西门子财务公司 金融服务公司 业务管理及介绍

西门子财务公司 金融服务公司 业务管理及介绍（推荐11篇）

西门子财务公司 金融服务公司 业务管理及介绍 篇1

西门子财务公司正式称谓是“西门子金融服务公司(SiemensFinancial Services Ltd.,SFS)”，是整个西门子集团的金融服务中心、金融营运中心和利润中心。最初，西门子集团公司的金融业务全部集中在集团财务部(又称中央财务部，CF)，1997年，西门子将除集团财务政策制定和指导

(policiesand guidelines)职能以外的全部金融业务职能完全从集团财务部分离出来，成立了财务公司(SFS)，作为负责集团具体金融业务运作的全职部门。2000年4月，SFS从职能部门进一步发展成为集团100％控股的独立法人，以适应金融市场及自身发展的需要。

从集团管理架构上看，西门子集团的CFO(集团公司董事会成员)主要负责两块业务：中央财务部(CF)和财务公司(SFS)。其中，CF负责整个集团的金融战略与政策制定，而SFS则负责政策执行和具体运作，不仅作为两门子集团的“内部银行”，提供集团流动性管理、现金流集中、优化资产负债结构、管理资金风险等，还承担着为西门子所有成员企业提供专业化、全方位的金融咨询服务、金融财务支持等，如资金管理、项目和贸易融资、内部结算、信贷、应收账款管理、票据清算、外汇买卖、年金管理等等。由于SFS完全服务于集团内部成员企业，因此，按照德国的相关法律，其业务开展不需要申领相关的金融牌照，也不必接受德国中央银行的监管或其他政府机构的限制(企业年金管理及其咨询业务的开展需要相关管理部门的认可)。

据介绍，目前SFS总部及其全球分支机构共有1672名雇员，其中，在欧洲总部超过1300人，在北美地区有200多名雇员，在中国，日本、澳大利亚等亚太地区，在巴西等南美国家，也有超过100人的队伍。从经营效果看，近几年SFS获得了稳定发展，净资产收益率已超过32％(2005年数字)，其资产状况如下表：

二、SFS的职能定位及业务分类

SFS有着明确的市场定位。为满足职能需要和业务发展，SFS公司按照业务分类，可分为两大类别、六大领域。其分类及内容如下图：

SFS通过这种业务设置与职责分工，实现其作为西门子集团内部具有专业化优势和技能、能够提供全方位金融服务的机构和法人职能，并通过与中央财务部的人员交流，降低金融财务风险和成本，满足集团战略需求，提高金融服务竞争优势。

三、TFS四大业务板块实施管理职能

作为SFS“内部银行”职能的具体执行者，TFS(Treasury&Financial Services)部门不仅对内部提供诸如头寸管理、资金集中、内部结算及对外支付、风险管理与外汇交易等功能，同时也参与资本市场交易，向集团和成员单位提供决策支持。另外，也向外部(第三方)提供如咨询、技(续致信网上一页内容)术培训、顾问等服务。TFS部门是连接西门子集团业务部门(operations)和外部金融市场(如银行等)的唯一中介，部门内部又分四个业务板块，共有员工110人。第一个板块为现金管理与支付业务(cash Managemen & Payments)。员工队伍30人。其总体H标是通过建立集中化的账户架构、提供内部结算服务和标准化的全球执行系统，全面实现支付、交易和现金管理的高度集中，从而履行“内部银行”的职能。西门子集团规定，所有成员企业之间的交易，必须通过SFS支付和结算；成员企业的所有交易应尽最大可能通过内部账户进行(在新兴市场的可除外)；成员企业必须按照集团要求，实现资金集中，降低资金风险，节约成本。为此，TFS强化了有关应收账款(A/R)和应付账款(A/P)的管理和流程，通过强化透支便利、提高支付效率、实施成本控制和账户集中等管理措施，保障公刮目标的实现。

但是，西门子集团的上述规定和目标执行起来还存在着一些实际困难。比如在某些“禁运”国家；

某些货币仍不可自由兑换的国家；某些国家规定外国人不允许在当地开设本币账户；以及某些针对利息征税等法律或税收环境的限制等。这些实际存在的问题也影响了SFS资金集中管理的全面推行。

据了解，西门子集团共有下属企业1900家，银行账户5900多个。目前已经有1100多家企业的3900多个账户受SFS直接管理。成员单位新账户的开立须由SFS审批，并要求一种货币必须汇集在一个资金池(cash pooling)，自下而上地进行资金归集。在欧盟区域，为便于成员单位的业务开展，设有多个资金池，这些欧元资金池会进一步集中到一个中心账户(ccntral account)里。另据了解，SFS的内部结算和对外部第三方的支付，都分别超过了1000万笔。

第二个板块是风险顾问与融资业务(Risk Advisory＆Financing)。员工25人。主要业务内容是：风险管理；贷款保函或担保；内部融资。有七项日标，分别是：轧差能力(Netting，相当于资会流动性管理能力)；集中额外流动性；降低信贷风险；减少外部贷款；避免额外成本；提高集团公司财务报表透明度；提高或改善集团公司的外部评级。

针对内部融资，SFS规定了TFS的职责：吸收成员企业不超过3个月期的存款，并向成员企业提供不超过1年期的贷款。更长期的贷款业务不住TFS部而是由SFS内部的其他部门负责。有关成员企业存贷款事项的其它例外(包括期限、方式、用途或金额等)，必须由本部门批准。TFS提供的内部贷款实行优惠利率，与银行相比，贷款利率可下降15—55个基点(bps)。

西门子财务公司 金融服务公司 业务管理及介绍 篇2

控股公司的国有集团公司的特点是以股东身份, 依法对控股、参股公司的经营运作、产权管理等进行有效监督与管理。其目的是谋求股东财富最大化。由于国有控股、参股公司特殊的单位性质, 使国有集团公司对控股及参股公司的财务管理也不同于一般企业。详见表1。

二、当前我国控股及参股公司财务管理现状

(一) 不重视会计基础工作, 成本费用管控力度不足

目前, 国有集团公司在对控股及参股公司财务管理的过程中, 对会计基础工作不甚重视, 成本费用的管控力度明显不足, 主要体现在对库存现金等财产物资盘点不及时, 债权债务与银行存款的核对不到位, 存在账簿记录与库存实物不符的现象。此外, 还体现在加班费、福利费等随意发放, 社会保险金应由个人负担的部分由控股及参股公司承担, 变相提高了员工待遇。

(二) 财务管理手段较落后, 部门间信息无法共享

目前, 虽然国有控股及参股公司基本都已采取了会计电算化财务软件。但是, 公司整体的物资系统、生产管理系统、财务系统、营销系统等个体系环节之间却是相互独立的, 导致公司内部部门之间信息不能共享, 各环节所产生的信息变相成为“信息孤岛”。同时, 各环节与部门之间还存在数据、指标等不一致的情况, 不仅造成财务管理信息管理效率低、收集困难, 还容易造成各部门间产生矛盾, 财务管理作用难以充分发挥。

(三) 财务执行力度较弱

财务执行力较弱主要表现在三个方面, 详见表2。

(四) 缺乏科学的财务管理理念, 财务管理的作用受到限制

很多公司在财务管理方面还存在着较大的欠缺, 公司在进行投融资决策时往往较为草率, 或者将公司领导的想法作为准绳。在投融资过程中, 没有建立严格规范的投融资管理程序, 对投融资的各种方案缺乏严密而科学的比对分析流程, 对项目的投资缺乏严格的控制, 超支现象严重。公司管理高层同样对财务管理重视不足, 甚至对财务管理的理解存在偏差, 将公司管理的重点放在融资幅度上, 对财务管理的系统性并不在意, 使得财务管理很难发挥出它应有的作用。

