度看，任何事物都有两面性，当前由市场经济所主导的经济文化也是如此，它一方面使当代大学生更加独立和开放，另一方面使道德人格更加多元。一些个体的道德心理出现了“分歧”，道德人格的矛盾与冲突时刻困扰着他们的思维方式和行为模式，一方面对个人道德极度维护，一方面对社会公德逐渐漠视，在一味地构建服务于自身的道德体系之时，对公共道德的构建袖手旁观。其次，按照意识论的逻辑，认知指导行为，行为增长认知，道德认知和道德行为之间的断裂也是需要关注的另一个事实。从原则上看，两者是对称、协同和一致的，但现实情况却并非如此，道德认知与道德行为之间的不对称性和矛盾性正日益凸显，两者的反差在部分大学生群体身上已经达到了严重的程度。再次，自我道德修养的“放任”和外部道德教化的缺位。这样一来，个人道德体系逐渐扭曲，其道德行为只为利益诉求服务。

(二)审计道德风险的表现

审计是经济行为的一种，指的是依照经济原则和委托人的要求，为了实现特定经济目标而进行的专项活动，其职责在于完成受托任务、履行受托责任。从理论上讲，审计道德风险系指从事审计活动者(审计人员、注册会计师等)，在增进自身效用的同时作出的不利于他人(比如委托人)的行为。这些问题源于以下情况：在不确定性、不完全性或限制性的合同中，负有责任的一方(经济行为者)由于未能承担全部损失或利益，因此也不承担行为的所有后果，不获取行动的所有好处。在审计工作中，道德风险亦称“审计败德行为”，是审计人员的行为偏离审计职业道德规范所致，这主要表现在以下几个方面：

1.虚假陈述。审计人员在审计过程中，要对发现的问题进行记录，并在审计报告中反映出来。但是，一些审计人员出于对非法利益的追求，在审计报告中对存在的问题进行主观上的隐瞒，以达到与利益相关者“合谋”的目的――这明显违反了审计工作客观公正的原则，也增加了审计风险。

2.市场寻租。一些审计人员为了谋取非法利益，会向被审计单位释放“特定信息”，被审计单位为了维护自身利益，会向其寻租，以便完成审计造假，出具一些应付性、包装性的审计报告以欺骗委托人――这种审计行为不仅扰乱了市场秩序，强化了不正当竞争，而且严重降低了审计质量，增加了社会成本。

3.职业怠倦。在委托人监督缺位的情况下，审计人员会在审计工作中“偷懒”，比如，通过简化程序或省略必要的审计环节减少审计时间、降低审计成本、消减审计精力，甚至因此获得额外收益――这种行为与审计职业道德直接相悖。

(三)审计工作中引入道德风险的必要性

无论人类社会如何进步，任何一个国家和社会构建的法律体系都是不完备的。因此，社会规则的建立除了要强化法律的作用之外，还须注重道德的约束力量。只有这样，才能在面对特定案件时，依照法律和道德作出最小偏差的推断和研判。因此，在审计活动中，审计人员所采取的任何审计方法都要以职业道德为基础和支撑。也可以说，注册会计师的审计质量是“专业技术”与“职业道德”的二元函数，单纯依靠专业技术或职业道德进行审计都是不恰当的，只有将两者结合在一起，才能有效消除审计案件中存在的问题，减少审计失误。所以，有必要在审计活动中引入道德风险因素，在关注审计技术与审计程序之外，还要对审计主体的自身行为和因此而产生的审计主体的道德问题加以思考和度量。

从某种意义上说，道德对人的约束比制度更为深刻，这也是审计风险因道德而形成的重要原因。因此，若想降低审计风险，通常要寻找道德风险的成因和可能爆发的环节。只有这样，才能保证审计设计和审计行为取得良好效果，保证审计准则、审计方案和审计程序按照既定的路径推进。当然，在审计活动中，在审计管理和审计技术层面也会存在不可避免的风险，但这些风险只会给审计工作带来部分影响。对于这些微观层面的事件，只要借助制度规范等对应措施就可以有效化解。相反，道德风险对审计绩效的影响是宏观的，由此而造成的不良后果通常会使社会信用陷入尴尬境地。从这个角度讲，在审计活动中引入道德风险变量，具有明显的检验意义。

二、审计道德风险的形成原因

在传统审计模型中，不道德行为产生的风险是难以描述的。所以，在研究审计风险时引入道德风险因素、分析风险的成因是十分必要的。总体而言，审计道德风险的成因主要有违规得利大于惩罚成本、不正当竞争压价诱发审计道德风险以及信息不对称等。

