村镇银行风险控制（精选8篇）
摘 要：村镇银行是我国基层的金融机构，其主要服务人群是广大的农民，对于发挥市场经济和货币流通具有重要作用。近些年来，我国的村镇银行面临着来自于市场、信用、管理等多方面金融风险的干扰，对其自身产生了严重影响。我们这篇论文侧重分析了我国现阶段村镇银行面临的金融风险类型，并在此基础上提出了必要的防范措施，希望能推动村镇银行的发展。
关键词：村镇银行；金融风险；防范管控
对金融风险进行有效的防范与管控是村镇银行乃至整个金融系统所必需面对的问题，对于其自身的发展与完善具有重要意义。村镇银行是我国的基层金融机构，是服务于农民的基础性行业。但近些年来，我国的村镇银行面临着来自于市场、信用、管理等多方面金融风险的干扰，切实的完善金融风险的防范对于其发展大有裨益。我们这篇论文侧重分析了我国现阶段村镇银行面临的金融风险类型，并在此基础上提出了必要的防范措施，目的在于推动村镇银行的发展。
一、我国村镇银行面临的金融风险
（一）信用风险
信用风险不单单是针对于村镇银行而言的，在其他的大型国用银行内部信用风险也是重要的金融风险类型之一。村镇银行的主要服务人群是农民和社会上的微小企业，而发放贷款是银行主要的经济业务。这是由于缺少必要的信用记录、信用评估等有效的信用管控措施才致使村镇银行在金融信贷问题上存在较大差异，出现了农民不认账、拖欠贷款的恶劣现象。
（二）经营风险
村镇银行的主要服务对象是广大农民，广大农民的经济收入在很大程度上受到了自认条件和市场经济的影响。同时，村镇银行的经营状况也受到了来自自然条件和市场经济的影响。在我国的村镇区域，农业还是作为主导的经济产业，具有高风险、低收益的特点。以此同时，作为直接金融管理机构的村镇银行也在经营上反映出高风险、低收益的不利特征。在某一区域内新开业的村镇银行会受到各个方面的不影响，在很长一段时间内无法做到盈亏平衡。
（三）市场风险
我们这里讲述的市场风险既包括了市场上的利率风险也包括了同等银行间的市场竞争风险，要区别对待。其一，市场上的利率变化是国家调整经济的一种常见手段，利率的变化直接影响到金融机构的盈利和业务开展情况。国家经常通过调整利率来控制市场上货币的流通数量，是村镇银行等金融机构恰好作为货币流通的中转机构。村镇银行等金融机构的发展与市场上利率的变化息息相关，可以简单的界定为一荣俱荣的关系。另一方面，市场上同类银行的激烈竞争也会给村镇银行的发展带来影响。市场上流通的货币量是有限的，而市场上的金融机构确实递增的。拿农村信用社来说，两者的服务人群以及市场定位也大致相同。储户选择银行的关键就在于存储风险和存储利率，因此，同等类型之间的激烈竞争加剧了村镇银行的金融风险。
（四）内部管理风险
村镇银行存在明显的季节特性，在春、秋季节是吸收资金和发放贷款的黄金时期。但在村镇银行内部存在管理等方面的风险。其一，工作人员专业素质不高，无法胜任岗位要求。其二，业务流程及限制形同虚设，缺少必要的管控制度与限制条件。其三，信用政策等必要环节的缺失进一步造成了内部管理制度的薄弱，直接提高了金融风险。
二、我国村镇银行金融风险的防范措施
（一）扩大资金规模，完善股东结构
为了更好的降低和防范金融风险，我们的村镇银行在注册之初就要扩大资金规模。完善股东结构。具体来说，包括以下几个方面：
1、由政府作为保障，带头进行股份投资。政府的积极参与既是一定政策和资金上的的保障和支持，同时也给其他的小股东带来了一定的保障性作用，起到了定心丸的功效。
2、资本开放，积极吸引投资，广泛的吸引当地和异地的投资，注重资金的监管与使用。同时，我们也可以将本地的村民和银行中的工作人员作为微小股东，以投资理财的方式吸引其进行资金注入。
3、将注入的资金与当地产业紧密结合，做到一定的支持与保障。这样做的好处是当地的产业发展会拉动村镇银行的发展与重大。另外，明确各股东的责任，最大限度的使用资金。
（二）完善经营管理制度
村镇银行的市场定位是服务于农民，要想切实的发展与壮大，村镇银行必须要做到业务完善。具体的经营完善模式有以下几点：
1、创新信贷模式，村镇银行要将银行、贷款客户以及担保人三方利益结合在一起，通过三方协议来分解金融风险。另外，为需要贷款的种植户提供专门的金融服务，将龙头企业作为贷款客户的担保人。
2、村镇银行在内部管理上要遵循“股东参与、科学有效、精简干练、制衡协调”的工作原则，明确董事会在企业管理方面的核心意义。处理好业务与风险之间的关系，建立健全各种监管制度、完善工作环节与流程，在相关业务方面形成有效的制约与协调。
（三）加强金融风险监管力度
村镇银行的金融风险防控措施要建立在自身资金规模和经营管理水平上，对各项经济业务做好监管。我们在实际的工作中要遵循“监管一切风险与管理，真正实现透明与公开”的原则。对银行内的各项经济业务做好分类与审查，明确符合自身发展的风险管控的方式与方法。同时，为了更好的完成风险监管，我们还要培养一批高素质人才，加大基层监管力度，从根本上实现对金融风险的管控。
（四）建立健全市场准入与退出机制
为了实现对于村镇银行的金融风险防控，我们一定要格外注意市场注入与市场退出环节的完善。在市场准入环节将不符合条件以及会对正常经济秩序产生不利影响的金融结构裁决。我们可以通过建立新型的村镇金融机构准入标准来给村镇银行等金融机构的发展提供一个良好的环境。另一方面，我们要按照法律上的规定对资不抵债、宣告破产的村镇银行实行“刚性”退出机制管理，目的在于维护良好的经济秩序。
（五）提升工作人员的综合素质
提升工作人员的综合素质是有利防范金融风险的辅助性措施，村镇银行要在自身实际情况的基础上针对性的提升工作人员的综合素质，主要内容是是业务规范化、操作精准化、环节紧密化和相互制约化。
三、结语
金融风险的有效管控有利于村镇银行的发展与完善，我们通过上述内容简单介绍了关于村镇银行所面临的金融风险类型，并在此基础上针对性的提出了相关防范措施。希望通过上述内容能切实的实现金融风险监管，推动村镇银行发展。
（作者单位：中国建设银行股份有限公司大连市分行）
参考文献：
关键词：村镇银行,信贷风险,风险防范
党的十六届五中全会提出了建设社会主义新农村的伟大战略目标。为支持新农村建设, 中国银行业监督管理委员会2006年发布了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》, 在四川、内蒙、湖北等6省 (区) 的农村地区进行村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司四类新农村金融机构试点。到2007年底, 上述四类机构已达31家, 其中村镇银行19家。随着村镇银行试点的进一步扩大, 村镇银行在我国农村金融体系中的地位和功能越来越引人关注, 村镇银行信贷风险防范也变得越来越重要。
一、我国中西部农村金融需求特点
随着“西部开发”和“中部崛起”战略的实施, 中西部农村地区的经济得到显著发展, 从学者对中西部农村地区的抽样调查结果来看, 其金融需求呈现如下特点。
1.金融需求强劲
我国中西部地区的农村金融需求主要表现为农户的资金需求。在2007年初中国人民银行雅安市中心支行的一次问卷调查中, 417户农户中有258户有信贷需求, 占有效问卷的61.8%。[1]在山西省农户金融需求与供给的调查中, 150样本农户中有91户表示在未来两年内有借款的打算, 占到样本总户数的60.60%;有56户近三年有过借钱给别人的经历, 占到样本总户数的37.0%;有123户近三年有过向外借款且获得资金的经历, 占到样本总户数的82%。[2]其次是农业贷款的增长。根据农业部2007年统计资料, 农业贷款占所有贷款的比重从2000年的4.9%增长到2006年的5.9%, 贷款数量从2000年的4889.0亿元增长到2006年的13208.2亿元。
2.金融需求存在差异性、层次性, 以小额贷款为主
这种差异性主要表现在农户对于资金的规模、期限以及是否要求抵押等方面。经济发展水平高、家庭富裕则对资金需求的规模相对要大、期限相对要长, 贷款用途主要为工商业生产, 可以接受抵押贷款, 但一般不能提供充足抵押担保, 借贷规模一般为2万~10万元。经济发展水平低、家庭经济困难的农户, 资金需求规模小、需求时间短, 贷款一般用于生活需要, 基本上不能提供有效抵押, 借贷规模一般为5000元以下。中等农户借贷规模一般为1万~2万元, 贷款用途一般为小农再生产, 贷款期限相对较短, 提供的有效抵押有限。
3.乡镇企业资金需求回落
乡镇企业经历了上世纪的80~90年代高峰期后, 其发展进入低谷, 资金需求也相应萎缩。根据农业部2004~2006年统计资料, 乡镇企业贷款2004年达到8069.2亿元高峰额后开始回落, 2006年已回落到6222.0亿元, 甚至低于2001年的6413.0亿元, 这一趋势说明目前乡镇企业处于资金需求下降阶段。