三、完善国有控股及参股公司财务管理的未来对策

(一) 明确国有控股及参股公司财务管理的职能

完善国有控股及参股公司财务管理的首要前提是需要明确国有控股及参股公司财务管理的职能。其具体职能主要分为以下几类。首先, 确定控股及参股公司管理者的财务责任。可以要求控股及参股公司的法定责任人与经营者签订“资产经营责任书”, 以契约的形式规范企业的经营财务目标。其次, 对控股、参股公司的财务状况随时动态掌握。推动“财务一体化”的实施进展, 使企业重大经济事项与财务信息能够准确、及时的传递。再者, 开展与完善内部审计与财务监控, 有效保护债权人合法权益。对此, 控股及参股公司要依法对公司的筹资、内部管理、成本费用控制、利润分配等财务活动实施全面监控与管理。

(二) 以资产为纽带实施动态模式的行政管理

国有集团公司对控股及参股公司管理的过程中, 还应实行以资产为纽带的动态管理模式。首先, 国有集团公司应转变原有观念, 改变原有的“上对下”形式的财务管理方式, 严格依据《公司法》的相关要求, 对控股及参股公司采取相应的管理方式。严格按照公司章程, 利用股东会及董事会、监事会等形式实施管理。同时, 国有控股及参股公司还担负着国有资产保值增值的责任。因此, 在财务管理的过程中, 尤其要注意对国有资产的管理。要注重对会计资料的动态分析, 并建立“上对下”的动态跟踪管理体系。尤其针对投资、收购兼并、产权交易等重大事项, 更有必要建立动态模式的管理方式。

(三) 加强文化建设, 完善内控和监督机制

国有集团公司对控股及参股公司财务管理还应从文化建设的角度予以落实, 同时还应完善公司的内控与监督机制。详细措施主要有以下几种, 详见表3。

(四) 通过建立财务指标体系, 加强财务分析

通过建立财务指标体系, 加强财务分析以完善国有集团公司对控股及参股公司财务管理, 主要利用下述四种比率。

1. 充分利用资产负债比例指标。

企业的资本分为借入资本和自有资本两部分, 通常情况下, 借入资本的比例越高, 企业所承担的风险将会越大;资产负债率是一个较为科学的衡量指标, 企业应当通过该比率正确测算公司将承担的风险大小, 通过制定一个适合企业自身的风险水平系数来控制风险上限, 从而有效进行风险管理。

2. 重视净值报酬率与所有者权益增值率相结合。

净值报酬率可以较为直观的反映股东的收益情况, 但单单依靠净值报酬率来反映又会显得较为片面, 因为净值报酬率的提高还有一个可能, 就是净资产的流失, 这是与公司经营方针相违背的。因此, 我们就要结合所有者权益增值率这个指标, 考核净资产的增值情况, 从而综合考量企业收益。

3. 相较流动比率, 企业更应重视速动比率。

因为速动比率更能反映企业在某一时间点上资产的变现能力, 或者是对于负债的及时偿还能力。而流动比率在变现时间上相对较长。

4. 重视企业在存货及应收账款方面的周转速率。

存货周转率可以较为直观的反映企业的商品管理和运作能力, 只有保持商品的时时流动性才能保障企业运转的活力, 因此, 存货周转率是商品经营企业一个较为重视的经营指标;另外, 应收账款周转率反映了企业对于应收款项的管理能力, 同时也是企业短期偿债能力的一种体现。

摘要：在国有企业改制的过程中, 涌现出很多国有控股及参股公司。该类公司是指由国有企业持有该公司一定数量的股票, 通过持股而对该类公司实施控制。由于特殊的单位性质, 该类企业如何在财务活动中根据国有控股、参股公司的特点和经营方式, 以及国有控股、参股公司财务管理的职能, 建立与之相适应的财务管理机制, 是本文的研究论点。希望有助于国有控股及参股企业的内部管理。

关键词：国有企业,控股公司,财务管理,参股

参考文献

[1]蒋蓉.论新企业会计准则对财务管理的影响[J].现代经济信息, 2009 (06) .

[2]刘婷, 钱春红, 张莹.企业财务管理目标的分类分时选择[J].中国乡镇企业会计, 2009 (06) .

[3]白祚祥.控股集团公司财务管理之我见——以山西省电力集团有限公司为例[J].中国总会计师, 2009 (04) .

[4]栾煜, 徐忠胜.会计管理与财务管理区别与联系[J].知识经济, 2009 (07) .

[5]邢鑫.石油企业财务管理存在的问题及对策[J].中国经贸导刊, 2009 (11) .

集团公司财务管理的问题及对策 篇3

随着时代的发展，社会的进步，集团公司已经逐渐地成为了世界经济发展的主要成员，它具有十分明显的全球化经营特征，而且能够和经济的全球化形成一种互动的关系。自从我国加入WTO以后，经济开始以更加飞快的速度发展，产业结构也有了不同层次的调整，我们的市场经济体制开始不断地趋于完善。在这种大环境下，我国企业正好处在从粗放型向集约型转变以及从生产型向经营型转变的过程当中。这让很多的企业都有了更为迅速的发展，从而步入了集团化的成长之路。可是从整体上而言，我们在规模和质量上还是与部分发达国家存在着一定的差距，集团公司在其成长过程当中还依然存在着一些不容忽视的问题，接下来笔者将为大家一一的解说。

一、集团公司财务管理的特点

1.财务管理目标具有统一性和多层性

集团公司是该公司股东授权的经营者，也是其子公司的投资者，因此，其财务管理包含两个方面的内容，一个是出资者财务，另一个是经营者财务。因此，它需要在最大程度上满足集团资产价值的最大化和股东财富的最大化，还需要对子公司进行监督和日常指导，使其实现利润以及资产价值的最大化。由此可以得出，集团公司的财务目标是具有多层性的，然而其所有的子公司的一切决策又必须和集团公司的整体利益相符合，因此这两者之间又是相互统一的。

2.定位财务管理职能

企业集团在组织上具有多法人、多层次多拥有者的特性，因此，集团公司财务管理必须将具体的商品经营活动的财务管理模式游离出来，并过度向投资控股公司的财务管理。以此来将从前的那种被动的监督模式转变向理财和资本经营以及监控子公司的财务管理模式转变，也能够将以前的产品以及服务市场竞争主体拉向资本市场的竞争主体，最终实现财务管理职能的定位。

3.转变财务管理内容

集团公司需要制定集团发展的战略、投资和融资的决策、内部的审计、搭建子公司管理平台以及制定绩效考核制度等。对于各个控股公司的经济目标也要进行确定，需要对其结构进行调整，发展战略以便于将其主导作用发挥出来。财务管理需要和集团公司管理模式相协调。

二、集团公司财务管理的问题

1.集权和分权现象

在我国，很多集团公司是从行政性质的公司转变而来的，所以，其缺乏处理集权和分权的经验，而还是习惯运用以前的那种高度集中的管理办法，因此有很多的集团公司就过分地对集中和统一进行强调，这就形成了一种集权的现象。特别是在财务管理方面，这种集权现象过于严谨，导致集团公司自身丢掉了很多的机遇，而且还对管理效率造成了很大的影响。还有一个分权现象，一些集团公司的财务管理依然只注重对账本的理顺，很多企业仅仅要求其子公司每个月份提供财务报表即可，管理层需要费尽周折才能够将自己所需要的会计信息勉强得到，造成很多问题不能够及时发现。

2.管理体制松散

因为集团公司在财务管理上的过度分权导致出现了其无法控制和驾驭子公司的尴尬局面。这很难从整个集团的战略发展高度来对一些投资和融资活动做出合理的安排，最终就造成了其下属企业各行其是的局面，对集团公司造成了很大的影响，具体来讲，主要包括两种情况：一是企业集团不能制定科学严谨的预算指标，而且约束能力差；二是在支付资金方面，很多企业集团没有做出严格的预算管理，具有很大的随意性，最终形成了较大的资金缺口。

3.财务监控约束机制有待于完善

在我国，集团公司的财务控制主要集中在事后控制上，没有事前预算和事中控制，在整个过程当中，财务监督的力度也比较有限。没有事前的预算和事中的控制就很难将计划进一步具体出来，因此很多预算也不能够得到有效的控制。还有一部分公司当中的会计人员对于领导的一些不正当要求一味的做出迎合，不按照会计制度办事，只按照领导要求办事，从而使集团会计的核算失去意义，造成了财务管理的混乱。