(一)违规得利大于惩罚成本

为了规范审计行为，提升审计效率和效果，除了要最大限度地公开信息，防止因信息不对称而产生逆向选择和道德风险外，还应对因审计道德而造成的损失作出明确认定，并给予其极具威慑力的惩罚。但是，较长一段时间以来，虽然中国的审计环境不断向好，但与法律相关的约束机制却一直处于软化状态。比如，民事赔偿机制缺位，监管力度不足等。这种状况的存在直接推高了审计师行为失当发生的概率，更为重要的是，由于监管和惩处机制的缺位，使得这些行为被起诉的概率也越来越低。实际上，从行为经济学的角度看，这种低风险行为或高风险行为被容忍，极易诱发新的道德风险，风险的级别也会越来越高，对经济社会产生的危害也会越来越大。比如，审计师会出于对“显著利益”和“隐性惩罚”的考虑，签发一些严重失实的财务报表或审计报告，也可能为了“迎合法律”，对严重失实的财务报表或审计报告加以粉饰，以增加结果的模糊性。当然，更为严重的是，近年来，中国注册会计师的数量越来越多，会计师事务所的规模越来越大，这类人群和组织抗击风险的能力越来越强，如果不颠倒“违规得利大于惩罚成本”的状况，其道德风险就会不断提高，给经济社会发展带来极大损害。

(二)不正当竞争压价诱发审计道德风险

按照行业要求，审计师在履行审计合同所规定的责任之后，会从委托人处收取约定的审计费用。这样一来，审计行为就成为一种典型的市场行为，审计质量、审计成本、审计收益三者之间就构成了制约关系。如果审计师追求较高质量的审计，就会因此增加审计成本，而审计成本的增加会“降低其市场竞争力”，尤其是在审计收费不断走低、竞争环境不断激化的情况下，较高的审计质量势必会降低其收益。这样一来，对于作为有限理性经济人的审计师来说，出于对既得利益的考虑，要么通过其他方式提高其市场份额，要么放弃更高层次的审计独立性与职业道德，以换取更多的经济收益。当然，这种出于不正当竞争而出现的压价行为，一方面严重破坏了市场竞争秩序，审计主体被迫接受和履行审计合约责任不相称的收费条件，另一方面，也因这种“理性选择”而造成了“偷懒行为”，审计道德风险由此而产生。

(三)信息不对称

道德风险与信息不对称紧密相关。在审计活动中，注册会计师承担主要的审计任务。在审计过程中，审计主体存在提供失真审计信息的可能，并以此提升自身效用，损害委托人的利益。此外，审计作为一种专家服务，审计事故的出现受多种因素的影响，注册会计师是否违背了审计准则、是否违背了审计道德、存在造假行为，是很难判定的。但是，一旦注册会计师为了获取高额回报，就有可能在信息不对称的情况下，利用合法审计信息失真与非法审计信息失真，作出违背职业道德规范的审计行为。

三、审计道德风险的防范与治理

道德冲突是人类社会中最为常见的矛盾表现形式，在社会发展处于复杂阶段时表现得尤为明显。道德冲突最终导致道德异化和道德选择，而在道德实践中，基于道德异化的道德选择又成为其他道德活动的前提与基础。由此可见，道德冲突是人类道德活动的根源，它关乎人类心理机制与社会机制的生成与规范。从这个角度讲，防范和治理审计道德风险需要按照这一逻辑进行：注重审计道德的内化教育――从规制上确保审计的独立性――提高审计道德风险成本――建立激励和约束机制――建立完全垂直管理的内部审计体制。

(一)注重审计道德的内化教育

对道德教化主体而言，道德人格是其道德体系的.重要表征。在对审计师或注册会计师进行道德教化的过程中，重塑教化主体的道德人格是提升其道德教化水准的基本维度。为此，在选择道德教化主体时，应注重其是否具备足以影响其道德人格的关键素质，比如敏锐的观察力、准确的判断力、有效的沟通力和驾驭局面的引领力等。此外，还应进一步提升道德教化主体的人生价值系统，充分认识到与道德教化相关的工作是神圣的事业。当然，道德教化主体还须具备强烈的人道主义精神，对于教化客体表现出来的违反社会道德的行为，应对其进行重塑和道德教化与内化，将道德教化多主体下的养成教育作为主要的教化模式加以实施，使之能够自觉接受道德规范和遵循道德准则，将道德人格逐渐内化为自身的心理诉求。

(二)从规制上确保审计的独立性

严肃对待审计过程中发现的各类问题，认真落实审计意见与建议，对提高审计质量和审计效果具有重要的现实意义。只有从规制上确保审计的独立性，才能有效防范审计道德风险的发生。因此，在审计活动中，审计师应保持独立性，最大限度地避免与被审计单位之间发生利益关联，严格按照审计原则和被审计客户的管理层或雇员的职能完成审计，在法律和宪法允许的范围内对被审计客户予以正面支持。只有这样，才能降低审计师与被审计单位之间的相关系数，以及投资者对审计师和审计活动的担心与质疑。当然，在这一过程中，还应以市场为基础，通过公平竞争获得利润及经济利益，不能为了较多的咨询服务而降低审计服务收费，扰乱市场秩序，破坏审计师的独立性。