二、村镇银行信贷的特点
村镇银行是指依据有关法律、法规, 由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资, 在中西部等农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的公司形式的银行业金融机构。基于中西部农村金融需求的特点, 村镇银行跟城市商业银行以及其他农村金融组织相比, 其信贷存在如下特点。
1.收益低, 小额贷款多
村镇银行信贷低收益与农业低收益有关。由于农业、农村收益率明显低于工业、城市, 这使得以农村业务为主的农信社收益率在银行金融机构中最低, 村镇银行也会面临同样状况。此外, 村镇银行由于面向农村, 在很长一段时间内信贷业务将占其全部业务的绝大部分甚至全部, 而且其贷款对象主要为农户, 贷款量小而面多, 十分分散, 缺乏中间业务, 这都将导致村镇银行收益低下。
2.信贷风险集中, 难以分散
一是产业集中, 中西部农村绝大部分地区的工业严重缺乏, 有的乡镇甚至没有任何工业, 农业是其主要乃至唯一的产业, 村镇银行的贷款投向的产业也就主要是农业, 信贷风险集中在农业产业上。二是地区集中。村镇银行以县或乡镇为其营业地区, 其贷款相应也集中在县或乡镇地区。由此, 村镇银行信贷风险主要取决于某一县或乡镇农业发展的状况, 风险集中十分明显。
3.信贷风险难以转移
商业银行的信贷风险可以通过资产证券化的方式释放出去, 至2007年底, 共有15只资产支持证券公开发行, 总发行量为400多亿元人民币, 这为银行转移风险提供了渠道。然而, 村镇银行由于其收益低, 证券化后因收益率过低而缺乏投资者, 因而村镇银行的信贷风险很难通过资产证券化的方式将风险转移出去。
4.信贷风险防控能力和抵御能力差
村镇银行的注册资本金要求很低, 在县 (市) 设立的不低于人民币300万元, 在乡 (镇) 设立的不低于人民币100万元, 从湖北村镇银行的实际规模来看, 其注册资本为1000万~3000万元之间, 远低于商业银行至少5000万的要求, 承受亏损的能力极其有限, 一旦发生较大规模违约, 村镇银行的生存将面临巨大威胁。此外, 由于村镇银行信贷收益低、规模小、财力有限, 因此在吸引高素质人才、建立完善的风险防控机制等方面因成本过高而无能为力。但村镇银行采取公司制形式, 又为其建立有效的风险防范机制提供了法律基础。
三、村镇银行信贷风险防范的法律机制
村镇银行与商业银行相比规模小、信贷对象不同, 不可能建立与商业银行同样的风险控制机制;同时, 村镇银行又与农村信用社的法律组织形式不同, 也不能照搬其风险控制机制, 况且农村信用社的风险控制机制本身并不完善。结合农村信贷风险的特点和村镇银行的组织情况, 可以从村镇银行内部和外部两方面构建防范信贷风险的法律机制。村镇银行从内部构建防范信贷风险的法律机制可以采取如下措施。
1.完善公司治理, 合理选择贷款对象和利率
按照公司和商业银行法的规定, 村镇银行要拟订公司章程, 完善公司的董事会、监事会、股东会和行长制度, 董事会主要负责银行重大问题和经营方向, 行长主要负责行政管理和制度建设, 建立起公司内部的决策、执行、监督完备的现代企业制度;对于各投资主体, 还应当明确其在紧急情况下对银行的注资义务, 确保银行资金的流动性。此外, 村镇银行应明确其商业性质, 对于扶贫性质的、风险较高的贷款申请应当劝其通过国家政策性银行——农业发展银行解决, 对于村镇银行不得不接受的某些政策性性质的农业贷款, 应当集中管理。但是, 村镇银行的贷款利率不宜太高, 应控制在其他商业银行同期贷款利率水平之内。之所以这样, 一是因为农村收益本来就低于城市, 没有能力承受高利率, 高利率招徕可能是高风险的项目;二是因为中西部绝大部分地区已摆脱赤贫状态, 对于贷款的需求还没有到不顾一切的程度;三是农村劳动力除在当地从事农业等产业外还可以选择外出务工。基于以上三方面的因素, 如果利率过高可能会使村镇银行无法在农村金融市场中获得一席之地。
2.建立贷前审查与信用评级制度, 尽量避免发放信用贷款, 加强村镇银行间的合作, 建立风险预警机制
村镇银行应当建立贷款审查量化评分制和信用评级制, 列出可能对农户或企业还贷造成影响的 (如:农户 (企业) 资产状况、信用状况、经营状况、其他“联保”农户的评价, 在本行开设账户的情况、贷款担保状况、贷款用途、产品市场状况和发展前景以及产品受自然条件、技术、经济形势影响的情况等) 因素, 并确定其权重系数, 对提出贷款申请的农户, 进行实地调查、评分, 再决定是否发放贷款。在发放贷款时可以考虑接受农户房屋和承包土地为抵押的贷款。虽然现有政策禁止城镇居民在农村购置宅基地, 土地承包流转时不得改变其所有权和土地的农业用途, 但目前在集体经济组织内部转让宅基地和承包土地的流转是允许的, 这使得农户的房屋和土地具有一定的价值。对于无抵押或抵押不足的贷款可以采取农户联保方式来提供担保, 对于无担保贷款一般不发放。同时, 对于贷款农户的评分情况、使用和归还贷款情况予以存档, 由贷款管理部门逐步建立起对农户和企业的信用评级, 对于不同信用级别的农户、企业, 给予不同的信贷政策。在风险预警方面, 由于村镇银行财力、人力有限, 因此一方面主要通过借助外部力量来解决, 比如专业机构签订咨询服务合同, 由专业机构来提供风险预警报告;另一方面也可加强各银行之间的沟通交流, 考虑到地位和受益不对称, 村镇银行可以先建立自身统一组织, 集中村镇银行的力量来研究防范信贷风险。
3.建立分工明确、风险各负的科学合理的信贷管理体制
村镇银行内部应当分工明确, 建立一个贷、评、管相分离的信贷管理机制。建立信贷风险审查委员会, 由表现良好的信贷员为主体, 同时吸收社会上的专业人士组成信贷员和信贷风险审查委员会, 负责贷款的审查、发放和信用评级工作。对于超出信贷员审批额度的贷款申请, 信贷员同意发放贷款后, 要将有关贷款审查的全部材料移交委员会, 委员会可以经记名投票, 否决信贷员的意见。信贷员对于其承担的贷款业务应当进行跟踪监督、服务, 直至贷款顺利收回, 信贷员发现问题时应及时通知贷款管理部门。董事会、行长对于信贷员和委员会的业务可以进行监督、检查, 但应当避免介入具体业务。贷款合同由行长或其授权人员签署, 对于信贷员已同意发放的贷款, 行长必须签署相应的贷款合同。成立信贷员业绩评估委员会, 委员会由行长、董事代表、信贷员代表、贷款管理人员代表、外部专家组成, 责任评估委员会负责对于信贷员和委员在贷款发放贷款中是否存在责任予以评估, 未经责任评估委员会的评估不得追究信贷员、委员的责任。采取这些措施可以保证信贷员职业的稳定性, 为其尽心尽力办好业务创造一个良好的环境。另一方面, 为使信贷员的责任能落到实处, 信贷员能够审批的信贷额度应与年收入成相关性, 审批额度可分为单笔审批额度、一年审批和三年审批额度。对于业绩优良的信贷员, 可以鼓励其投保职业保险, 由银行给予相应的补助, 信贷员只能在其权限以内审批贷款。为激励信贷员, 对于业绩突出的信贷员和信贷风险审查委员应给予相应奖励。通过这些制度, 一方面能为信贷员建立一个宽松的工作环境, 激励其努力工作;另一方面, 也可以保证信贷员能够实实在在的承担起应负的责任。村镇银行还应建立专门的贷款管理部门, 信贷员在贷款发放后应将有关贷款审查材料移交管理部门, 在信贷员的配合下由管理部门对于贷款的使用情况、贷款的收益情况、贷款本息的归还情况、贷款的风险及其变化状况进行全程管理, 对于贷款未及时归还本息的, 应当采取相应的措施。
4.通过司法手段, 追讨贷款
对于不按时清偿贷款本息的或贷款人有严重违约情况的, 应当及时催缴;对于老赖行为应及时起诉和提起仲裁, 运用法律手段强制清偿, 维护贷款合同的威信, 促使贷款尽力、及时归还本息, 减少贷款风险。
从外部来说, 应当加强对村镇银行的监督管理, 其资本充足率和资产损失准备充足率绝不能低于规定标准, 对于村镇银行内部的风险防范机制应实行备案制度, 便于监管当局了解其风险防范安排;对村镇银行承担的政策性质的扶贫贷款带来的损失以及由于农村高风险低收益而又无法通过高利率来弥补的损失, 国家应考虑给予无息或低息贷款、利差补偿等措施来予以弥补;银监局、人民银行应出面对于村镇银行与其他商业银行的信息交流等其他金融合作予以协调或强制性安排, 提高风险预警能力。
村镇银行对于完善我国中西部农村金融市场、推动新农村建设具有重要意义, 通过采取上述措施建立一套适合于村镇银行的风险防范法律机制, 可以为村镇银行的持续健康发展提供制度保证。
参考文献
[1]四川十市农村金融改革片区课题组.基于需求视角的西部农村金融改革研究——以四川十地市为例[J].西南金融, 2008, (02) .