4.没有有效的资金管理手段

在资金的管理上，集团公司没有有效的资金管理手段，存在着普遍落后的现象。集团公司的下属企业有很多多头开户的现象，造成了资金管理不严的局面，而且也没有办法避免体外循环的现象。这样下去就逐渐地暴露出了很多的问题，比如投资的随意性比较大，资金沉淀，资金周转缓慢以及资金使用率过低等情况。于是集团公司就会产生很多的呆滞账目，而这些账目又会使集团公司负担起更大的资金问题，最终对整个公司的经济效益产生不良影响，不利于新产品的研发，不利于整个集团公司的可持续发展。

三、集团公司财务管理的改善探析

1.对产权关系进行理顺

集团公司的建立需要遵循现代企业制度，而且在建立初期需要在产权关系上对各个成员之间的关系做出明确。母公司主要是以投资、收购、兼并等形式来控制子公司的，所以，母公司有向子公司委派高级管理人员以及董事会成员的权利；子公司在法律地位上和母公司是一种互为平等的经济实体关系，拥有自己独立的资金、理财权力以及财务的管理目标。子公司开展的各种经济活动都需要根据董事会的决议来进行，而且需要承担相应的后果，而母公司对于子公司的干预和影响完全通过向子公司委派高级管理人员以及董事来实现。

2.严格执行财务预算制度和财务会计报告制度

需要编制合理有效的年度财务预算以及财务会计报告，集团公司需要在每年的年底根据上一年财务预算的相关执行情况来对本年度集团公司的发展规划做出考虑，并且需要考虑到当前的国家形式，应当结合国内外市场经济的实际情况来做出这一年度的财务预算报告。而且母公司需要对子公司做出必要的要求，子公司应该根据集团公司的财务预算来对自己企业的财务预算报告做出编制，如果出现了任何弄虚作假的行为，就需要对相关人员已发追究其主要责任。

3.统一领导，全面实现预算管理

实行全面的预算管理可以提高集团公司的管理效率，起到优化资源配置的作用，还能够将母公司和子公司各自的责任及权利明确出来，最终实现集团公司整体的战略目标。因此，这需要对预算管理体系的框架进行构建，要成立必要的预算机构，建立起关于预算管理的业务网络和组织网络，而且这些都需要在集团总会计师的领导下完成。

4.提高资金的使用率

我国的集团公司在不断地发展壮大，而集团公司结算中心的组建和发展特别需要一个金融媒介，以此来强化集团的凝聚力，为整个集团提供金融服务。因此，可以建立起一个内部银行，以此来加大金融资本和产业资本之间相互融合的作用，控制好子公司的财务收支和资金流动，使子公司按照母公司的决策来进行一些列的生产经营互动，提高了资金的利用率，促进了企业的发展。

四、结语

本文主要针对集团公司财务管理的软肋以及改善探析等方面的相关问题做出探索和分析。作为一个复杂的经济组织，集团公司会随着企业自身、经济效益以及社会环境的变化而变化，单一的管理模式不可能对所有的企业都适用，当然也不可能会永远地适用于某一个企业。因此，集团公司需要根据国内外市场经营环境的变化不断地做出新的改变和探索，以此对自己的财务管理模式进行调整和改进，从而促进整个集团公司的发展。

（作者单位：一拖（洛阳）开创装备科技有限公司）

西门子财务公司 金融服务公司 业务管理及介绍 篇4

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2.资金安全保障。投资人的资金在出借前都在他自己的账户里，在资金出借后，贷款方还款也将还到他的账户中。

3.资金分散投资。投资人资金不论多少都将按比例出借个资金需求方，由于每一笔贷款都经过公司的严格审核，即使出现任何风险，也都在公司控制和承受范围之内，所以公司敢向投资人承诺先行赔付。

4.三方关系明确。借贷合同中明确体现了三方关系的责任和义务。出借人一方，贷款人一方，资产管理人一方（公司）三方的责任义务和违约情况都详细体现在合同中。任意一方出现违约行为，另外两方都可按合同执行。

集团公司财务管理问题及建议论文 篇5

在我国目前集团公司的财务管理当中，由于整体的发展时间较短，其中存在的问题也比较突出，对集团公司的健康长远发展产生了十分不利的影响。特别是在目前的集团公司财务管理当中，缺乏有效的动态监管，大部分的财务管理并没有开展相应的事前预算与事中控制的工作，使其整体的财务管理工作动态性缺乏，对整体财务管理水平的提升产生了不利的影响。在一些集团公司中，企业的管理者对于事前预算以及事中控制工作并没有一个清楚的认识，许多这方面的工作停留于表面，对财务管理工作的开展产生了极大的阻碍。特别是在这种缺乏动态管理的财务工作当中，母公司对于子公司的经营发展状况无法进行有效的控制，这会对整体的财务管理工作产生极大的危害，严重的甚至会出现财务管理失控的情况。

3.2激励机制缺乏

在目前一些集团公司发展当中，对于财务管理工作的开展并没有形成有效的约束机制，特别是所形成的绩效考核制度存在严重的不足，这使其缺乏有效的激励机制，对企业的财务管理水平提升产生了十分不利的影响。集团公司总部在对子公司的经营状况进行考核的过程中，所制定考核指标往往停留在短期利润方面，并没有制定出长期的考核指标，在这种不完善的考核体系中，子公司在发展过程中就会出现一些偏差。一些子公司在开展业务的过程中，对于利润的重视程度过高，并没有将工作的重点放在提升经营质量方面，这使集团公司的长远发展产生了极大的阻碍。除此之外，在这种缺乏激励机制的财务管理工作中，集团公司员工的积极性很难得到有效的调动，这使其自身的潜能无法得到有效的发挥，对集团公司的整体发展产生了十分不利的影响。

4加强集团公司财务管理的措施

4.1实行全面预算管理

集团公司在发展的过程中，必然会涉及诸多的资金流动，因此在促进其财务管理水平提升的过程中，必须要实行全面预算管理制度，强化对于各项资金的管理，从而避免出现资金过于分散，使用效率低下的情况。特别是对于一些发展程度较高的集团公司而言，应该设立专门的全面预算管理机构，对于公司的发展战略进行合理的预算，从而更好地对企业的经营发展状况进行控制，提升资金的使用效率，保证集团公司能够实现健康长远的发展。对于集团公司旗下的子公司，总部的财务管理部门应该定期对子公司的财务预算工作进行审查，从而强化对子公司的财务控制，保证其发展与母公司相适应。只有更好地推行全面预算制度，才能实现资源的优化配置，促进整体管理工作效率的提升，为实现集团公司最终的发展目标做出贡献。

4.2强化资金控制

企业在发展的过程中，必然需要相应的资金来支撑整体生产经营业务的开展，资金的使用效率直接影响一个企业的发展质量与速度。对于集团公司的发展而言，资金的重要程度更为突出，因此集团公司在开展财务管理工作的过程中，必须要强化对资金的控制，从而在促进资金使用效率提升的基础上，为集团公司的发展做出更大的贡献。所以，财务人员在开展工作的过程中，必须要严格记录每一笔资金流向，协助及时做好资金回拢，从而保证集团公司能够有充足的资金来开展下一步的生产经营工作。特别是要强化对于子公司的资金控制，对集团公司总部拨付的资金进行详细的记录，监督资金的使用，从而保证每一笔资金能够真正落实到相应的工作当中，最大限度地提升资金的使用效率，为集团公司的发展提供可靠的保障。

4.3建立完善考核体系

在以往的集团公司财务管理工作中，由于缺乏必要的考核机制，许多财务管理工作的开展没有良好的制约，这使得整体的财务管理工作存在一定的问题，管理效率低下对整个集团的发展产生了不利的影响。因此，必须要建立完善的考核体系，对财务人员的日常工作进行定期的考核，从而更好地对其业务开展进行约束。特别是通过建立完善的考核激励制度，能够更为有效地调动员工的积极性，充分地发挥其工作潜能，进而更好地为集团公司的发展做出贡献。通过完善考核体系，能够在约束财务人员日常工作的同时，促进其职业道德水平的提升，从而更好地提升其专业技能，为集团公司的发展做出更大的贡献，促进我国企业国际竞争力的提升，从而更好地推动我国社会主义现代化建设。

5结论

在市场竞争不断加剧的背景之下，企业生存与发展的形式产生了很大的变化，集团化趋势更加的明显。而在我国公司的集团化发展当中，由于其自身的管理理念以及管理方法的缺失，在集团公司的发展当中经常会出现许多的问题，特别是在财务管理方面，由于缺乏集团化公司的发展经验，财务管理工作存在很大的不足与缺陷。所以，必须要强化对集团公司财务管理问题的探究，从而加深对其中存在问题的认识，更好地采取恰当的措施来加以解决，为集团公司的发展提供可靠的保障，进而为社会主义现代化建设做出更大的贡献。

参考文献:

[1]崔俊英.合理选择集团公司的财务决策权[J].山西财政税务专科学校学报，(3).