(三)提高审计道德风险成本

经验表明，在违法现象普遍存在时，政府或当局即便再强大也难以控制住每一个人――这是管理学中“破窗理论”屡试不爽的定律。在审计活动中，为了降低因道德风险而造成的经济损失，除了提高法律本身的效力外，还要在法律执行过程中加大惩处力度，通过提高审计道德风险成本，消除审计行为主体的违规意愿。为此，需要不断提高法律法规的社会认知度，让更多的审计师认识到审计道德缺位会给个人和社会造成严重后果，从而对其行为产生一定的威慑作用。此外，无论是审计师还是会计师事务所，都要熟悉和钻研审计法律法规，通过公平执法、公正依法，对违法行为进行及时、有效纠正，增加社会公众对法律的信赖与热情。比如，培养通晓审计业务的法律专业人才，加强对法官独立审判的教育，提升审计职业的社会公信力等。

(四)建立激励和约束机制

审计业务具有较强的专业性，审计技术和审计经验对审计结果的准确和客观会产生直接影响。一般而言，较高质量的审计报告会增加经济价值，否则，不仅会降低经济价值，还会造成资源浪费。因此，为了提高审计质量，降低道德风险，还需要在审计领域内部建立激励和约束机制，号召社会或社会组织为增加价值的审计活动支付更多报酬或社会认可。如此一来，技术到位、经验丰富、道德水准较高的审计师就会拥有更好的声誉与审计收费，并会为其事务所带来更多未来收益。同时，审计师也会主动抵御那些“有利可图的诱惑”，自觉完成既定的审计程序，综合衡量审计成本和收益，服务于更多的客户。

(五)建立完全垂直管理的内部审计体制

从社会学的角度看，现代审计行为能否有效防范道德风险，不仅取决于外部环境能在多大程度上消除风险因素，还对被审计单位和会计师事务所的内部运行状况提出了更高要求。在这种情况下，“不仅要做好顶层设计，还要做好各项制度构建”，有必要建立完全垂直管理的内部审计体制，以经营管理权的“委托一代理”关系为起点，构建更为严密的审计监督体系，防范审计道德风险的发生。现代企业内部存在着多层级的“委托―代理”关系，不同层级的分支机构都扮演着代理人的角色。因此，认定代理行为是否合法和有效，必须借助相对独立的监督系统才能完成。从这个角度讲，在保证被审计企业独立性的同时，应以完全垂直管理的内部审计体制为基础，建立完善的内部审计处罚制度，合理利用和处理审计报告，以防“只审查、不处理”现象的发生，最大限度地消除违规、违纪等不道德审计行为。

审计是作为一种独立的经济监督活动而存在的，自中国实行改革开放政策之后，审计活动在对外经济往来、协调国内和国际各种社会经济关系以及维护社会主义经济秩序中都扮演了重要角色。在这一过程中，作为审计主体的审计人员是最重要的参与者，其职业道德水平和职业倾向、道德倾向对中国审计事业的前途和命运起着决定性的作用。因此，需要借助各种力量，通过多种途径，加强对审计人员的道德教育、道德培训和道德约束，使之能够从职业道德出发认真履行审计职责，主动践行职业道德行为，为消除审计道德风险、规范审计市场作出更多努力。只有这样，才能提高审计工作的质量与效果，提升审计职业形象，促进整个审计事业的发展。

工期延误法律风险的防范 篇5

建设工程具有投资大、周期长、环节多、技术性强、不确定因素多等特点，不能如期竣工而导致发包人、承包人双方为此诉至法院的现象屡见不鲜。施工过程中工期延误的原因各种各样。作为施工单位应如何来防范工期延误的法律风险，本人作如下建议：

一、投标时，尽量不做不切实际的工期承诺

承包人在工程投标时，应当谨慎测算工期，避免为承接工程而做出超越自身施工能力的承诺。实践中，很多承包人在中标后甚至已经竣工时才主张发包人压缩合理工期。但这种理由往往不能被发包人接受，若形成诉讼也不能被法院采纳。虽然《建设工程质量管理条例》有规定“发包单位不得任意压缩合理工期”，但什么是“合理工期”并不明确，法律法规并没作出明确的界定。因此中标后主张发包人“压缩合理工期”操作中困难重重，几乎不可能。工期延误责任当然只能自己承担了。

二、合同签订时，重视工期条款的谈判

在工程施工实践中，发包人为避免因工期问题给承包人制造索赔的机会，往往在合同条款中约定了对自己有利的工期条款。因此，我们在签订时，应该进行综合考虑，本着公平合理和权利义务对等的原则，据理力争，争取有利的工期条款。对于工期条款，我觉得应把握好以下几点：(一)、公平合理确定开、竣工日期。