关键词：村镇银行；信贷风险；防范
1.前言
2012年3月28日，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，决定设立温州市金融综合改革试验区。“十二条”改革路径中，就有一条提出，“鼓励和支持民间资金参与地方金融机构改，依法发起设立或参股村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等新型金融组织，符合条件的小额贷款公司可改制为村镇银行。”。根据文件所反映出的最重要的精神便是，首先是为大力发展当前中国经济需要对世界范围内的所有社会资本放开，无论是国内外的金融机构，产业财团，民间资本都可以到中国农村地区进行投资，开设农村金融机构。再就是降低了农村银行注册资本的最低限制，并且规定农村银行对所有金融机构均放开。在县（市）设立的村镇银行，其注册资本不得低于人民币300万元；在乡（镇）设立的村镇银行，其注册资本不得低于人民币100万元。在乡（镇）新设立的信用合作组织，其注册资本不得低于人民币30万元；在行政村新设立的信用合作组织，其注册资本不得低于人民币10万元。放开准入资本范围，积极支持和引导境内外银行资本、产业资本和民间资本到农村地区投资、收购、新设以下各类银行业金融机构。随着我国城乡经济的快速发展，农民及城镇居民收入水平持续增长，农民、农业、农村对金融业务的需求与日俱增，作为农村金融体系中最重要的村镇银行，自诞生以来就受到市场极大的关注。按照规划，村镇银行设立的宗旨就是要实现亲农、扶农、帮农、惠农、建“农民银行”，城镇银行被赋予“立足地方、服务村镇”的市场定位。分析指出，当前村镇银行主要面对广大农户及城镇居民，这些群体对金融服务的需求呈现出多元化的特点，客户既包括农户及城镇居民，还包括个体工商户、农村企业和农村合作组织等，贷款既有生产性贷款，也有生活性借款如教育、农资投入、医疗、建房等。
2.研究对象与方法
2.1文献法
本文主要运用的文献法等科学研究方法，查找国内部分关于村镇银行建设及银行不良贷款防范等书籍与文献，重点阅读与分析了银行不良贷款防范风险的途径与方法方面的文献，所查找的文献对于丰富撰写理念，开阔本文的撰写意识具有一定作用。
2.2逻辑分析法
对所收集的文献资料灵活的运用归纳与演绎等逻辑分析方法，梳理村镇银行不良贷款防范方面的规律与特点，整理出行之有效的适合村镇银行信贷科学发展的途径与方法。
3.研究结果与分析
3.1村镇银行信贷资产的管理上要转变经营管理的不良观念
为了防止村镇银行不良贷款的出现，降低信贷风险。首先需要改变的便是传统的银行信贷资产的管理观念。改变过去银行及金融系统在信贷方面盲目追求信贷数量，追求企业自身信贷方面的经济效益的不良信贷观念，转而注重信贷的质量与现实效益。在当前市场经济的环境下，由于市场的不确定性以及资本在市场运转过程中的危险性都迫切的要求村镇银行在现实的经营过程中要切实避免一味强调信贷数量的扩张，强调所发放贷款的数量，一味追求信贷经济效益，而不重视村镇银行自身的内涵建设的短期发展路线。为更好地实现村镇银行的健康、快速、可持续发展，避免村镇银行信贷危机的出现，降低村镇银行信贷风险，需要做的不仅仅是完善制度提高认识，最重要的还是转变村镇银行的经营管理观念，转变盲目追求效益而忽视信贷安全的经营管理观念，反对盲目扩张的信贷经营理念。在村镇银行的经营与管理中要始终把信贷发放的安全性和效益性视为银行信贷工作的生命线，以实现村镇银行的可持续发展。
3.2村镇银行信贷资产的管理上需建立有效的信贷审批流程
村镇银行信贷资产不良贷款风险的防范，除需注意以上两点因素外还需要注意村镇银行自身内部贷款手续的完善与贷款体系的完整，村镇银行需加强自身的内涵建设，村镇银行的审查部门要严格的对村镇银行的贷款流程进行审查，预测与监察村镇银行可能在贷款方面存在的不良风险，增加风险意识，增强风险识别能力，建立在信贷方面的科学严谨的审批流程，加大对村镇银行员工的教育，增加员工的风险意识。介于村镇银行信贷工作人员不良信贷识别能力有限的现实情况，为减少不良贷款给村镇银行带来的负面影响，最有效的方法便是在村镇银行建立一套科学的行之有效的贷款审批的流程体系，保证村镇银行的信贷审批流程在一定程度上制度制约。科学并且行之有效的村镇银行信贷审批流程可以从两方面着手制定，其一对贷款人员的财务资源的评估制度；其二为加强银行信贷人员的贷款风险决策的方法为基础，系统通过进一步研究信贷员的判断以及判断得出的过程，归纳整理制定出可供其他信贷员效仿的确切定性标准。
3.3村镇银行信贷资产的管理上需优化风险管理岗位设置
良好的人才配置和必要的人才将来机制，是村镇银行实现可持续发展的必由之路。从当前市场经济的发展来看，村镇银行的发展机会与挑战并存。为实现村镇银行的健康可持续发展，需要村镇银行建立符合自身发展的“风险管理机制”，其职能宜确定为：以效益为中心，以风险控制和防范为责任，在贷款审查、检查和不良贷款的管理中将风险控制在更低点。同时，对信贷主管分设级别业务职务序列，并相应授予信贷业务审查、审批权限，统一实施“一个层次审查，双人会签审批”的信贷审查、审批模式，从机制上保证最终审批人不主导审查，有利于信贷人员、审贷人员、贷审委成员多角度揭示贷款风险点，进一步固化了“集体决策、个人负责、权力制衡”的风险防范体系。
4.结束语
村镇银行是在乡（镇）新设立的信用合作组织，以亲农、扶农、帮农、惠农、建“农民银行”为建设宗旨，是顺应当前我国农村经济快速发展，帮农、惠农的农村金融组织，由于其建立时间较短在村鎮银行信贷方面的自身建设方面急需完善，为防范村镇银行不良信贷的发生，需要注意转变村镇银行的经营经营观念；管理上要实现由“高风险、低收益”到“低风险、高收益”的转变；需建立有效的信贷审批流程；需优化风险管理岗位设置等四个方面进行科学防范等措施，来实现村镇银行自身的快速、健康、可持续发展，以及农村经济与村镇银行自身的双赢发展。
参考文献
[1] 唐双宁.寄望村镇银行“汤水效应”[N].第一财经日报，2007年3月2日，第A01版
[2] 张吉光，梁晓。商业银行全面风险管理[M].北京：立信会计出版社，2006
[3] 王宏智.对村镇银行设立的认识及建议.现代经济，2007（6）
[4] 吴玉守.村镇银行运行存在的问题及对策分析[J].改革与战略，2008（1）
[5] 董黎明.内蒙古银行发展和风险问题探析[J].内蒙古金融研究；2009年（07）
发布者: 桑琳(sanglin.zh)发布时间:2010-07-28
访问次数：
西安审计分部 史振洲
中国村镇银行的设立始于2007年，其市场定位是服务三农，是推动农村经济建设的重要举措，也是商业银行转变发展方式、调整业务结构的重要战略行动。商业银行在村镇银行建设中处于主导地位，是履行社会责任和实现商业利益的有效结合方式。作为村镇银行的控股或主要出资人，商业银行对村镇银行的运作管理面临着新的挑战，其经营风险问题也应引起关注和思考。
一、村镇银行面临的风险
1.经营规模小且存款来源不足，面临流动性风险。一是村镇银行目前受到严格的地域限制，不能跨地区进行存贷业务，加上网点少、不能开办对公存款业务，存款来源十分有限。二是村镇银行组建时间短，缺乏现代化金融服务手段，人们对其缺乏了解，认可程度低，在一定程度上造成吸收存款困难。三是受到农村信合、邮储等的竞争，存款方面处于劣势，而农村对村镇银行的放贷需求强烈，这样便产生了资金需求和供给的不对称性，从而很容易产生流动性风险。四是由于村镇银行区位特点，储户和贷款客户同属一个地区的农业经营者，而农业具有明显的季节性，到春季储户和贷款人同时来到银行提取资金，造成银行资金来源的减少和需求的增加，会使流动性问题更为突出。
根据相关媒体资料显示，2009年1月5日开业的双流诚民村镇银行，3月底的存贷比就达到97.35%，6月底进一步攀升到106.71%(其间向母行江苏江阴农村商业银行拆借5000万元).2009年末，其上报银监部门的数据为：存款余额35304万元，贷款余额26417万元，存贷比为74.83%，低于75%。但其实际的存贷比为104.40%，因为有1亿元的存款是年末突击从其他银行转入的，之后又迅速转走。村镇银行这种小区域的“取之于民，用之于民”的模式很容易产生流动性风险。
2.抵押工具缺乏，贷款风险控制难度大。商业银行发放贷款的抵押品一般要求具有变现性，而村镇银行面向三农，主要是农户或以农为依托的微小企业，无法象企业一样出具企业财务报表来提供个人资产状况证明；能够提供的诸如没有房产证的房屋、小企业厂房设施、农产品、农业生产资料等抵押品又很难变现。贷款时，往往依照村镇银行对客户的简单信用评级来办理发放，需要联保和较少的担保作为风险控制手段。现在处于初级阶段的村镇银行资本金数额较小，对于风险的抵御能力较弱。即使是有一些简单的风险控制手段，也不能有效消除贷款业务中最主要的贷款信用风险。