[2]李三存.甘肃电力明珠集团有限公司财务管理模式研究[D].北京:华北电力大学(北京)，.

西门子财务公司 金融服务公司 业务管理及介绍 篇6

（讨论稿）

第一章 总 则

第一条

为规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家有关法律法规、规章制度，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条

公司财务会计工作实行统一管理、分级负责、集中核算的原则，董事长对公司财务管理及会计核算负总责。第二章 会计机构与会计人员

第三条

公司设立分管财务会计工作的副经理（以下简称财务经理）一名，协助总经理管理公司的财务会计工作，对公司财务会计工作的合法性、真实性、合理性、有效性负责。财务经理的主要职责如下：

1.执行公司章程和股东会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和财务会计报告等。同时制定落实完成计划的具体措施，并对执行过程中发现的问题提出改进意见；

2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；

3.负责公司的资金融通调拔工作，按照管理权限报经董事长、总经理或董事会批准后执行。

4.审核公司投资和效益的计算方案；

5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督公司财务管理工作，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对董事会和总经理负责并报告工作；

7.监督公司会计机构和会计人员执行国家财经法规、规章制度，制止不符合财经法规、不讲求经济效益、不执行计划的事项；

8.对公司会计人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议，经总经理批准后执行；

9.负责搞好公司会计人员的培训工作，不断提高会计人员的业务能力和职业道德水平。

第四条

公司设立财务部，根据业务需要配备专职会计人员，实行独立核算。财务部是公司财务会计工作的执行部门，除负责做好各项财务管理和会计核算工作外，还应对各部门的收支进行指导、检查、监督。

第五条

财务部设部长一人，在财务经理领导下具体负责公司财务会计工作。财务部长的主要职责是：

1.主持财务部的日常工作，带领会计人员完成各项会计核算工作； 2.制订财务计划，核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供会计数据、资料和财务分析报告；

3.参与投资、重大经济合同的可行性研究； 4.编制会计报表，主持清查财产；

5.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

第六条

财会人员应当认真遵守岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备，内 容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

第七条

各级领导必须切实保障财会人员依法履行职责。

第八条

财会人员在办理会计事项时，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，应当制止或者纠正，并拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行；制止或者纠正无效的，应当及时向主管领导汇报。

第九条

财会人员力求稳定，不得随便调动。

财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续、编制移交清册，详细说明所经管的会计凭证、账簿、报表、款项、印鉴、实物及未了事项等。未办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

移交清册应当编制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。接替人员应当根据移交清册载明的内容逐项点收。

移交交接必须监交。一般会计人员交接，由财务部长负责监交；财务部长交接，由财务经理负责监交。

第三章 会计核算原则、科目设置及会计报表

第十条

公司会计核算应当符合《会计法》和《企业会计准则》的要求，采用《企业会计制度》规定的会计科目核算经济交易、事项，并按《企业财务会计报告条例》的规定编制会计报表。

第十一条

记账方法采用借贷记账法。记账基础采用权责发生制。会计核算以人民币为记账位币。

第十二条

会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数字使用阿拉伯数字记载，并使用碳素笔书写。

会计核算形式采用“科目汇总表核算形式”，使用通用记账凭证。设置现 金日记账、银行存款日记账、总账，以及各有关明细账。每月最后一天使用“T”形账户汇总当月编制的记账凭证，填制科目汇总表并据以登记总账。日记账、明细账采用逐笔登记的方法。

第十三条

公司采用的会计处理方法，前后各期应当一致，非经董事会批准不得随意改变。

第四章 资本、资金管理

第十四条

公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。

第十五条

公司股东应当按照合同、章程规定的出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：

1.以现金投资的，应以实际收到或存入开户银行的日期和金额作为记账依据；

2.以实物资产投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记账依据，同时委托会计师事务所进行资产评估；

3.投资各方交付的出资额，应委托具备相应资格的会计师事务所进行验证，并出具验资报告书，在公司成立后，公司据以发给出资证明。

第十六条

公司向其他单位投出的资金，应按投资时的金额记账，所发生的收益和损失，应在投资收益科目中入账，在利润表中单独反映。

第十七条

公司财务实行预算管理制度。即对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，保证财务管理工作有序、稳定地进行。

第十八条

财务部要加强对公司各项资产的管理，做到合理运用、防止 损失、杜绝浪费，着重加强对现金及银行存款的管理、使用、核算。

第十九条

银行账户必须按照银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

银行账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

第二十条

财务部门应当建立内部牵制制度。预留银行印鉴必须交由不同的人员保管，即：财务公章由出纳人员保管，法人代表名章和财务部长名章由本人各自保管。印鉴保管人员因故临时离职时应当委托他人代管，并做好交接记录。

空白票据和印鉴也必须由不同的人员分别管理。

第二十一条

现金日记账、银行存款日记账应当逐笔登记，不得多笔汇总登记，也不得以收顶支记账。库存现金必须日清月结，不得白条抵现。银行存款应至少每月与开户银行核对一次，对于未达账项应由会计人员编制银行余额调节表逐笔调节平衡。

第二十二条

会计人员办理款项付出业务，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查。付款审批单由业务经办人员负责办理报批手续。付款审批权限如下：

1、付款金额在3万元以下（含3万元）的，由财务经理和财务部长共同审批；

2、付款金额在3万元以上至10万元（含10万元）的，由公司总经理、财务经理和财务部长共同审批；

3、付款金额在10万元以上至50万元的（含50万元），由经理办公会 集体研究批准，由总经理代行签字；

4、付款金额在50万元以上的，由公司董事会集体研究批准，由董事长代行签字；

同一付款项目应按合计总额报批，不得为逃避审批而分列报批、支付。第二十三条

根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限支付，不得提前或延迟，也不得改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，不得变更收款单位（人）名称。凡委托其他单位（人）代付款的，一律报经总经理批准。

第二十四条

公司应当建立资金回笼情况跟踪制度。凡付出款（物）5万元以上的，财务部必须逐项跟踪资金回笼情况，并按月汇总后上报总经理和各副经理。对到期的应收、预付款项，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。

第二十五条

公司库存现金限额为5000元，超过部分必须于当日存入银行，禁止坐收坐支和私设小金库。严禁将公款存入私人账户，违者按贪污论处。

第二十六条

所有资金往来，必须以合法凭证为依据，做到手续完备、印章齐全，并按管理权限报经批准后方能办理。

第二十七条

会计人员应当每月会同出纳人员盘点库存现金两次，保证账款相符。现金盘点表应随同会计报表一起上报。

第二十八条

领用空白支票，必须在专设的支票登记簿上注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按管理权限报批。所有空白支票及作废的支票均应必须妥善保管。空白支票严禁在使用前预先盖章。出纳人员应当及时准确掌握账户余额，不准发生空头、透支。第二十九条