开、竣工日期关系到承包人是否构成工期违约，也关系到竣工后工程的保修和工程风险的转移等问题，所以开、竣工日期特别是竣工日期确定对承发包双方都有重要意义。因此我们在合同中要尽可能就竣工日期形成详细的约定，减少双方争议。建议竣工日期的确定可以参照国家有关法律法规和司法解释的规定进行约定。

(二)、工期暂停和顺延条款的情形以及工期顺延的计算方式尽量明确，以免履行过程中发生争议。建议参照《建设工程承包合同》范本的通用条款进行约定。(三)、工期违约条款要慎重。

实践中，发包人往往会在合同中对违约金作出明确的要求，工期要求紧的发包人对违约金的要求尤其高。违约金的约定，一方面，可以起到督促承包人的作用；另一方面，也有可能是发包人有意挖掘的合同陷阱。因为在实际施工中，阻碍工程竣工的因素很多，能否按期竣工的不确定因素很多。在诉讼过程中，即便承包人认为是发包人原因引起的工期延误，承包人仍要提供相关证据予以证明，承担举证责任。因此，不管承包人对按期竣工有多大的信心，我们均不主张在合同中约定过高的违约金。如果发包人强烈坚持要求在合同中约定高额逾期竣工违约金，作为承包一方该怎么办呢？我们建议企业，一方面，应综合实际情况设定最高上限，不能一味迁就，如果风险过大，应果断放弃签单；另一方面，应尽可能约定对等的双方面的逾期竣工违约金，如约定因发包人原因造成逾期竣工，发包人也应向施工方支付同等数额的违约金。

三、合同履行中，严格按法律法规和合同约定做好工期有关资料的形成和收集(一)、要熟悉法律和合同内容，严格按约定程序形成合法有效的证据。如设计变更和工期顺延的关系。工程施工过程中，设计变更是常有的事。设计的变更是不是当然引起工期的顺延，答案是否定的。设计变更只是可能影响工期的原因之一，是否可以构成工期的顺延，还得由承包人自己举证证明。因此，在合同履行过程中，承包人必须注意：发包人要求进行设计变更，均应要求发包人或者监理书面告知承包人，承包人方可组织施工。这都是日后诉讼非常重要的证据。如果设计变更超过原设计标准或批准的建设规模时，发包人应报有关部门重新审查批准，并由原设计单位提供变更的相应图纸和说明，由发包人或监理向承包人发出书面通知，承包人方可实施。承包人千万不要进行擅自变更。一方面承包人也无权进行变更，另一方面变更后的工作量，发包人有权不予认可，甚至追究违约责任。工程施工实践中，涉及工期的内容还很多，我们一定要树立证据意识，及时按约定的程序提出报告，形成合法有效的证据。(二)、对发包人工期延误的违约行为要进行证据固定。

很多建筑企业都有一个误区，认为发包人想追究承包人工期延误的责任非常困难，因为承包人有非常多的工期延误理由，譬如工程量的增加、设计的变更、付款的迟延、甲供材料的不及时等等。《合同法》也规定：发包人未按照约定时间和要求提供原材料、设备、场地、资金、技术资料的，承包人可以顺延工程日期，并有权要求赔偿停工、窝工等损失。但逾期竣工，若双方无法协商一致进入诉讼程序后，往往就没有想象中那么简单，而且承包人往往处于被动地位。就工期延误问题，承包人仅仅轻描淡写的抗辩，根本无法逃脱责任。也就是说即使发包人存在未按照约定时间和要求提供原材料、设备、场地、资金等情况，也不能当然得出承包人可以顺延工期要求赔偿的结论。这主要取决于双方在建设工程合同中有无明确的约定。如果合同没有约定发包人应负的违约责任，或者承包人未按约定提出工期顺延或赔偿要求，即使发包人存在违约的情形，承包人简单的抗辩，也很难在工期延误上免责。因为《合同法》上规定是“可以”顺延，而不是“应当”顺延。因此建筑企业在遭遇发包人原因导致工期延误时，务必将工期延误的报告提交给发包人，并尽量在报告中写明造成工期延误的事实违约行为，进行证据固定，以免发生争议后缺少证据。实践中可以通过《会议纪要》或发函等形式进行。(三)、注重合同履行过程中细节的处理。

本人认为以下两个方面必须注意：

1、承包人书面发函时，应将要求顺延的天数进行明确。在现实中，不少承包人确实曾经针对设计变更、甲供材料不及时、甲方支付工程款不到位等情形向发包人或监理单位提出工期顺延的请求，但是并没有明确提出顺延的天数。从大量的实践案例来看，法院或仲裁部门就此认定工期顺延的难度也较大，往往有可能因无法确定顺延天数而不支持承包人顺延工期的主张，并判罚承包人承担高额逾期竣工违约金，致使承包人付出沉重的经济代价，教训尤为深刻。因此承包人书面发函应将要求顺延的天数进行明确。