3.内控能力不足，操作风险大。一是风险意识淡薄、合规操作意识差。从目前大多村镇银行的人员结构来看，一般是由大股东派董事会人员，行长外，前中后台工作人员一般当地招聘，经培训后上岗。由于招聘人员大多来自村镇，风险意识淡薄，容易以感情代替内控制度，使各业务操作环节上的监督制约形同虚设，操作随意，从而产生风险。二是由于村镇银行刚刚起步，业务发展和同业竞争压力较大，在经营理念上出现重营销轻管理的理念偏差，盲目追求业务发展规模，而忽视风险管理和防范，轻率授信，甚至违规做业务，留下风险隐患。据媒体报道：某村镇银行中小企业贷款和政府平台贷款余额为23081万元，占全部贷款余额的比例高达63.9%，其中政府平台贷款余额巨大，留下很大风险隐患。三是村镇银行属于新式业务，面对扁平结构模式，风险管理机制完善需要一个渐进过程，还缺乏对风险控制的整体把握能力，业务流程中的关键风险环节还没有进行标识和区分，关键风险点和风险控制措施还不明确，业务操作人员难以识别风险控制的重点和难点，操作风险管理压力大。四是监管跟不上。村镇银行发展速度快，地方政府，中央银行和银监会之间的分工尚不明确，监管政策法规还没有成型，加之村镇银行地处基层，监管部门由于在时间、人员等问题往往不到位、不及时、不彻底，容易滋生操作风险。
4.外部环境复杂，市场风险很大。村镇银行服务面向“三农”，农业是弱势产业，农民是弱势群体，农村政策性保险又不健全，村镇银行面对的市场风险很大。一是农业作为弱势产业，本身具有很大的风险。农业和农民对自然条件的依赖性很强，抵御自然灾害的能力弱。同时农村相关的灾害保险不发达，一旦发生自然灾害，损失难以避免。同时，农村产业发展存在很大的盲目性，一种产业很容易出现大起大落，不易把握其发展状况。比如陕西曾连续发生大量砍伐猕猴桃树、苹果树事件，去年成片的蔬菜被耕种机犁在地里等类似事件。它们都会给贷款造成很大的风险。二是村镇银行提供的信贷资金,其项目基本上是小型的生产或经营,单个农户在激烈的市场竞争中时常处于不利的地位。加上农产品市场信息闭塞,许多农民对市场缺乏必要的了解,又无有效的信息渠道加以引导,一旦遇到农产品市场价格的大幅波动,将直接影响到贷款的归还。三是农村信用体系建设滞后，缺乏科学统一的信用等级的评定标准。村镇银行在对农户信用等级评定时,仅考核农户是否有欠贷和村组提留及税费的情况,没有考察农户的资产情况、信用及道德水平;农户信用资料收集难,多数农户以种养业为主,经济档案资料不全,信用评级缺乏依据。
二、化解村镇银行风险的管理建议
1.通过市场竞争化解流动性不足。一是要依托其投资主体商业银行，借助其技术、网络优势强化其结算、代理、理财等业务领域的竞争，广泛扩大影响，吸收存款资金。二是开展与商业银行的战略合作，形成优势互补联盟，在其资金短缺时，取得其资金拆借的支持。三是积极争取政策支持，在一定范围内，允许村镇银行吸收对公存款、进入同业资金拆借市场，并争取央行支农再贷款资金，以扩大村镇银行的资金实力；降低存款准备金率，在贷款利率政策上给予村镇银行更大地浮动权限，税收方面给予政策扶持，使得村镇银行逐步发展壮大起来。
业务发展与风险管理两者相辅相成
风险管理是现代商业银行的核心竞争力之一。商业银行的业务发展始终与风险并存，因为商业银行是承担风险，并通过管理风险以获得收益的企业。商业银行的经营活动必须在确定的风险偏好指导下进行，这个过程既是风险管理过程，也是风险收益创造的过程。金融史上，银行业危机的频繁发生不断地证明了商业银行风险管理的复杂性和极端重要性。2011年2月，韩国发生的釜山储蓄银行、三和储蓄银行等七家储蓄银行被勒令停业，以及出现的挤兑风潮，也说明了对于银行来说，风险无处不在，无时不有。一旦风险管理出了问题，不但会影响银行的正常经营，甚至会危及银行的生存。可以说，风险管理对于商业银行的稳健经营具有极端重要性。
在对待业务发展和风险管理的关系上，主要存在两种错误思想认识。一种错误认识是，把风险管理摆在业务发展的对立面，不能正确地评价和看待风险，认为风险管理阻碍业务发展。另一种错误认识是，通过少发展业务，甚至否定业务来控制风险和逃避风险，造成该发展的业务发展不了，反而降低了银行整体抗风险能力。这是由于理念更新不够，业务研究不够，知识学习不够，趋势把握不够造成的。风险管理和业务发展之间是辨证统一的关系。一方面，风险管理是为业务发展服务的，不能因为风险管理去阻碍业务发展，风险管理的前提和目的不是纯粹地管理风险，而是为了业务发展，为了创造利润。另一方面，风险管理要合理控制银行的业务发展，保持适当的规模和速度，使收益和风险相匹配。
根本上讲，业务发展和风险管理的最终目的都是为了实现企业价值最大化，风险管理和业务发展是“三棱镜”的两面，形式上相互制约，实质上都是为了更好回报股东，履行社会责任，体现员工价值。国际活跃银行对于风险管控和业务发展之间的关系认识比较科学，十分重视“风险收益相匹配”的原则，把控制风险和创造利润看作同等重要的事情，认为风险和收益是一枚硬币的正反两面，彼此不能分离。
业务发展是商业银行的根本目标，风险管理是实现和保障业务稳健发展的手段。风险管理为业务发展服务，但应适度控制业务发展速度，在风险可控的前提下，保持业务平稳较快发展。两者之间是相辅相成、辩证统一的关系，统一于银行的发展目标。在风险管理过程中，要坚持为业务发展服务的理念，在促进业务发展的基础上，正确平衡“资本、风险和收益”。在业务发展过程中，要严守风险底线，对与风险把握不准、风险未经评估和风险认识不清的业务，坚决不做。
风险管理内外约束条件下的强化建议 商业银行经营，本质上是在一系列内外部约束条件下求解的过程，即在经济运行环境、市场竞争、行业监管等外部因素，以及银行发展战略、治理结构、股东风险偏好和回报预期等内部因素的约束下，追求股东回报和经济效益最大化的过程。但是，风险管理也存在一系列内外部约束条件，一是要适应经济金融形势变化；二是要适应业务发展和经营转型；三是要适应外部监管要求；四是要适应风险管理发展趋势。
适应形势变化，增强风险管理针对性
经济金融形势变化全面影响商业银行的经营发展环境，也使银行风险管理的重点和方向出现变化。只有加强宏观经济和行业分析研究，了解新特点，把握新趋势，适应新变化，才能把握风险管理的关键，增强风险管理针对性。
展望2011年乃至“十二五”时期，商业银行面临复杂多变的经济金融形势，经营发展环境发生了巨大变化：国家加快转变经济发展方式和结构调整，稳步推进利率市场化改革和汇率形成机制改革，金融进一步深化，金融脱媒现象加剧，同业竞争异常激烈。商业银行面临更为严峻的风险管理形势和更高的风险管理要求。
商业银行应适应严峻的风险管理形势，进一步提高全面风险管理能力和水平。一要提高风险防范意识，高度关注和重视2011年、2012年两年由于天量信贷投放可能带来的不良贷款反弹风险，因为信贷快速天量投放和不良贷款的形成通常有2～3年的滞后期，2011年、2012年将是我国商业银行资产质量面临重大考验的关键时期。二要在国家加快经济发展方式转变，产业结构长期优化调整，加强房地产市场调控力度，加大地方政府融资平台清理规范的背景下，商业银行融资平台、房地产、产能过剩行业贷款的信用风险尤为突出，要切实采取相关措施，加强地方政府融资平台、房地产、产能过剩等重点行业信用风险和集中度风险管控，强化贷后日常管理，完善风险缓释措施，防止资产质量下降。
适应经营转型，增强对业务发展的保障性
风险管理并不是杜绝风险，而是在业务发展过程中控制风险，驾驭风险和经营风险，为业务发展服务。商业银行应按照经济发展方式加快转变和经济结构战略性调整的重点和方向，结合自身业务特点和比较优势，围绕盈利中心加快业务转型和经营转型。风险管理也应适应这一变化，只有这样，风险管理才能与业务发展紧密结合。
我国中小商业银行处在经营转型的关键时期，经济金融形势变化和银行监管政策趋严，使得国内商业银行过度依赖贷款增长的粗放发展模式，过度依赖存贷款利差的盈利模式，过度依赖大企业、大项目贷款所产生的增长和盈利的简单发展方式等业务模式在未来将不可持续。商业银行迫切需要转变自身业务模式，以适应经济发展方式加快转变和利率市场化改革提速的需要。
经营转型对于中小商业银行来说，更具有紧迫性。国有大型商业银行及全国性股份制银行早在五、六年前就开始研究和实施业务转型，而且取得了一定成效。比如某国有大型商业银行2010年末，非信贷资产占总资产比重已提高至52%以上，信贷利差收入降至60%，投资收益和手续费收入均占营业收入的20%；2006年至2010年，连续五年以15%的信贷增速支撑了约34%的净利润增长。而中小商业银行，尤其是区域性商业银行和地方性商业银行，只是在近两年才开始提出业务转型和经营转型的概念，可以说刚刚起步，经营转型的概念和意识还不够深入人心。
中小商业银行经营转型的目标和方向，就是逐步实现业务结构向资产负债业务和中间业务并重转变，经营模式向资本约束下以效益为中心的综合经营转变，实现规模、结构、质量、速度和效益的统一，提升核心竞争力。就是进一步发展资本占用低的中间业务和零售业务，进一步发展个人消费信贷和小企业信贷，努力以较小的资本占用获得最大的经营效益。