支票领取人应于使用后三日内报帐。未及时报帐者会计人员应当及时督促，并有权不予签发新支票。

第三十条

职工因公借款必须填写统一印制的“借款审批单”，并须经财务经理签字批准后方可借款。职员出差归来或者其他使用现金业务发生后三日内持有关单据报销、还款。非因特殊情况超期未报销也未还款的，按每日5％计算利息并从当事人工资中扣收。

第五章 固定资产

第三十一条

使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的主要设备、器具、工具等作为固定资产管理；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上、并且使用期限超过2年的，也应当列为固定资产。公司的固定资产分为以下五类：房屋、建筑物；机器设备；电子设备（如手机、电脑、复印机、电传机等）；运输工具；其他设备。

第三十二条

计提固定资产折旧采用年限平均法，各类固定资产最低折旧年限如下：

1.房屋、建筑物20年； 2.机器设备10年；

3.电子设备、运输工具及其他设备5年。固定资产预计净残值率统一定为5％。

固定资产提足折旧后仍继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产，不再补提折旧。固定资产折旧的提取及停提，均从固定资产增减的下个 月份开始。

第三十三条

购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需要安装的固定资产，还应包括安装费。

第三十四条

固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于决算前处理完毕。

固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都必须办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。

第三十五条

购置固定资产（包括维修、租用），必须首先立项、编制预算，按审批权限报经批准后才能购置。

第六章 存 货

第三十六条

存货保管部门必须建立严格的出入库管理制度和保管规范，办理存货收发必须开具规范的出、入库凭证，并于业务发生后两日内送交会计人员。仓库保管人员应当及时登记实物保管账，每月向财务部报送一次库存报表，并与财务部搞好对账工作。

第三十七条

存货核算采用实际成本法，月末采用加权平均法计算发出存货成本。

第三十八条

单位价值在2000以下、50元以上，使用年限较短，不作为固定资产管理的各种用具、物品等，作为低值易耗品管理。财务部应按使用部门或人员设置低值易耗品登记簿。

购买低值易耗品，应按规定申购，经有关部门审核、财务经理批准后方可进行采购。单次采购金额超过5000元的，原则上实行招标采购。

使用部门或人员领用低值易耗品时，应当填制一式三份的领用凭证，一 份由仓库留存；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记帐的依据。领用低值易耗品，原则上实行以旧换新制度

低值易耗品报废时，应当由使用部门或人员填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量、原价和按照规定对入库残料的作价。丢失、损坏低值易耗品的，应由责任人赔偿。所有离开公司的人员，应将所保管、使用的低值易耗品及时交还管理部门。

第三十九条

会计人员应当定期对存货实物进行盘点，每季度末月25号由公司统一组织对存货实施清查盘点。对盘盈、盘亏、毁损的存货，应当编制盘点盈亏报告表，报经公司董事会批准后方可予以处理。

第七章 费 用

第四十条

业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由财务经理掌握使用。提取的比例由总经理确定。提取后应专款专用，不得私分、贪污。

公司各科室的业务费，由各科室部长（主任）审核，1000元以下财务经理审批报销，1000元以上的由财务经理签署后报总经理审批报销。

公司员工的差旅费，由科室部长（主任）审核，2000元以下的由财务经理审批报销，2000元以上的由财务经理签署后报总经理审批报销。

第四十一条

探亲旅费、医疗费等按国家的规定执行。

第四十二条

非生产性开支，如赞助金、会费等，由总经理审批。第四十三条

公司于每年12月中旬对所有往来款项进行对账。坏账损失的核算采用备抵法，提取坏账准备的范围包括应收账款和应收票据，提取比例由财务部根据往年资料加以确定，经公司董事会批准后执行。

第四十四条

公司生产经营所需资金不足时，由市政府协调各参股企业 担保贷款。借款利息按银行计息通知单核算，不实行预提。

固定资产专门借款利息费用按规定资本化记入该项固定资产价值。第四十五条

严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，均有权且必须拒绝办理。否则按违章论处，并对该资金的损失负连带赔偿责任。

第四十六条

有关急用的资金使用的审批,审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。

批件必须与有关发票、单据一并入账备查。

第八章 工资、奖金及福利费

第四十七条

公司员工工资及资金总额，由总经理按公司章程的规定拟订，并报公司股东会审议。

第四十八条

员工的工资标准和奖励方法，由财务经理会同财务部提出方案，报经理办公会审定。

第四十九条

每月按职工工资总额的14％计提职工福利费，用于缴纳职工基本医疗保险金和发放福利补贴、福利物资等。职工基本养老保险、基本医疗保险、住房公积金等按规定比例及缴纳方式缴纳。

第五十条

公司实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由财务经理会同财务部拟订，报董事会审定。

第九章 税收及利润分配

第五十一条

公司应当及时、依法向国家缴纳各种税金。

第五十二条

每年年末按净利润的10％计提法定盈余公积金，不计提 任意盈余公积金。对股东分配股利按公司章程和股东会决议实施。

第十章 会计凭证和档案保管

第五十三条

公司必须加强对发票的管理，由会计人员负责发票的领购、登记、清理、核对、缴销等工作。严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票金额15％以上的罚款，情节严重的追究法律责任。

第五十四条

会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补、刮擦或用消字药水消除字迹，如事后发现差错，也必须由经办人采用规定方法进行更正。

第五十五条

会计凭证必须按月装订成册，会计账簿必须按年装订成册，并加具封面，妥善保管，不得丢失、损毁。会计档案的装订、保管、移交等工作执行财政部、国家档案管理局颁发的《会计档案管理办法》的各项规定。

采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计档案，也应由专人负责妥善保管。

第五十六条

公司应当按期编报财务会计报告，主要内容如下： 1.资产负债表（年、季、月）； 2.利润表（年、季、月）； 3.现金流量表（年）； 4.会计报表附注（年）。

第五十七条

会计档案保管期满按规定需销毁时，应编制清单，报总经理、董事长批准后，才能予以销毁。实际销毁时，应有财务部会同档案管理部门监销，并将销毁情况书面向总经理汇报。

未尽事宜和漏项请有关股东修改或添加

西门子财务公司 金融服务公司 业务管理及介绍 篇7

一、电力公司财务预算管理现状

一直以来,电力公司作为一个长期依附于国家电网的非独立运营机构,在最开始执行全面的预算管理时就有很多隐蔽问题,王建军在《电力企业全面预算管理探究》中提出加强会计信息化管理意见,旨在使电力行业建立统一的财务信息管理系统,开启电力行业预算信息化建设道路。

1. 预算管理制度有待改善

目前我国大部分电力公司没有完善的财务预算管理制度,存在有制度无相应预算岗位或者既无制度又无岗位,公司缺乏系统化的预算管理体制。根据调查xx电力公司的技术部、生产部、财务部、营销部、人力资源部等150名工作人员数据显示,随机选取的150名员工对预算管理非常了解的人数只占10%,了解很少和完全不了解的占到65%,针对是否参与过预算管理知识的学习或者培训的调查结果显示,参加过的只占31%,而员工对于企内部预算管理的了解情况中有62%不了解或者很少了解,这一系列的调查结果显示电力公司的预算管理的预算管理工作有待改善。预算管理在电力公司员中预算管理认识不到位、员工参与程度不足、部门间沟通较少是当前电力公司预算管理制度有待提高的方面。电力公司要建立完善的预算管理制度让大家参与到预算编制中。

2. 预算管理方法滞后

我国许多电力公司的预算管理方法滞后主要表现在:其一、预算管理软件功能不完善,企业信息参考标准不一,各部门之间的信息流通性共享程度低。预算软件功能的不完善要及时进行研究应对措施,否则将导致往年存在的问题不但没有解决还一直累积严重化。其二、实际工作中部分电力行业因预算编制方法采用不当导致设计出的预算方案严重偏离电力公司运营实际,预算编制方案的严重偏离将导致公司定位不准确,无法把握公司运营现状。

3. 缺乏全面精准的预算管理体系

电力公司预算管理体系编制的合理性科学性、规范性是保证其进行准确无误的财务预算的关键。然而许多电力公司的预算编制方法不科学不符合公司实际,将预算管理流于形式化,其次电力公司的员工对预算管理缺乏必要的认识,领导层的重视程度不够都成为阻碍预算管理体系在电力行业的发展的因素。