2、承包人应有意识地建立与发包人之间的签收制度。由于各种原因，发包人时常会拒绝将其设计变更的指令以书面形式下达给承包人，出于相关的考虑，承包人对此又不能一味强求。针对这种情况，承包人在施工合同履约过程中，应有意识地建立与发包人之间的签收制度。承包人得到发包人或者监理的变更指令后，第一时间以“变更确认单”的形式送交发包人或驻工地代表。即便发包人拒绝书面签字确认相关变更，至少承包人保留了发包人签收的书面变更证据，发生纠纷后这些书面证据都是非常重要的。对此，我们主张，承包人在未与发包人之间建立起签收制度以及发包人故意不签收或拒绝签收的情况下，承包人可以通过邮政特快专递的方式送达，保留邮寄存根及时查询发包人签收信息。当遇到重大变更时，承包人甚至可以将邮寄过程和内容提请公证机构予以公证，以此固定相关证据，争取主动权。

关于风险防范,合规操作的体会 篇6

随着我国银行业融入国际金融大市场，以级近年来外资银行的逐步进驻，银行间的竞争日趋激烈。农行作为一个身份特殊的银行，要想在竞争中立于不败之地，树立大而强的银行形象，就要加大企业文化发展，现代企业制度建设。对此，总行近期在全国推行“守则”教育以提升自己的服务水平，银行形象，使广大员工能遵章守法，合规操作，提升自己的服务水平，为农行的改革上市打下坚实的基础。

做为一线员工，一定要加强业务知识学习，提升合规操作意识。俗话说“没有规矩不成方圆”，提高业务素质和风险防范能力，规范柜面操作，是我们临柜人员最为实际的工作任务。在临柜工作中，我始终坚持做个“有心人”。虚心学习业务，用心锻炼技能，耐心办理业务，热心对待客户。在银行业竞争日趋激烈的形式下，我们都认识到，只有更热心，细心，周到，便捷的服务才能为我行争取到更多的客户资源，赢得更好的社会声誉。我们一线员工是与客户直接面对面接触的，我们的形象就代表了农行的整体形象，因此，我们一定要严格按照总行制定的服务礼仪，行为方式来规范自己的一言一行，整齐划一，使农行形成一个好的品牌效应。

加强合规意识，并不是挂在嘴边的一句空话。遵章守法，合规操作是我们农行每一位员工对客户，对农行，对自己应尽的义务。只有按规章办事，我们才能保护自己的权利和维护广大客户的权益。金融行业尤其自身独特的特点，因此尤其要有好的规章制度，也要求有很好的自上而下的执行力。合规操作是我们最为重要的职业操守，这需要我们所有员工都要认真执行。如果不按规办事，整个企业将会是一盘散沙，有令不行，有禁不止。农行作为一个拥有40多万员工的大行，守规操作更为重要，不只是形象问题，也是我行是否能立足于银行金融界的基本保证。

银行号称“三铁 ：“铁制度、铁算盘、铁帐本”。正因为有了银行的“三铁”，银行在百姓心中才是可以信赖的。规章制度的执行与否，取决于广大员工对各项规章制度的清醒认识与熟练掌握程度，有规不遵，有章不遁是各行业之大忌，车行千里始有道，对于规章制度的执行，就一线柜员而言，从内部讲要做到从我做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业等等，做好相互制约，相互监督，不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾。坚持至始至终地按规章办事。如此以来，我们的制度才得于实施，我们的资金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的执行，那也将走向它的反面。

近年来，金融系统经济案件时有发生，其中农行也不乏大案，这些案件的发生严重影响了我行的声誉，也从中投射出我行的相关制度的落实还有待提高。这尤其要我们开展全员“学守则，讲合规”教育。思想是行为的先导，因此，农行思想文化建设尤为重要。健全规章制度，严格内部管理，加强全员思想教育，是预防经济案件案件的重要保证。我们要根据我们一线员工的特点，组织学习，通过学习，使我们各岗位做到权责明晰，遵章操作。从而使各种经济案件无处可藏，消化于无形之中。

作为农行的一名员工，我们一定要自觉维护职业纪律的严肃性，用好手中的权利，自觉维护农行的整体利益，敢于同不正之风做斗争，从小事做起，从我做起，以自己的实际行动来践行农行的职业道德制度，做一个爱行敬业的好员工。