经营转型给中小商业银行风险管理带来了严峻挑战，也提出了更高要求。因为经营转型意味着将从熟悉的业务领域转到不熟悉的业务领域，意味着面临更多的不确定性和更大的风险。不同业务种类的业务特性和风险特征存在较大差异，风险点、风险管理侧重点、风险管理过程，乃至不良贷款的容忍度都不一样。如公司业务风险管理强调对具体客户或项目的审查和分析，授信审查中重视企业规模和现金流的分析；而零售业务风险是分散的，更多地强调整体违约率的把握，单个授信审查中则强调对借款人未来收入和偿付能力的分析。如果简单用公司业务风险管理模式和方法进行零售业务风险管理，不仅不能控制住风险，还会增加管理成本。
另外，同一业务种类下，不同业务品种由于形态、特性和风险大小的不同也应适用不同的风险管理方法。如个人消费信贷和个人经营类贷款，在贷款用途和还款来源等方面具有较大的差异，消费信贷一般金额小、期限短，还款来源主要依靠家庭收入，是公认风险较小的授信品种，对这类业务适宜通过批量化处理从整体上进行违约率控制；而个人经营类贷款一般金额较大，还款来源主要依靠经营所得，受外部环境影响大，具有较大的不确定性，对经营类贷款不仅要分析借款人的资信状况，还要相应地进行行业和地区风险分析，不同于消费信贷的风险管理。
加快经营转型给中小银行风险管理提出了更高要求。应适应加快经营转型的要求，构建经营转型条件下的风险管理理念、体制机制、方法手段、制度文化，实现各类风险的全面管理、科学管理和有效管理，为业务发展保驾护航。
一是在风险管理观念上，风险管理部门应由控制和防范风险，向经营和管理风险转变，由只注重风险管理，向注重平衡“资本、风险和收益”转变，更加注重走资本集约型道路。
二是风险管理部门应提前研判经营转型的重点和方向，确定各项业务发展的风险偏好和风险容忍度，在风险可控的基础上促进业务稳步转型，稳健发展。
三是风险管理部门应强化风险管理为经营转型服务的意识，协助业务发展部门做好对客户需求和效用的分析，通过金融产品创新、服务创新和管理创新，更好地、主动地满足客户的各类金融需求。四是风险管理部门作为风险管理战略的传导部门和风险管理的协调部门，应从经营转型的高度出发，认真分析业务转型过程中存在的问题，通过制订和发布前瞻性风险管理政策，及时发布风险提示和风险预警等方式引导业务发展方向，促进业务稳健发展。
适应监管要求，提高风险管理有效性
商业银行外部监管日趋严格。对于商业银行来说，监管要求既是合规经营的外在力量，也是加强风险控制的内在需求。监管要求是银行竞争的“游戏规则”，商业银行风险管理只有主动适应监管要求，不断提升风险管控能力和水平，不断提升核心竞争力，才有机会在激烈的市场竞争中取胜。
监管机构对商业银行提出的各项监管要求，是为了维护银行金融体系的整体安全，对银行业金融机构提出的普遍要求。中小商业银行必须认识到，这种要求其实是一种“合规要求”、“最低要求”或者“最低标准”，达到监管部门的要求只能说及格。在经营管理中，并不能简单以这种“最低标准”为目标，不要认为各项监管指标满足或符合监管部门的要求就万事大吉了。中小银行应以超越监管指标的标准来要求自己。
中小银行要做好风险管理，还应跟踪和研判监管趋势，提高风险管理前瞻性、主动性和有效性。中国银监会将加快推动“巴塞尔协议Ⅱ”和“巴塞尔协议Ⅲ”同步实施，并行推进第一支柱和第二支柱工作，2011年起步，“十二五”期间全面实施新的国际监管标准。2011年4月，中国银监会下发了《中国银行业实施新监管标准的指导意见》，该指导意见按照宏观审慎监管和微观审慎监管有机结合、监管标准统一性和分类指导统筹兼顾的总体要求，明确了资本充足率、杠杆率、流动性、动态拨备等四大监管新工具的标准，并根据不同机构情况设置了差异化的过渡期安排。
从资本充足率看，指导意见中，核心一级资本、一级资本和总资本的最低要求是5%、6%和8%；新标准实施后，正常条件下，系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%；出现系统性信贷过快增长时，需计提逆周期超额资本，需要的资本充足率将更高。新的监管标准将从2012年年初开始执行，新监管标准比“巴塞尔协议Ⅲ”更为严格。严格的资本监管给中小商业银行提出了严峻挑战，传统的资本补充方式难以适应中小商业银行发展需求和监管要求。
中小商业银行应加强学习，及时跟踪和研究后危机时代银行监管政策的变化趋势，深入分析四大监管新工具对经营发展的影响，提前做好应对准备。
适应发展趋势，提升精细化科学化水平
现代商业银行竞争日趋激烈，金融产品不断创新，各种风险相互交织，风险复杂程度不断增加，风险管理方法、技术和手段也在不断改进和发展。中小商业银行必须紧跟国内外风险管理发展趋势，及时掌握风险管理的先进技术，不断提升风险管理精细化、科学化水平，才能适应日益激烈的竞争需要。“巴塞尔协议Ⅱ”和“巴塞尔协议Ⅲ”是国际银行业监管的最新标准，也是现代商业银行风险管理必须遵循的原则。银监会对我国商业银行实施巴塞尔新资本协议提出了具体的要求和路线图，一些中小商业银行也开始了实施新资本协议的工作。
国际先进银行在风险管理方面先进的理念和技术对我们有很强的借鉴性，尤其是以风险调整后资本收益率（RAROC）为核心的一系列全面风险管理的理念和技术手段。RAROC是上个世纪70年代美国信孚银行风险管理团队提出的概念，其核心是将未来可预计的风险损失量化为当期成本，对当期收益进行调整，衡量经过风险调整后的收益大小，为非预期损失做出资本储备，进而衡量资本的使用效率，真正解决了风险和收益平衡的难题。
中小商业银行应以国内外先进银行为标杆，积极推进内部评级初级法系统、风险限额管理系统等风险管理工具建设和推广应用。先进的风险管理工具不仅提高风险管理精细化程度，而且创造效益，创造价值。中小商业银行应注重适应国内外风险管理的发展趋势，结合自身管理现状及业务实际需求，继续开发和推广应用先进的风险计量工具和方法，实现风险管理方法从政策管理、授权管理和经验管理，逐步向科学化、数量化、系统化和精细化的转变。
商业银行面临的风险问题，可分成三个最基本的方面。他们有信贷方面的风险，比如说潜在的坏账；他们还要面临流动性的风险，这会涉及到资产和债务的不匹配；另外他们还要应对操作的风险，如虚假个人消费贷款、关联企业骗贷、票据诈骗等等。
风险管理
风险管理（Risk Management）的定义为，当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值 银行的操作风险管理
银行的操作风险管理不仅涉及到银行内的程序和流程，同时也涉及到银行的组织结构、政策以及操作风险的管理流程。对于机构来说，处理操作风险应该有适当的针对操作风险的政策，首先要确定这些政策，同时要把这些政策告知整个银行的人员。在这个过程当中要考虑几个方面：首先要有一个明确的治理结构，必须了解在什么情况下应该向谁汇报。在一个典型的银行案例中，应有一个单独的信用风险管理机构，还有不同业务部门负责日常业务的管理，即有两个报告机制，有关日常运作，向这种业务部门经理汇报；而有关信用方面，必须向有关信用经理汇报。在银行涉及的信息当中还有一点非常重要，即获得信息的人和信息在不同层面的细节。比如董事会所需要的是一个概括性的信息，因而不可能把同样信息交给所有的人。另外，信息应当是具有灵活度的，还需要有灵活收集信息的方法。制定目的
商业银行经营风险及控制
摘要：我国国有专业银行向国有商业银行转轨过程已经完成, 经营行为市场化成分加重, 行政化色彩退却, 尤其是在目前全球经济一体化格局下, 国际金融危机事件频频发生的现状和中国在加入WTO后, 面临来自国际银行业的冲击,为此如何在提高经济效益的同时有效地防范和化解风险，已经成为不容忽视的重要问题。
关键词：商业银行；经营风险；控制管理
一、国有商业银行面临的主要风险
导致国有商业银行风险的原因是多方面的，其中主要是经营管理与决策风险、政策及法律风险、社会经济环境欠佳以及银行经营管理人员道德、借款人经营管理能力等诸多个方面，商业银行经营风险有多种形式。现阶段商业银行经营风险的主要形式表现在以下几个方面。
(一)信用风险
对商业银行而言，信用风险依然是我国商业银行所面临的最大风险。信用风险即银行的客户未能按提前签订的条件履行义务的可能性。由于银行是以信用为基础、以经营货币借贷为主的企业，自商业银行产生以来，信用风险就是最为关注的风险。随着我国市场经济的发展，商业银行需要管理的风险也逐步增多。
(二)不良贷款率和存贷比率
不良贷款是由逾期、呆滞、呆账贷款三部分组成的。近年来国有商业银行的不良贷款率虽然有所下降，但仍然占全部贷款的很大一部份比率。主要原因是商业银行由于政策性任务而肩负的沉重包袱，国有企业的亏损通过信贷关系转嫁给国有商业银行，资金难以合理流动与优化配置，加大了信贷资产的风险和损失。银行贷款对存款的比例即存贷比率，该比例越大，风险越大，银行经营的安全程度也就越低。贷款越多，产生信用风险的几率也就越大。由于缺乏有效的风险约束和激励机制，我国银行经营理念发生扭曲，不惜牺牲信贷资金的安全、流动和效益为代价，片面追求贷款规模，普遍存在着“超贷”的现象。
(三)支付结算中的风险