二、电力公司财务预算管理改进措施

随着我国的“三集五大”体制改革工作的实施以及财务集约化工作的不断深入,电力公司要结合自身实际,加快预算制度的完善,强化各部门的预算编制职能,规范预算编制流程以及实施,加强预算执行与控制严格按照预算管理指标考核,加快财务预算管理的健康发展。

1. 完善预算管理制度

完善的预算管理制度是预算管理的起点和基础。预算管理制度是否科学,规范、合理直接决定预算是否能够真正发挥自身功能[2]。财务预算管理制度设计企业的各个部门,各个方面。需要大量的人力、物力、财力的投入,要有效的实行财务预算管理制度。首先要对预算管理制度有一个深刻的认识。财务部门作为预算管理的主要部门,在预算管理中起着承上启下的作用。财务部门不能将预算管理工作作为独立于其他部门的工作,要加强各部门之间协力合作,形成集预算编制、执行、考核为一体的预算管理体系,鼓励全员参与到预算管理中。公司各部门要设置专门的预算岗位,对预算管理工作人员进行定期培训。

2. 加强财务预算执行与控制

科学合理的预算管理方案形成以后,则需要对方案的进一步实施即预算的执行与控制。这一目的旨在对建立电力公司的项目进展情况的跟踪记录,便于公司对盈利情况的统计整理,同时为以后项目的开展提供参考。预算执行工作的加强要从项目和部门两个方面着手进行预算控制。电力公司按照项目的实际开展情况安排预算执行进度,使得项目的具体进度与公司经营活动保持一致。预算执行过程要确保数据的准确性和合理性,项目进行过程中如果预算出现一定的偏差,要及时对其进行调整,保证数据的时效性和准确性。

3. 严格财务预算经营指标、考核

电力公司通常只是对成本费用或者资金支出费用编制预算,没有涵盖销售、生产等一系列企业机构运营各方面的指标体系。要严格公司的经营指标考核体系,将考核机制落到实处。科学、全面的预算指标体系由业务指标、财务指标、产品质量、顾客满意度、市场销售指标等构成。好的预算指标考核有助于预算的执行和控制工作。建立预算偏差考评制度,对预算工作人员的考核情况采取相应的奖惩措施。例如:针对未按规定报告重大事项、或者由于自身失误造成重大预算偏差的情况进行相应的惩罚。

三、结束语

世界经济全球化进程不断加快,全面财务预算管理作为企业的经营的有效法宝被世界各国的大型企业广泛应用。对于电力行业而言,在市场经济环境日益多变的今天,要想获得长远的发展,建立完善的全面的预算管理体系,是保证电力公司在激烈的市场竞争下处于有利地位的重要法宝,电力公司要立足长远,解决目前自身财务预算管理方面的问题,不断提高公司的经济效益和财务运营状况,使得公司在市场竞争中抢占先机。

摘要：随着我国电力体制的不断改革,实行了发电厂和电网分离,将发电领域引入了市场竞争,使得企业在竞争条件下不断改善自身经营方式。实行财务预算管理是企业实现现代化经营目标的重要途径,也是提升自身财务管理水平的必然选择。我国电力企业近年来也逐步开始实行财务预算管理,这一举措可以加快电力公司改革进程。

关键词：电力公司,财务预算管理,改进措施,现状

参考文献

[1]张颖.论电力企业进一步推进全面预算管理的方法和途径[J].现代经济信息,2012,(22):290-291.

保险公司财务管理中的风险及对策 篇8

【关键词】保险公司；财务管理；风险；对策

随着社会经济的迅速发展，人们的生活水平的不断提高，保险行业取得了良好的发展成果，在人们的日常生产生活中具有重要影响。财务管理在现代企业的管理工作当中占据重要地位，对企业的经营发展具有十分重要的意义。财务管理是现代企业经营管理的核心，保险公司更是如此。保险公司在日常的业务经营当中，涉及的而业务内容较为广泛，本身存在着一定风险，更需要进行相应的财务管理。当前的保险公司在进行财务管理工作时，存在着一定的风险，给公司的整体运营情况管理工作造成影响。

一、保险公司财务管理中存在风险的原因

1.缺乏全面的风险管理意识

保险公司缺乏全面的风险管理意识，在进行财务管理的各项活动时，没有发现筹资环节、投资环节、费率执行、应收保费的管控以及承保环节当中潜在的赔付风险，从而并没有准备好相应的防范方案，因而当风险出现时，会给保险公司的造成较大损失。对于一些长期合作客户的风险管理意识不够强，对一些不应该进行赔付的事项进行了资金赔付。

2.技术平台不够完善

保险公司的风险操作体系不够健全和完善，缺少较好的技术平台作为支撑。市场风险、操作风险、信用风险、资产风险，是保险公司常见的风险表现形式。针对这些风险，一些保险公司并没有做好相应的防范工作。比如说，保险公司的市场风险主要是因为过度授权引起的，保险公司在进行授权时，没有对市场规范和市场需求进行全面细致的调查和分析，过多的下放公司的权力，没有评估投保人的信用，就允许进行投保。风险管理的技术平台，能够为保险公司经常出现的风险提供有效的解决方案，并针对一些突发性的问题和状况，迅速做出反应。但是大多数的保险公司并没有意识到全面风险管理技术平台的重要性，在进行该技术平台的建设过程中存在较多的缺陷和漏洞，技术平台的信息保障工作没有做好，导致客户的信息泄露，还容易遭受到一些黑客的侵扰。甚至很多保险公司都没有相应的风险管理技术平台，影响到了保险公司财务管理工作的顺利进行。

3.财务管理体系不够科学

保险公司在进行财务管理的各项工作时，总体的治理体系不够科学合理，很多具体的操作环节较为弱化。保险公司的财务管理体系不够合理，主要表现在财务管理工作进行当中，相关部门的权责不够明确，没有明确具体的规章制度，无法保证财务管理中各个环节的顺利运作，严重影响了工作效率。保险公司的内部控制流程不够合理，财务管理工作环节较多，涉及事项较多，却没有专人负责，导致很多事项无法得到及时的解决，影响到下一环节的工作。当保险公司的风险事项出现时，发生问题没有部门予以解决，也无法很好的向相应的部门和人员进行追责。

4.监督机制不够健全

良好监督机制能够为财务管理工作的顺利进行提供有效的监督和保障，当前较多保险公司中使用的监督机制都不够健全。保险公司在进行财务管理的工作时，具体负责人员自身素质达不到相应的要求、具体事项没有专人进行负责，都将会影响到财务管理工作的水平和效果，产生相应的风险。这些问题的发生在很大程度上都是因为监督机制不够健全。保险公司财务风险管理的监督机制不够健全，无法发现公司运行过程中出现的一些问题，导致风险逐渐扩大，产生一定危害。

二、应对保险公司风险的良好对策

1.不断加强保险公司财务管理的风险防控意识

风险防控意识在保险公司的财务管理工作当中十分重要，需要引起保险公司的足够重视。加强财务管理风险防控意识的宣传工作，保证每个从事财务管理的工作人员都能够在执行各项工作时牢牢树立风险防控的观念和意识。风险防控意识，对有效防范风险和规避风险具有良好作用和效果。保险公司的财务管理工作涉及到多个方面，需要采用良好的防控理念进行控制和管理，才能够有效减少资金管理过程中出现的问题。

2.建立良好的财务管理风险预警系统

保险公司缺乏财务风险管理技术平台，导致财务管理过程中的很多问题无法及时解决，建立良好的财务管理风险预警系统，能够起到良好的效果和作用。想要建立起完善的财务管理风险预警系统，首先需要将保险公司日常运营过程中常见的风险和可能会出现的风险进行有效的预测，并对其进行分类，这是进行风险预警的重要前提。其次，还要建立起良好的财务分析系统，对财务管理中的各项风险进行全面的反应和预测。再者通过对财务管理中各项财务活动实现的标准进行确定，针对各种风险进行等级划分，这对最终的风险预警具有十分重要的意义。最后，财务管理人员要能够对风险预警系统发出的各种信号进行判别，并根据不同情况及时采取有效措施予以应对。