风险防范的方法 篇7

1 常见的安全事故

对于盾构施工法来说, 虽然其具有机械化程度高、施工速度快等特点且能够在比较大的水文地质和工程地质条件下使用, 但是, 其本身却并不是一项简单易操作的技术, 反而是一种具有较高技术含量且易受外界因素营销的施工技术。尽管在政府和相关单位的大力管理和控制之下, 施工事故仍然是层出不穷。通过调查和研究我们发现, 在使用盾构施工法进行地铁工程建设的过程中, 事故大多数发生在盾构的进出洞以及在掘进中开挖面的坍塌与下沉等。而导致这些事故的原因, 大致可以分为以下几种:

首先, 水文地质与工程地质具有较强的复杂性。盾构施工法能够适用于更大范围的水文地质与工程地质条件, 这虽然能够有效的加快施工进度, 但是, 在一定程度上来说其也使得在使用盾构施工法时要面对更加复杂的水文地质与工程地质条件, 增加了其发生随即变异的可能性, 此外, 在大多数的地层中还存在着大量的水, 这也增加了地质条件的复杂程度。尽管目前很多地铁工程在开始建设之前都会进行全面细致的勘测工作, 但是因为受到多种因素与施工条件的制约, 勘测结果往往会出现失真的情况。

其次, 受到地铁工程周边环境的影响。地铁工程的主要作用就是缓解城市交通压力, 方便城市居民出行, 因此, 在没有特殊情况之下, 地铁工程大多数都是建设在城市中心。也正是因为这样的情况, 使得在修建地铁工程、使用盾构施工法时, 除了要面对复杂的水文地质和工程地质条件之外, 还必须要面对城市建筑以及环境设施所带来的影响, 例如, 如果在施工时不能够掌握周边建筑及其附属管线的资料, 那么势必会增加施工的危险性, 严重时还会引发人员伤亡或财产损失。

2 防范风险的有效措施

2.1 关于盾构进出洞施工风险的方法措施

通过对我国盾构施工法使用情况以及相关事故的统计数据和研究结果的调查和研究我们发现, 对于在盾构进出洞的过程中, 其所要面对的最主要的风险就是洞口的土体稳定。因此, 要想有限的避免盾构进出洞过程中出现施工事故, 就必须要做好以下几方面工作:

首先, 要加强对盾构进出洞周围的地质、地层条件的研究, 要确保盾构进出洞周围的地层长度大于盾构机自身的长度, 如果土体开挖面的稳定性较差或者出现影响土体开挖面稳定性的因素, 那么施工人员必须要及时的采取有效地措施进行加固, 增强土体开挖面的稳定性。常见的加固措施是降水加固法。

其次, 在打开洞口之前, 要安排专人对地层加固效果进行二次检查, 只有确保地层加固效果符合相关的施工标准之后, 才能够打开洞口。在初始阶段, 要防止盾构机因自身受到的推力较小且地层硬度较低等因素出现机器叩头现象。此外, 要加强对掘金速度的控制。因为盾构与地层之间并没有摩擦力, 所以, 如果盾构的掘进速度过快, 就会使盾构机发生侧翻, 因此, 必须要加强对盾构掘进速度的控制。

2.2 避免开挖面出现失稳情况的有效措施

对于有轻微承压水的地段来说, 如果土压力的设置不符合实际情况, 就会很容易引起开挖面失稳或者流砂等现象, 严重时还能够对地面安全早场一定的影响。因此, 在地铁工程建设的过程中, 必须要行之有效的措施来防止开挖面出现失稳、流砂等现象:

首先, 在正式开始掘进之前, 必须要开展针对采取区间的地层渣土进行改良实验, 并且要确保所取得实验结果真实可靠, 只有这样才能够在第一时间内获得第一手合理的参数, 也只有做好这一步工作, 才能够使开挖出的渣土具有一定的止水性、流动性并且能够确保渣土充满压力舱。其次, 必须要加强对土仓压力的控制, 只有控制好土仓的压力, 才能够有效地避免开挖面出现失稳或流砂现象。第三, 在推进的过程中, 要针对实际情况的合理的调控推进的速度与渣土的排土量, 要确保排土量能够与开挖量保持平衡。

2.3 防沉降的有效措施

在开展地铁工程建设的过程中, 不可避免的会对周围的土体产生一定的影响, 甚至是引起隧道周围的地表发生一定的变形或出现位移等情况。在这样的情况之下, 如果曾经发生过较为严重的沉降情况, 势必会对隧道周围的地面设施、道路等产生影响, 因此, 在进行盾构施工的过程中, 我们必须要加强对地表情况的检测, 并要针对具体施工情况和隧道周围的实际情况制定行之有效的防沉降措施:

首先, 在盾构进行掘进的时候, 施工单位必须要安排专业人员检测周边的管线、道路以及建筑物的情况, 并要及时的对检测数据进行分析和处理, 要做到在第一时间反馈监测数据, 只有这样才能够及时的调整盾构的掘进参数, 全面实现信息化施工。其次, 如果掘进的过程中发生沉陷或沉降等情况, 施工单位和相关部门必须要指派专业人员对其进行巡视, 要做好对周围建筑物沉降情况的记录工作。第三, 要做好同步注浆与二次注浆工作。对于盾尾的建筑空隙和因浆液收缩而产生的空隙来说, 我们必须要通过同步注浆与二次注浆来对其进行填充, 在填充的过程中, 施工人员必须要控制好注浆的压力与注浆量, 只有这样才能够将空隙填充完整且不会出现土体变形情况。此外, 如果沉降的情况较为严重, 那么施工单位则可以在发生沉降的区域内使用钻机进行地表注浆工作, 这样能够有效的提高地基强度, 避免沉降进一步扩大。

结束语

总而言之, 在现阶段以及未来的一段时间内, 盾构施工法都将会是建设地铁工程的主要施工方法, 因此, 在这样的情况之下, 我们必须要加强对盾构施工法定的研究, 要全面掌握其在使用过程中可能会遇到的风险以及风险的成因, 并要针对具体情况制定具体的额防范措施, 才能够更好地使用盾构施工法, 才能够更快更好地建设地铁工程, 才能进一步推动城市的发展。

参考文献

[1]李希元, 闫静雅, 孙艳萍.盾构隧道施工工程事故的原因与对策[J].地下空间与工程学报, 2008 (6) .[1]李希元, 闫静雅, 孙艳萍.盾构隧道施工工程事故的原因与对策[J].地下空间与工程学报, 2008 (6) .

[2]田华军, 宋艺宏, 王泽武.地铁盾构隧道施工安全及事故分析[J].现代城市轨道交通, 2009 (5) .[2]田华军, 宋艺宏, 王泽武.地铁盾构隧道施工安全及事故分析[J].现代城市轨道交通, 2009 (5) .

[3]丁烈云, 李炜明, 陈晓阳.武汉地铁盾构始发数值计算与监测分析[J].铁道工程学报, 2011 (3) .[3]丁烈云, 李炜明, 陈晓阳.武汉地铁盾构始发数值计算与监测分析[J].铁道工程学报, 2011 (3) .

[4]曹国旭, 唐文鹏, 蔺云宏.地铁盾构隧道下穿对铁路股道影响的探讨[J].广东交通职业技术学院学报, 2011 (2) .[4]曹国旭, 唐文鹏, 蔺云宏.地铁盾构隧道下穿对铁路股道影响的探讨[J].广东交通职业技术学院学报, 2011 (2) .

明星代言的风险防范 篇8

6月12日，台湾歌手张惠妹在杭州为康师傅冰红茶做宣传。一群大学生因怀疑她支持“台独”而进行抵制，致使张惠妹登台献艺受阻。张惠妹在杭州遭抵制的主要原因是：网络上传言，她曾对大陆歌迷公开发表台独言论。尽管张惠妹极力否认，但部分网民还是难以谅解，仍把她归类为“绿色艺人”。

由于启用被怀疑是“绿”艺人的张惠妹做代言人，结果造成部分“爱国人士”在网上打出了“拒买康师傅产品”的口号，康师傅产品销售业绩遭到重创。一些销售商也因此对康师傅领导层表示出强烈不满。

康师傅为明星而伤，不仅触及到一个企业应该怎样去适应当地的政治、经济环境这样的重大命题，而且再次让人深思：在企业借助明星代言人扬名时，是否想过启用明星的风险？又应如何规避这些风险？当风险来临时，企业该做何挽救举措？

带着这些深思，我们采访了“中国十大策划人”之一、著名品牌战略专家李光斗。他早在10年前就开始启用国际影星为中国本土品牌代言。但李光斗也并不讳言：随着娱乐经济时代的到来，启用明星代言，虽然为品牌带来了高回报，但任何事物，风险与收益都相生相伴。

明星代言的风险何在？

恨屋及乌

从心理因素上讲，人们对明星能够爱屋及乌，就可能会恨屋及乌。明星作为大众关注的话题，一举一动都处于放大镜下，因此企业必然要为自己选中的代言明星的个人行为在公众中造成的负面影响买单。“城门失火，殃及池鱼”，知名度越高，负面影响越大。

其中，民族感情与社会风俗就是明星代言时经常容易出现的风险。像赵薇的军旗装事件，就因民族感情伤害到了她当时所代言的某品牌手机。好在该品牌能够及时止损，立刻更换了广告，才避免了更大的损失。

时过境迁

明星代言既能吸引眼球，又能留下联想记忆，但必须是与美好相关的联想才能起到预期的效果。比如：米卢在韩日世界杯前，代言金六福福星酒时说：“喝了福星酒，运气就是这么好”；代言金正语音复读机时又说：“我行，你也行”。虽然当时理智上，人们对中国队在世界杯上的成绩并不看好，但从心理学上讲，由于中国足球刚刚取得突破，人们对未来仍然愿意用希望去期待。于是这两条广告放在世界杯之前，取得了较好的宣传效果。