金融机构的工作人员，在金融业日趋激烈竞争的形势下，为了抓客户、稳存款，无视现金管理的有关规定，为客户提取大额现金大开方便之门，形成了现金支付结算的高风险。存款是贷款的基础，而贷款又是现今我国银行利润的主要来源，存款上不去，贷款就没有了根本的保障。银行为了扩大规模，就采取了虚增存款的方法，最后导致真实的存款没有增加，存贷比率失调，虚假存款引起真实贷款倒逼银行，造成银行风险不断累积。我国商业银行已进入到一个“微利时代”。更为严重的是，由于我国企业欠息的情况比较普遍，应收未收利息金额相当大，国有商业银行有盈利，但实际上是虚盈实亏。
二、防范和化解风险的对策
(一)正确认识风险是防范和化解风险的关键
风险首先是一种机遇。银行面对的风险多种多样，概括起来包括信用风险、市场风险（利率风险）、营业风险、环境风险（政策性风险）和行为风险等。
对银行来说，风险不仅仅是损失，银行如能事先降低并且合理规避风险，就能利用风险这一机遇，保全自身的资本，甚至赚取丰厚的回报。所以风险对银行是灾难还是机会不在于风险本身，而在于自身对未来变化的了解和掌控能力。对国内银行来说在过去的经营中，有太多因风险而遭受损失的例子。风险往往变为损失的主要原因，银行缺乏全面正确的风险管理观念和企业风险文化，表现在计划体制下的完全漠视到强化风险管理和责任下的对风险采取过度规避。
(二)确立正确的经营思想和风险管理意识
商业银行更应该清楚地认识到在风险背后是利润的来源，清晰地分析风险就是明确地了解利润产生的本质。银行不要将风险看作阻碍银行发展的绊脚石，而是将风险经营、管理的思想贯穿到银行本身的每一个环节，不是一味地去堵截风险，而是将风险进行合理的引导、合理的运作，使其在现实中得到可控，并带来相应利润。在现今商业银行中，风险的管理、控制，以及经营方向等是由银行的管理层和风险控制系统的工作人员来具体执行和操作，但对于风险决不应限于这两方面的人员，任何岗位的银行员工都要有风险防范的意识。牢固树立风险管理意识，真正将风险管理作为管理工作中的核心内容。这就要求银行要培育自身的风险文化，确立正确的经营思想和风险管理意识。
(三)健全、完善内部风险管理体系, 防范利率风险和流动性风险
1.构建完善的内部风险管理机制。风险管理机制的完善主要是对资金管理体制进行创新, 改变长期以来国有商业银行一直实行的“差额”管理方式, 对资金实行集中统一管理。基层行的各项资金运用由管理行进行统一配置。通过资金集中, 建立资金统一的管理和操作平台,实现流动性、利率风险管理与信用风险管理的适度分离, 提高风险管理的效率和水平。资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行, 上级行在资金配置过程中建立起完备的经济、金融信息网络系统和风险监控预警系统, 强化对各种风险的量化分析, 注意期限结构上的配比,防范利率和流动性风险, 同时实行谨慎会计原则, 不断补充自有资本金, 增强抵御流动性风险和利率风险的能力。
2.健全独立的内部风险管理体系。各商业银行内部设立专门的利率风险监管的控制部门, 该部门直接对银行董事会或行长负责, 制定明确的利率风险管理及监控规程, 划分利率授权权限和责任。合理利用内外部利率, 引导资金向高收益、低风险的项目集中, 建立以安全为前提、效益为中心的内外部利率体系。
（四）创新中间业务降低经营风险
商业银行要在金融产品设计中加大风险中介的因素，让商业银行金融产品有一个相对的竞争优势。及时地推出特别是面向公司客户的避险金融产品，规避汇率风险和资金价格风险。要创新商业银行的中间业务，大力开办各种委托代理和中间服务业务，提高资产负债的总体流动性水平。我国居民的富裕金融资产会越来越多，其合理、有效投资并优化组合投资的委托需求和咨询需求会增强，应及时向这类客户提供用于规避风险的代理理财服务、咨询服务、与证券公司和保险公司联手开发投资组合产品，从而有效地降低经营风险。
结束语：商业银行经营风险的化解，是一项系统复杂的工程，存在着
方方面面的原因。只有改革国有银行的产权制度，才能从根本上化解体制风险，相应的其他各种配套的风险防范措施才能奏效。当然，要彻底地化解我国商业银行的经营风险，还必须有其他的配套工作的配合，才是最终化解商业经营风险的根本。
参考文献：
[1] 何明媛.浅谈商业银行经营风险及规避措施[J].财经界(学术版), 2011,(03)
[2] 车承武.商业银行风险的成因及防范[J].边疆经济与文化, 2005,(07)
随着国民经济快速发展, “三农”问题日渐成为人们关心的焦点话题, 2004年以来, 中央一号文件持续聚焦“三农”, 足见“三农”问题之重要性, 为适应当前经济发展新常态, 促进经济提质增效, 补足农村经济发展这条短板, 必须解决好“三农”问题, 这一点, 在山西表现得非常突出。解决这一问题的关键, 在于加强对农村地区的金融供给支持, 银监会于2006年12月发文, 提出设立村镇银行, 并制定出台一系列办法, 为村镇银行发展创造条件。自2007年以来, 村镇银行发展得如火如荼, 逐渐成为农村金融领域中一支重要力量。特别是近几年城镇化深入发展, 农村资金供应紧张, 村镇银行的作用愈加明显。各地的村镇银行培育发展工作取得明显成效, 村镇银行的数量连年增多 (见表一) , 弥补了农村地区“金融空白”的问题。
为响应中央政策, 2008年, 山西开始成立村镇银行, 这一举措, 为山西农村地区发展增添了亮点, 缓解了山西地区农村金融供给紧张的局面, 实现了资源的高效配置, 改善了农民生活。然而, 山西村镇银行也面临着很多风险, 如不及时有效防范这些风险, 村镇银行的持续发展将受到严重影响, 因此, 深入分析山西省村镇银行的现状, 思考其面临的风险, 提出相关防范措施显得尤为重要。
2 山西省村镇银行发展现状分析
2008年, 山西省的盂县汇民村镇银行正式营业, 这也是山西成立村镇银行的开端。截至2014年11月底, 该行各项存款的余额已经达到了38070.88万元, 各项贷款的余额已经达到了31600.39万元, 发展非常迅速, 该行资产总规模也达到了51062.81万元。2008年是山西省村镇银行起步阶段, 2010年开始, 山西省村镇银行进入快速发展时期。2014年山西新增加的村镇银行有23个, 总数达到了58个, 全省50%的贫困县都有村镇银行网点。
目前, 省内村镇银行的资金来源主要是发起行的资本和农户的存款, 来源渠道相对较窄, 资金主要用于农户的小额贷款以及当地中小企业的贷款, 村镇银行主要开办面向当地居民和中小企业的存款及贷款业务, 服务三农, 成立以来, 极大地方便了附近村民的生产生活, 让农户贷款更加快捷方便, 也让当地的中小企业融资更方便。
山西省村镇银行的发起行多为各地市的城商行或农商行, 有较为明显的地域色彩, 开业时间主要集中于2010至2012年间, 注册资本多在3000万元左右, 规模比较小, 人员也较少, 晋城银行、尧都农商行等成为山西村镇银行发展的重要助推力量, 临汾市、晋城市等地的村镇银行数量相对较多, 这也与近几年尧都农商行及晋城银行等的快速发展息息相关, 从地域上看, 村镇银行已经覆盖了山西所有的地级市, 50%的贫困县。
3 山西省村镇银行发展面临的主要风险分析
3.1 信用风险
信用风险是指债务人或交易对方违约的风险, 该风险主要依赖于借款方的还款意愿与还款能力。村镇银行的信用风险主要源于贷款对象的还款能力。中国广大农村地区经济发展水平较低, 居民收入不高, 且农业受自然风险和市场风险的影响, 农民收入具有很大的不确定性。这些因素制约了农民的还款能力。
信用风险自始至终都存在于银行借贷过程中, 从2012年至2014年三年我国各类商业银行不良贷款统计数据中可以看出, 相比于其他商业银行, 以村镇银行为主的农村商业银行不良贷款率是最高的。村镇银行因其特殊的市场定位, 贷款业务在贴近客户、方便灵活的同时也伴随着一定的金融风险, 贷前审查评估不充分、快速审核、简化贷款程序为农村弱势农户群体和弱势农村中小企业带来了便利, 但是同时也增加了村镇银行的信用风险。
数据来源:山西省银监局, 《山西统计年鉴》注:以上图表资料由中国银行业监督管理委员会官方网站 (www.cbrc.gov.cn) “商业银行主要监管指标情况表 (法人) ”统计信息2012、2013、2014年3年数据整理。
山西省村镇银行立足山西农村地区, 服务农业和农民, 而农业存在着先天的弱质性等特点, 收益小, 风险大, 所以, 山西省村镇银行的运营活动存在着高风险。山西村镇银行信用风险形成原因主要有:一是社会道德风险和个人诚信因素, 目前, 我国整体的社会信用状况不容乐观, 山西省内的农村情况更为突出, 农村地区银行和企业、农户所掌握的信息不平衡, 使村镇银行面临很大的信用风险, 这也增加了风险发生的可能性。同时, 当前山西省的农村社会, 还没有形成较强的信用理念, 社会的征信体系还不健全, 总的信用状况比较严峻, 这都给山西省内村镇银行的健康发展造成很大的不利影响, 在现实的农村社会环境中, 征信制度在农村尚不健全, 村镇银行无法得到农户的实际信用状况, 加上各种社会、历史以及伦理等因素的影响, 农村地区主要依靠道德约束来保障借款的按时归还, 涉农贷款的信用风险一直很大。二是村镇银行内部控制和风险防范措施不足, 自身的风险意识不够, 目前山西省的村镇银行发展历程较短, 模式仍比较粗放, 运营管理经验不足, 信用风险管控意识不强。三是涉农贷款风险较大, 村镇银行主要服务农民农业, 但涉农贷款存在周期长、季节性明显等特点, 涉农企业也多为分散的小企业, 这其中潜藏了较大的信用风险, 一旦农户农业生产受到自然灾害等影响, 农业收入就会减少, 偿还贷款的能力就大大削弱了, 信用风险也就随之上升了, 对于涉农企业也是一样。