3.不断完善财务管理的系统建设工作

根据不同的财务管理风险，制定不同的风险管理计划，并确定出来良好的风险管理方案和措施，是积极应对财务管理风险的重要举措，是对于将保险公司财务管理风险的威胁降低到最小限度的重要保障。保险公司需要不断完善财务管理的系统建设工作，搭建良好的技术管理平台，健全科学合理的风险管理体系。财务管理系统建设中需要包含着财务约束机制，对财务管理过程中出现的各种问题进行及时解决。财务约束机制通常会包括内部机制和外部机制两种。保险公司的内部机制主要是针对企业内部进行的财务预算管理工作、财务活动具体执行工作、资金流向工作等。而外部机制主要是指一些相关的政策、法律法规等方面，这方面的控制力在保险企业的发展中所起到的效果并不十分明显。风险管理机制的系统建设工作，能对财务管理工作中的各项具体事务进行明确，保证每项事务都有专人负责。

4.建立良好的监督机制

针对保险公司财务管理工作中容易出现的风险进行分析和控制，针对导致风险发生的因素进行管控，能够起到防患于未然的良好效果。同时建立起良好的监督机制，将财务管理纳入到风险管理的良好体系之下，也能够起到良好的作用。保险公司建立起良好的监督机制，可以从两个方面入手：一方面是财务管理部门的内部审计，良好的激励和约束制度，有效的考核制度，能够有效提高财务管理人员的积极性和工作热情，促进财务管理工作中的透明化、公开化，同时还需要进行相应的奖惩，针对财务管理中人员的业务表现采取不同的薪资奖励方式；另一方面是不同部门之间的相互监督和制约，保险公司的财务管理工作并不只是一个部门的事情，需要不同部门之间的相互配合。这些部门之间进行相互监督，对降低财务管理工作中的风险具有重要意义。

三、结语

保险公司在进行财务管理的各项工作时，因为缺乏全面的风险管理意识、技术平台不够完善、财务管理体系不够科学以及监督机制不够健全等方面问题的存在，容易出现较多的风险，针对这些问题，采取积极有效的措施能够起到良好的应对效果。保险公司可以采用不断加强保险公司财务管理的风险防控意识，建立良好的财务管理风险预警系统，不断完善财务管理的系统建设工作，以及建立良好的监督机制，对财务管理的风险进行防范和规避。

参考文献：

[1]汪文盖.新形势下财产保险公司财务管理风险及对策分析[J].现代经济信息，2014（5）：232.

[2]杨业昌.保险公司财务风险隐患及对策探讨[J].现代商业，2012（2）：98-99.

[3]周扬.保险公司财务管理风险及对策[J].发挥科技支撑作用深入推进创新发展——吉林省第八届科学技术学术年会论文集，2014（11）：707-708.

[3]彭春晓.财产保险公司财务管理风险分析及对策研究[D].首都经济贸易大学，2012.

[4]刘珊.财产保险公司财务风险管控对策研究[D].陕西科技大学，2015.

[5]刘丽.我国保险公司财务风险管理系统的构建研究[D].长春工业大学，2014.

[6]赵国志.关于保险企业财务管理存在的风险及对策[J].财经界（学术版），2014（3）：187-188.

作者简介：

西门子财务公司 金融服务公司 业务管理及介绍 篇9

但由于公司在2008年年底之前，没有实行全面预算管理，在日常生产管理中存在很多问题：

（一）内控制度不健全，资产管理混乱。一是账实不符，账外固定资产现象较为普遍。由于公司现场施工作业由分公司或项目部完成，分公司或项目部临时购置固定资产缺乏相应的管理措施或制度执行不到位，个别分公司或项目部将购置小如彩电、计算机大如电焊机、切割机等资本性支出列入收益性支出，导致大量固定资产转入账外，影响公司当期损益，同时使公司资产的安全性、完整性失去应有的监督。二是资金管理不集中，现金收支监管不力。在生产经营过程中，有时按甲方要求（主要是在外地，如XX高速铁路Ⅲ标段项目部），个别项目部建有独立账户，由于资金不能统一管理，不仅不能充分发挥资金使用效益，而且个别项目经理随意支配账户资金，形成现金监管

漏洞。

（二）制度规章执行不到位，虚增负债。一是预收工程款长期挂账（应收账款贷方），有的项目竣工验收已达3年以上，预收工程款仍挂往来不转收入，影响损益。二是部分职工集资购买大型机械设备的款项，设备已租赁经营或售出，不及时与固定资产对转，致使负债虚增、资产不实。三是工程项目垫付资金使财务费用大量增加，部分应计入工程成本的利息支出长期挂账，使负债虚增公司虚赢。

（三）财务核算与业务脱节，盈亏不实。一是施工过程中，个别分公司不遵循成本费用配比的原则确认收入及成本，在工程施工合同结果能够可靠估计的前提下，不按照“完工百分比法”确认工程合同收入和工程合同费用，随意调节盈亏。二是项目完工交付使用，不按照权责发生制原则正确核算损益，有的将材料物资人工费用等按实际发生结转工程成本，而预收的工程款不确认收入，形成“潜盈”，或相反将预收的工程款全部确认收入而发生的材料物资人工费用等不相应结转成本，形成“潜亏”。这种“潜亏”和“潜盈”造成公司财务报表与个别项目实际财务状况相差悬殊。

（四）成本管理意识淡漠,财务监管不力。主要体现在面对建筑市场招标竞争的沉重压力,个别分公司盲目揽任务,不惜赔血本中标（如XX高炮师装备库房项目）,使项目陷入越干越亏的境地;有的项目不计成本盲目铺展,贷款垫资施工,使公司背上沉重的包袱；有的项目在经营决策时,忽视最基本的市场调查,缺乏最基本的成本管理意识, 导致大量的无效成本增加,而财务监管缺乏成本管理中的事前预

测和过程控制,只能靠制度被动地“卡”，一旦反映在财务账面上成本已失控,经济损失已无法挽回。

另外，由于市场不规范，公司在同建设单位签订建设部统一下发的“建设施工合同”后，还不得不签订 “补充合同”、“补充协议”，加之结算纪律松弛，建设单位时常不按工程进度拨款，工程竣工后不及时进行决算，决算后又不及时进行清算等，严重影响个别项目效益的真实性。

以上财务管理问题的主要原因在于公司没有建立健全完善的内控制度，影响了财务管理水平的发挥。各项目部经理绝大多数是从工程技术人员中提拔上来的，不可否认他们在专业技术上是优秀的，然而隔行如隔山，在财务管理中，却往往靠感觉来管理，没有树立先进的、科学的管理理念，项目部财务仅停留在票据核算阶段，部分分公司的会计基础工作薄弱，财务管理松驰，财务人员业务素质偏低，财务管理的职能没真正发挥出来。

根据公司目前的实际情况，要扭转财务管理中存在的问题，主要应采取以下几条措施：

1、要加强固定资产管理制度，包括：固定资产目录、折旧年限、折旧计提办法、大修管理、购建及使用管理等，严格划分资本性支出和收益性支出的界限，保证公司当期损益的真实性；

2、建立资金预算管理模式，对企业业务活动、日常管理、资金流动进行监管，实行资金管理集中化，在现金流转中，通过集中办理公司内、外各项结算业务，实行现金流量“一个口进出”，由此实现

资金控制；

3、完善债权债务管理制度。一是公司财务部要建立详细的债权债务备查簿，及时清理债权债务，要成立专门清欠组（由工程部负责，财务部、具体项目部派人参加），负责清理往来账目，强化清欠力度，对一时还不能还清账款的单位，经过协商，要求其作出还款计划；对难以偿还和无故不还的单位，要用法律的武器维护公司的合法权益。二是可尝试建立权责实现对比制，把应收应付的往来款项和已收已付的资金在同一张报表上对比显示，以了解往来账项的实际情况，这样既可以发现财务管理中的漏洞还可以对分公司经理和项目经理进行考核从而推进职业经理人制度的尽快建立。