但希望愈大，失落也愈大。韩日世界杯中，中国队一球未进，令举国球迷大失所望。此时时过境迁，同样的广告就绝不能再播了。但由于厂家没有任何预案，以至于米卢已经卷铺盖回老家了，电视广告里的米卢还在竖着大拇指炫耀：“我行，你也行”，给消费者的心理暗示已经变成：“我不行，你更不行”了。此时这样的广告就只能起到反作用。

明星老化

如今的明星都是像制造商品一样“制造”出来的，他们引导着流行与时尚，但他们也因此最容易显得“过时”与“过气”。

雅戈尔多年来一直用费翔做形象代言人，而费翔除了80年代末期在内地“点了一把火”之外，其演艺事业乏善可陈。甚至有人问过雅戈尔：到底是谁沾了谁的光？用过气的明星代言产品，会使人误解雅戈尔是个开始走下坡路的企业。

如何预防明星代言的风险？

深入市场调研

选择明星作品牌代言人首先要慎重其事，必须综合考虑形象、魅力、知名度、亲和力、可信赖度、现代感、权威感、受欢迎程度等因素，视情况需求而筛选出适当的人选。明星分为实力派和偶像派。一般说来，如果企业的品牌和产品追求健康、稳重、基业长青，适宜选择实力派明星；如果品牌与产品侧重于吸引时尚的“新新人类”，则宜选择偶像派明星。

李光斗甚至认为可以首先调查产品与品牌的“使用者形象”，即目标消费者心目中所认为的一个品牌使用者形象，然后再依据统计结果来确定选用与品牌最相关的、亲和性指数最大的“使用者形象”作为品牌代言人。

柔化主题创意

其次要有好的创意，编织动人的故事，使产品与明星建立一种紧密的联系。明星广告最怕观众看了广告之后，记住了明星，但却忘记了品牌名称。于是，有人就矫枉过正，以产品为主，把明星当作活道具一样地舞来舞去，使得明星的个人魅力无法发挥出来，这也是为什么有那么多明星广告，但为人称道者却不多见的原因之一。明星广告最忌”明星+产品推销式”的生硬推销，最成功的明星广告要使明星和产品建立一种自然而然的联系，使受众看到明星就想起产品，看到产品就想起明星。例如：小霸王学习机的影视广告片使成龙和小霸王学习机产品建立了一种自然而然的联系，”望子成龙”——一个众所周知的成语，恰好又能巧妙地把明星的名字和小霸王学习机的推广主题串起。

果断维护品牌

虽然我们可以在事前做好充分的评估，最大程度上化解明星代言人风险，但要想完全事前规避这种风险，则是不可能的。明星终究是一个个体，本身就存在不确定性风险，知名度越大是非越多。如果明星的心态不好，那么找他（或她）的风险会更大。对此，李光斗的观点是：企业要有规避明星代言人风险的通盘考虑与规划，建立明星代言的后备方案，要像炒股一样学会止损。企业应明确一切营销活动都应以增加品牌价值为核心，一旦你启用的明星代言人出了问题，为了品牌价值的长久积累，要舍得及时割肉、清仓，及时更换形象代言人，以规避更大的风险。

事实上，在国外为了防范类似风险，一般企业在与明星签约时都有附加条款，例如：约定在明星发生丑闻或诉讼案件时，合同自动终止，或约定企业此时有权停付代言费用甚至要求赔偿。百事可乐具有多年的明星运作经验，使得我们有理由借其窥豹一斑。

百事可乐的品牌定位：“新一代的选择”能深入年轻人心灵，主要归功于它的明星代言策略。从杰克逊、麦当娜、小贝到王菲、F4、姚明，谁受年轻人宠爱，谁就是百事可乐的选择。

上世纪80年代中期，百事可乐花550万美元的天文数字，邀请杰克逊拍广告片。借助当时“比上帝还厉害”的偶像迈克尔·杰克逊的巨大感召力，百事可乐在年轻人中树立起了“新一代的选择”的品牌形象，第一次真正冲击了可口可乐百年可乐霸主的地位。但几年后，由于杰克逊深陷性丑闻，百事可乐毅然中止了与他的合同。1984年，麦当娜一曲“宛如处女”因有亵渎上帝之嫌而遭致宗教界的强烈反对，此时麦姐的百事可乐广告片刚出炉一个月，但百事依然立即在全球“断腕”。这都与康师傅的做法大相径庭。

相比之下，中国许多企业在启用明星代言人时一方面比较草率，另一方面又没有规避明星代言人风险的通盘考虑与规划预案，最后又舍不得损失眼前利益，就更进一步地扩大了明星代言的风险。