3.2 流动性风险
流动性一般是指, 银行在不至于招致无法接受之损失的条件下, 为增加资产和偿付到期债务而获得资金的能力。从银行和其监管者的角度来看, 银行资产结构与其相关的流动性需求会随着时间的推移凸显潜在的弱点。
由于部分村镇银行无法在一定的时间里, 通过较为合理的成本来获取资金, 用以偿还背负的债务等, 这就容易引发流动性风险。造成村镇银行流动性风险的原因是多方面的:一是资金来源不足, 一方面, 村镇银行多设立在乡村地区, 农民收入有限, 闲置的资金更少, 农村地区中小企业的资金也有限, 另一方面, 农行、农信社以及邮政储蓄银行是当地农民和中小企业十分信赖的金融机构, 而村镇银行在吸储方面, 与邮储银行和农信社等形成了竞争局面, 村镇银行成立时间不长, 规模小, 在农村地区名气不大, 在老百姓心中信誉低, 认为不如农信社等正规, 容易倒闭, 靠不住, 造成吸收存款能力相对较差, 另外其分支机构网点较少, 服务辐射范围较小, 也造成吸储困难, 还难以满足附近村民的需要。因此村镇银行目前在农村金融活动中处于不利位置, 面临资金不充裕问题。而我省农村地区发展潜力大, 农户的贷款需求也大, 容易出现资金供应紧张问题, 这种问题的存在, 不利于村镇银行的稳健发展, 容易产生流动性风险。二是流动资金不足, 存贷比过高, 农业生产存在季节性的特点, 山西省地处华北地区, 农业生产一般是春种秋收, 每到春种时节, 农户需要用钱购买化肥等, 村镇银行会面临货币供应紧张问题。山西省村镇银行存贷比过高源于存贷款方面的结构性矛盾, 在存款方面, 农村地区存款分散化的特点制约着存款规模的稳定性, 贷款方面, 村镇银行贷款主要用于农户的生产作业和农村地区中小企业融资, 贷款量大且相对集中。村镇银行主要是面向农户发放一些无担保的小额贷款, 贷款对象是农户, 缺乏稳定的收入, 容易产生贷款损失, 造成村镇银行资金周转出现问题, 农村的中小企业规模较小, 受市场风险影响较大, 企业一个小的决策失误, 就容易影响到整个企业的存亡, 进而影响到银行贷款的归还, 也容易造成村镇银行的流动性风险。
3.3 操作风险
操作风险是商业活动之固有属性, 它是因内部程序或者系统的不健全、人为错误或者外部事件所导致的损失。
山西省村镇银行操作风险形成原因主要有:一是村镇银行成立时间较短, 内部机制不成熟, 管理层人员多来自于五大国有控股商业银行等, 他们过去大多从事具体业务操作, 缺乏管理经验, 而且并不了解农村的金融环境, 更不了解村镇银行的业务特点, 对村镇银行的风险特征缺乏明确的认识, 造成村镇银行的经营管理比较混乱, 容易造成操作风险。二是村镇银行快速发展过程中, 对员工的培训不足, 员工职业素质有待提高, 特别是信贷人员的工作能力不足, 缺乏合规思想和风控意识, 引发的风险也加大。由于村镇银行兴起时间较短, 知名度不高, 营业网点多在乡镇, 无法吸引并留住高素质人才, 极易因人为因素而引发操作风险, 造成损失。三是村镇银行为节约成本, 所使用的操作系统多为其他银行淘汰的系统, 系统老化严重, 容易产生操作风险。
山西省内的村镇银行多为近几年才组建起来, 内部的组织架构还不完善, 很多领导人员盲目追求银行效益, 普通员工则更多地注重个人业绩, 总体都对风控把握不够, 违规操作时有发生, 内部监督机制不健全, 外部的监管又不及时和精准, 隐藏的操作风险非常大。
4 山西省村镇银行风险防范措施
4.1 优化村镇银行外部环境
4.1.1 构建信用评估体系
针对农村的特殊性, 加强对客户的信用调查力度, 对客户进行信用评级, 并定期审核。完善内部控制制度, 贷款时进行严格审核。建立风险预警体系, 提高风险防范意识。村镇银行应加强与政府合作, 利用政府的信息资源优势, 降低征信成本。
4.1.2 建立农业保险体系
政府应建立完善的农业保险体系, 鼓励农民入保, 对农民参保给予优惠, 对保险公司涉农保险给予补贴。一旦农户的农业生产遭受重大损失, 保险公司将进行赔偿, 保护农户的正常收入, 提高农户的还贷能力。
4.1.3 完善农村地区的金融政策与法规
首先国家要加大对村镇银行的扶持政策。政府职能部门要根据村镇银行特点给予优惠政策, 如减税政策, 对村镇银行支持三农的贷款收入减少税款, 增加村镇银行的收入, 更好地服务农村地区经济发展。其次, 降低存款准备金的要求。为了缓解农村地区资金不足, 提高村镇银行的流动性, 适当降低存款资本金要求, 提高可用资金率。最后, 给予村镇银行确定利率自主权。由于村镇银行与大型商业银行无法抗衡, 允许村镇银行在适当范围内自定利率, 利于村镇银行吸储, 促进其发展。
4.2 优化村镇银行内部环境
4.2.1 员工培训方面
村镇银行由于成立不久, 内部各项机制都不健全, 员工培训更是少之又少, 本来员工素质良莠不齐, 加上缺乏必要的培训, 使得村镇银行的操作风险隐患较大。村镇银行要树立先进的风险管理理念, 加强对员工的风险管理知识宣传, 加大对员工的培训力度, 努力培养优秀骨干员工, 要引进责任心强、管理经验丰富、工作一丝不苟的优秀人才, 减少在经营过程中人为因素造成的操作风险。实行轮岗工作, 积累各方面经验, 构建本土化的用人机制, 招聘本地员工, 既可以节省员工食宿方面的开支, 还可以保证员工的长期稳定性, 村镇银行的客户主要是当地农户, 使用本地的员工, 还可以减少语言及生活习俗等方面的障碍, 还可以有效运用当地员工的人脉及社会资源, 开展并拓展业务, 提高村镇银行在当地的影响力。调整薪酬制度, 努力提高员工待遇, 特别是一线员工的待遇, 加大物质奖励, 注重人本精神, 引进高素质人才, 吸引年轻人留下, 改革用人机制, 实行竞聘上岗, 让人才资源充分发挥, 让年轻人看到价值所在, 发挥出每位员工的最大潜能。积极培育企业的核心价值, 形成具有特色的企业文化, 加强内部凝聚力, 给予员工精神关怀, 减少员工跳槽。
4.2.2 融资和宣传方面
着力拓宽融资渠道, 避免发生流动性危机, 由于农业生产的季节性特点, 要尽量避免农忙时期的供求紧张问题, 加强与同业的合作。拓宽融资的渠道, 积极重视民间资本的作用, 努力吸引当地存款大户, 保证其账户存款的稳定性, 加强与政府和中小企业的联系, 努力争取政府财政资金转存本行, 密切与当地企业的关系, 保证对公存款稳定, 发挥员工主动性和创造性, 考虑实行员工持股计划等, 加强信息公开, 让公众了解村镇银行的财务状况, 吸引投资者投资, 完善股权结构, 方便融资。
由于村镇银行成立不久, 在农村地区属于新生事物, 加上网点较少, 规模也比较小, 老百姓都不了解, 对其的误解比较多, 比如认为村镇银行是私营的, 不正规, 容易倒闭, 不受国家保护等, 省内村镇银行一定要加强宣传, 让老百姓都能了解村镇银行, 对村镇银行有正确的认识, 破除错误的思想。借助发起行的影响力来提高自身的影响力, 同时提升自身品牌的内涵, 让员工成为本行品牌的积极宣传者, 针对农村居民的实际需求, 发展特色业务, 以特色产品提高本行知名度, 村镇银行还可以下到村里, 组织相关优惠活动, 扩大影响力, 深入基层, 为农民解惑, 依靠当地政府, 借助地方电视台、当地广播等, 加强宣传力度, 树立良好形象, 为村镇银行长远发展打下牢固基础。
4.2.3 内控机制建设和产品创新方面
在内部控制方面, 要明确各部门的职能, 完善组织机构, 制定各项管理制度, 规范各项业务的运营, 对内部机构以及考核机制等做出统一的标准, 加强风险管理体系建设, 建立一整套的风险管理制度体系。
山西拥有较好的农业发展基础, 农业发展大有可为, 山西省村镇银行应立足农村, 致力于开展小额贷款业务, 提供优质金融服务。同时主动走进农村, 宣传村镇银行的理念, 深入了解农户需求, 根据实际情况, 加大金融创新, 提供符合农户需求的金融产品, 如提供一些无需抵押的小额农户信贷产品, 方便农户贷款等, 同时, 在农村地区增设分支机构, 在各村设立代理人负责储蓄业务, 方便农户存取, 以此来吸收存款。
摘要：村镇银行是农村的新型金融机构, 是完善我国金融市场体系的重要举措。我国村镇银行还处于起步和探索阶段, 面临着比其他金融机构更大的风险。本文紧紧围绕山西地区村镇银行的发展状况进行剖析, 重点分析了山西省村镇银行当前的发展情况以及其存在的一些风险隐患, 并从村镇银行内外环境两个角度, 提出山西省村镇银行风险防范的相关措施。
关键词：村镇银行,风险,防范措施
参考文献
[1]马元月.借鉴国际经验促进我国村镇银行的可持续发展[J].国际金融, 2009 (12) .