4、加强成本管理的意识，实行全过程项目成本控制。公司从工程信息跟踪、投标中标、组织施工生产到工程完工、项目结束,整个运行过程都要进行目标责任成本管理，要做到成本的事前预测决策、事中控制调节、事后考核。财务管理既要对已发生的实际成本进行核算,又要对未发生的成本或可能发生的成本进行预测;既要有以财务收支数据为支撑的成本报告,又要有以方案、工期、质量、安全、技术、无形资产等数据为内容的成本报告。以加强财务对整个成本的分析监管。

5、针对施工工作流程，要注重抓好以下环节的工作：一是承揽项目投标阶段，要进一步维护合同的严肃性，杜绝“建设工程合同”外的“补充合同”、“补充协议”等；公司要严把合同签订关，严格按合同法办事，认真履行合同条款，确保合同赋予的权利。二是项目中

公司主营业务介绍 篇10

西安同盛科技环保工程有限公司是一家专门从事环保设备研究开发、设计、生产、销售及安装服务的专业化、高科技股份有限公司。公司按现代化企业模式组建、管理及运营，各项规章制度健全，质量管理体系完备、有效、运行良好。我们拥有最先进的环保技术及掌握先进技术的优秀专业人才队伍，我们的目标是以高新环保技术产品营造市场，以高质量的产品及完善的售后服务赢得用户。我们的生产基地为专业环保设备制造企业，年生产能力10000t，设备一流，管理先进，拥有各种专业设备及生产技术。

公司拥有具有国际先进水平的德国鲁奇（LURGI）公司工业用电除尘器BS780、BS780N、BS930及增湿塔等系列产品的设计、制造、安装、调试、运行的全套技术，该产品结构先进，运行可靠，除尘效率高，得到了广大用户的青睐和好评，成为我国环保行业的主导产品，已广泛适用于水泥工业的窑尾、冷却机、烘干机、煤磨、水泥磨，冶金工业的烧结机、冷却机，各种电站锅炉,化学工业,垃圾焚烧等各种工况下的废气处理。我们还在引进国外技术的基础上，开发出了独具特色的具有高效、节能、免维护的DCF系列大气回转反吹风袋收尘器，并先后推出美国富乐公司的PPCS（A）系列气箱脉冲、SD系列及MDC煤磨袋收尘器等产品。袋收尘器作为一种最有效的治理粉尘污染的设备，能广泛用于水泥、电力、冶金、化工等行业，尤其是粉尘比电阻高，工况不稳定，安装空间受限等更为有利。主要业务:

●粉尘治理工程的技术咨询、技术改造。包括系统改造方案的确定、工艺设计、设备选型、制造、安装、调试、达标一条龙服务。

●10000吨/日以下生产线的窑尾、窑头、煤磨电收尘器的设计、制造、安装。●用于各种工况的喷雾降温系统。

●TSDM低压脉冲袋收尘器、PPCS（A）气箱脉冲、SD系列及MDC煤磨袋收尘器等。●电收尘器的大修、维修、改造。

●各种收尘设备技术改造，电改袋、袋改袋、电袋结合等。

●环保设备的零部件：电收尘器的极板、极线、振打装置、瓷套管、绝缘棒等；袋

收尘器的滤袋、袋笼、脉冲阀等。

●环保设备的安装服务。

如果贵公司有除尘器大修、改造项目，希望能和我们合作！谢谢！

西门子财务公司 金融服务公司 业务管理及介绍 篇11

【关键词】企业集团；财务公司；管理模式创新；应用探究

企业集团财务公司在国外已有两百多年的发展历史，对于国外的财务公司，实践上的运行体系已经相对成熟，但是在理论上的研究并不是很完善。企业集团财务公司是专门管理集团内部成员资金链发展与财务管理的集团的一部分，但是财务公司不同于企业的任何一个部门，公司具有自己独立的法人资格，类似于金融机构，但于金融机构或者银行组织又有所差别。随着我国经济建设的发展，越来越多的企业集团选择财务公司为自己集团的内部成员做资产管理与财务服务方面的工作。財务公司的存在既有优越性，又有局限性，其创新的发展也是现在众多财务公司应该广泛关注的问题。

一、财务公司的优越性及局限性

现在世界各国的发展向着资金自由化、和经济全球化迈进，财务公司成为21世纪企业集团财务管理的新宠，财务公司具有一身独特的优越性，也有现实中的局限性。

1.财务公司的优越性

（1）财务公司具有独立达人的地位，在资金与财务管理等方面都有很大优势。相对于没有设立财务公司的企业集团，拥有财务公司的集团能使自己的资金集中，为自己创造更多的财富。财务公司是一个具有独立法人身份的经济体，能按照市场的规范运作，因而收到相关部门的监督，公司内部运转比较规范。

（2）财务公司以集团子公司的身份为集团服务，具有很强的服务针对性。财务公司作为一种产融结合的组织形式，能很好的解决因企业和银行信息不对称而引起的信贷风险。

（3）针对于集团内部成员服务，提供较为全面的金融服务，扩展性强。财务公司通过集中管理资金，对于企业集团内部的成员，能更加高效的服务于企业内部资金的流动，结合各内部成员的投资、融资要求，制定符合企业集团发展的投资计划和融资指导。财务公司可以通过集中成员的资金，利用信贷杠杆的方法将资金在内部流通，降低外部融资的规模，节约企业的财务费用。

2.财务公司的局限性

（1）融资渠道有限。财务公司的主要资金来源是企业集团内部各成员的存款，但却不能吸纳外部的存款，在外部资本市场的筹资能力很有限，因而资金的来源单一，融资渠道有限。

（2）分支机构设立的限制。国家有关政策对财务公司设立分支机构的做法有很多限制，而大多数的企业集团都属于比较大型的公司，往往需要跨地区跨国经营，财务公司设立分支机构在企业资金的集中管理中是很有必要的，国家对于财务公司的政策对于公司发挥其最大作用也是不利的。

二、财务公司管理模式的创新及应用

目前来看，企业集团财务公司要想更好的发展，在集团内部的资金集中管理上发挥自己的优越性，同时尽可能的避开经济政策上对于自己不利的方面，隐匿短板，就必须对公司的管理模式做出创新。

1.增强市场运作的管理理念，增强服务优势

服务是衡量公司运行效果的标准，在财务公司成立的初期，企业集团通常会使用行政的手段要求成员间必须支持财务公司资金快速的集中，但是在后期的发展中，财务公司要增强市场化运作的理念，提升自己服务的种类，并且为不同的客户提供有针对性的服务，将市场的概念应用到公司日常的管理方面，用优质的服务取胜。

2.创新管理平台，创造市场价值最大化

财务公司要想在当今社会生存并且很好的发展下去，就必须符合现代社会的运行规则。公司应当借助信息技术，完成财务公司管理平台的创新，更好的集中资金管理。互联网的发展给企业集团财务公司带来了新的机遇，公司建立完善的管理平台，通过网上银行为用户提供能详细，全方位的资金管理，提高企业运行的效率，使财务公司高效集中企业集团的内部资金。更好地为集团中的每位成员服务。

三、结语

结合上文我们可以看出，设置财务公司来进行企业财产的是现在企业集团普遍选用的一种企业财产管理的模式。企业集团财务公司作为一个企业集团内的公司，但却是独立于企业集团的一种存在，具有加强企业集团资金的集中管理和提升企业集团资金使用效率，为企业集团的成员提供财务管理方面的服务的功能。而财务公司自身内部的经营管理模式也是企业集团财务公司应该充分考虑的，我国企业集团财务公司管理模式的创新具有多个方面，其创新的成果也广泛的应用到公司管理运营的方方面面，需要公司管理者的灵活指导和使用。

参考文献：

[1]田丰.企业集团财务公司创新管理模式及绩效评价分析[J]. 现代物业（中旬刊），2014，12：20-22.

[2]周菁.企业集团财务管理相关问题探讨[J]. 中国农业会计，2013，11：10-15.