[2]于丽红, 陈霞.村镇银行信贷风险管理[J].生产力研究, 2011 (1) .
[3]吴志新.村镇银行发展现状分析——以山东省为例[J].时代金融, 2013 (11) .
[4]李婷婷.村镇银行信用风险控制及其防范[J].中外企业家, 2013 (9) .
[5]钱珍.发达地区村镇银行面临的问题与风险分析——以北京地区为例[J].农村金融研究, 2014 (4) .
[6]唐敏, 马丽斌, 马纪英.我国村镇银行信用风险防范策略研究[J].时代金融, 2014 (1) .
[7]谢地.村镇银行贷款“脱农化”问题亟待解决[J].经济纵横, 2011 (4) .
[8]朱海城.我国村镇银行发展中的问题与对策研究[J].经济研究导刊, 2010 (3) .
【关键词】商业银行；操作风险；管控；问题；策略
一、引言
在商业银行经营领域，因为操作风险而导致的巨额损失案例很多，对于银行来说，操作风险客观存在，同时操作风险的失控不仅仅是给银行带来巨大的经济损失，同时更是会给银行信誉带来持久的伤害，从而威胁到银行的健康发展，这就要求银行要做好的操作风险管控工作，最大限度的减少的操作风险所带来的危害。目前我国银行在操作风险管控方面还存在较大的不足，这一方面的短板对于银行的威胁越来越大，因此需要银行高度重视操作风险管控工作的开展，加强对于这一工作的诊断分析，从而制定更加有效的操作风险管控策略。
二、银行操作风险概述
1.操作风险内涵
操作风险是指银行因为管理的不完善、操作流程的不规范或者人员、系统、外部时间等导致的银行直接或者间接损失。常见的银行操作风险包括业务办理出现差错、内部流程存在缺陷导致的损失发生的可能性；各类合同、契约、法律文件签署存在的漏洞，而被人钻了空子；银行全系统受到攻击，硬件设备出现损坏；内部人员的监守自盗，道德风险；一些天灾、人祸导致的通电、通信中断等等。操作风险这些年随着商业银行业务活动越来越复杂，对于信息技术依赖程度的不断提升，操作风险被不断放大在，这要求银行要与时俱进的进行操作风险理念、架构、方法等层面的探索以及构建。
2.操作风险控制原则
操作风险控制虽然并没有一个固定的模式，不过以下几个基本原则是银行操作风险控制工作开展中需要注意遵循的：一是主动预防原则，银行操作风险管控需要注意风险诱因的分析，采取有效的措施来解决操作风险诱因，减少操作风险发生概率。二是全员参与原则，通过上文对于操作风险内涵的分析可以发现，操作风险诱因是多方面，因此需要每一个部门、每一个员工都参与到操作风险控制中去，从而实现操作风险控制效果的提升。三是合法合规原则，银行操作风险控制需要在法律法规以及银行相关规定约束下进行开展，这样操作风险控制才能够更加规范。
3.操作风险控制意义
银行操作风险控制的重要意义主要体现在以下两个方面：一方面是降低操作风险的发生概率，操作风险对于银行来说是一个客观存在，银行操作风险控制的主要任务就是对于这些风险进行识别并进行控制，从而减少操作风险发生的因素，另一方面是减少操作风险所带来的损失，操作风险一旦发生，就会给银行带来很大的损失，通过操作风险控制方法的不断进行完善，可以做到有效降低风发生带来的各种损失。
三、银行操作风险管控存在问题
目前我国银行操作风险管控存方面经验不足，存在很多接待解决的问题，具体探讨如下：
1.治理架构存在问题
银行治理架构层面存在的问题这是操作风险发生的很重要一个原因，我国银行治理结构目前依然不是很完善，权力制衡机制不够健全，这导致了内部人控制的问题比较突出，不少银行高管在监督缺失的情况下做出来违法违纪的问题，例如银行领域的很多大案要案其实都是内部人控制所导致的。另外就是银行层级结构过多，这导致了上级对于下级的控制是层层递减，
2.内部控制度不健全
内部控制制度是否完善直接影响银行操作风险管控的效果，不少银行对于内部控制度的建设不够重视，没有做到根据操作风险管控来进行内部控制制度建设，内部控制制度建设滞后于银行业务的开拓。举例而言，一些新业务的开展没有相应的内部控制制度，内部控制的不足以及分散的情况并存，这导致了操作风险的高发。
3.风险识别评估体系落后
银行操作风险控制中风险识别评估体系落后的问题也比较突出，银行没有一套完善的操作风险识别评价体系的，这些方面的落后导致了银行在操作风险识别方面存在不足，对于各种操作风险做不到及时识别，同时也不能够对于风险的大小进行准确的评价，因此不能及时采取有效措施将这些风险消灭在萌芽状态。
4.人员教育培训不够
人员教育培训的不足也是银行操作风险管控中存在的突出问题，操作风险诱因中，人员的遵纪守法意识不强、操作流程不熟悉、岗位胜任力不够比较常见。银行在人员教育培训方面严重不足，重视人员的使用，忽视人员教育培训，导致了部分员工思想状态方面存在较多的问题，操作谨慎、规范等方面存在较大的不足，从而导致了操作风险的产生。
四、银行操作风险管控具体策略
银行操作风险管控本身是一项系统性的工作，要做好这一工作，需要从以下几个方面统筹着手，具体阐述如下：
1.完善治理架构
银行操作风险管控方面需要进一步的完善银行的治理架构，一方面是要构建一个具有良好制衡性的权利架构，从银行的上层到基层，都要尽量确保不同岗位之间的相互制衡，重点解决好内部人控制以及信息不对称等问题；另外一方面就是要尽量减少银行组织的层级设置，加强上级对于分支机构业务的管控，避免因为失控而导致的各种操作风险。
2.健全内部控制度
健全的内部控制制度是银行操作风险管控中必须可少的支撑以及保障，银行需要在内部控制度建设方面投入更多的精力，加强低于操作风险管控体系本身的评价分析，注意把握操作风险管控的不足，针对各种操作风险以及风险管控不足来制定相应的内部控控制制度。在制度设置方面需要注意内部控制制度的实用性、匹配性、权威性，确保操作风险管控制度能够得到较好的执行，进一步的降低各种操作风险发生的可能性。
3.完善风险识别评估体系
银行要进一步的完善风险识别评估体系，构建一个覆盖所有人员、岗位、业务的风险识别评价体系，对于各种潜在的风险诱因、风险大小等等进行一个全面而客观的评价，这样就能够在操作风险发生之前及时采取有效的干预措施，从而实现风险发生概率的下降，减少的操作风险所带来的损失。风险识别评价体系构建的关键在于设置一套敏感性很强的指标体系，利用定性分析与定量分析结合的模式进行风险的准确评价。
4.加强人员教育培训
银行操作风险管控的完善方面，需要注意加强人员教育培训，加大这一工作的投入力度，让然广大员工通过教育培训能够具有良好的知识、能力来按照操作规定在自己的岗位上做好工作，能够游刃有余的应对各种突发问题。同时教育培训方面还需要注意加强员工遵纪守法、恪守规定的意识，要坚持不懈地进行安全角势教育、典型案例教育、规章制度教育，提高全行员工安全防范意识。
五、结束语
综上所述，银行要高度重视操作风险管控工作，明确操作风险给银行带来的巨大危害，在准确的把握操作风险诱因的基础之上，针对操作风险管控的问题，结合银行的实际情况，积极借鉴国内外银行在这一工作开展方面的成功经验，在治理架构完善、内部控制制度健全、风险识别评估体系完善以及人员教育培训等方面去不断进行努力，实现银行操作风险管控水平的不断提升。
参考文献：
[1]仲培玲.利率市场化背景下银行操作风险管控措施探析[J].统计与管理，2014年5期
[2]张文.加强银行操作风险管控 抓住银行合规机制建设[J].大陆桥视野，2015年8期
[3]钟鼎礼.西方商业银行操作风险管控对我国商业银行的启示[J].金融与经济，2012年7期
作者简介：
【村镇银行风险控制】推荐阅读：
村镇银行风险控制研究06-26
村镇银行风险管理报告12-02
村镇银行成立背景07-01
村镇银行政策汇编10-22
村镇银行招聘测试02-15
我与村镇银行共成长06-09
村镇银行发展报告07-14
村镇银行发展前景10-10
村镇银行业务模式10-18
村镇银行绩效考核方案12-14
