担保公司业务审批流程（通用10篇）
操作流程及风险防范要点
（试行稿）
一、申请基本条件
经工商行政机关登记注册，具有独立法人资格的企业或年满18岁具有完全民事能力的自然人。
二、融资担保用途及种类
用以弥补企业或个人因生产经营或其他因素资金占用造成的临时性资金短缺。主要满足企业或个人银行贷款到期周转、开立银行承兑汇票保证金等各类资金需求。
三、融资担保申请及操作步骤
1、企业提出融资担保需求，客户经理预登记,填制《海宁鼎诚担保公司业务咨询登记表》；
2、公司业务分管经理根据客户经理业务情况进行工作分配，确定A、B角客户经理；
3、客户经理对民间融资担保需求进行初审，客户经理A、B角独立分析，包括企业、个人调查、担保基本风险度评估、确定反担保方式、收费标准、撰写调查报告、提出初审意见等；
4、A角客户经理填制《海宁鼎诚担保有限公司融资担保申请/审批表》；
5、项目评审，对是否同意担保、担保金额、担保期限等方面出具体审核意见，并落实资金；
6、签订担保合同及落实相关反担保手续，编写担保业务编号登记相关台帐并进行审批；
7、审核、移交已经审批完成的担保资料并联系打款，收取担保费用；
8、进行保后调查，确定企业、个人资金使用、企业经营等情况，确保还款来源的稳定；
9、提前通知企业、个人融资到期时间，做好还款准备；
10、确认融资归还并登记台帐。
四、风险防范要点
一、初审：
融资担保项目初审实行双人落实制度。即对每一个项目进行调查必须在部门经理的统一安排下，至少由主办项目经理和协办项目经理二人共同完成。各自的职责是：
（一）主办项目经理的职责：
1、负责与担保申请人的联络、沟通，要求客户配合工作；
2、约定时间，组织与协调对项目的调查；
3、独立发表评价意见并对提交资料的真实性负责。
（二）协办项目经理的职责：
1、配合主办项目经理工作，一起对项目进行实地调查；
2、独立发表评价意见并对提交资料的的真实性负责。
（三）部门经理的职责：
1、根据担保项目的难易程度，合理选配主办项目和协办项目经理；
2、督促项目经理及时对项目进行调查评价；
3、审查项目经理提交的《企业（项目）调查评估报告书》的真实性、完整性，并对整体质量负责。
尽职调查：内容包括担保申请人资信、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等四个方面。
资信调查评价：指对担保申请人的资信状况进行多方面的调查，根据已掌握的信息资料进行分析与评估，据此就客户的偿债能力做出全面的评价；
融资用途合理性调查评价：主要是对担保申请人融资的具体用途、期限长短等方面内容进行调查，根据掌握的资料对融资用途是否合理进行评价；
还款来源可靠性调查评价：是对担保申请人到期时的现金流量进行调查，根据掌握的数据对还款资金落实的可靠性进行评价；
反担保措施可控性调查评价：是对担保申请人提供的反担保措施进行调查，逐项核实价值或权益是否足值，重点关注其变现能力即变现过程中的可操作性，根据掌握的资料对万一发生风险是否可控，担保公司的利益是否会受到损失进行评价。
二、复审：
指风险管理审查员对项目资料的完整性、数据的准确性、反担保措施的可靠性、还款计划的稳定性、调查结论的合理性进行审核，并给出相应的复审意见。
风险管理复审主要包括以下内容：
（一）对企业所有资料的真实性、合法性与完备性进行审核；
（二）对企业的偿债能力及最近二年的信用状况进行审核；
（三）对企业的风险度测评结果进行审核；
（四）对反担保措施的合法性和可靠性进行审核；
（五）对企业的项目、行业、品牌、信誉等产生的无形资产评价审核；
（六）对企业的经营管理能力、获利能力、履约能力和发展潜力分析和审核；
（七）对担保项目的风险防范与监督检查提出具体意见；
（八）对是否同意担保、担保金额、担保期限出具审核意见。
风险管理部担保项目复审由部门经理指定审查员进行，审查员在《担保业务审批书》上出具审核意见，一般应在两个工作日内完成；风险管理部经理受到审查员完成的《担保审批书》后，在《担保业务审批书》上出具复审意见。
三、评审：
指风险管理部同意担保的项目或担保业务部要求复审的项目交由评审委员会评议决定。
担保业务部主办项目经理介绍项目及初审情况：包括申请企业的经营状况、资信情况、管理状况、贷款用途、贷款项目概况、企业风险度评估情况、反担保措施及反担保物等方面的情况，陈述个人对项目的意见。担保业务部协办项目经理对项目及初审情况作必要的补充，并陈述个人意见。
风险管理部审查员介绍项目审查情况：包括对项目资料的完备性、充分性和合法性审核、申请企业偿债能力审核、申请企业信用状况审核、重点说明反担保措施的合法性和可靠性审核及企业基本风险度评估情况审核等方面。陈述个人对项目风险的分析，提出应采取的预防措施。
评委针对项目和审核中不明的情况进行提问：分别由担保业务部和风险管理部相关人员做出解答。评委自主陈述对项目的意见。
四、风险控制手段和反担保措施
公司目前在办理担保业务中，在风险防范方面主要根据被担保人的信用状况和具体状况，以最大限度降低风险为原则，切实把握好被担保人的“核心资产”，以确定严密的风险控制手段或反担保措施并在业务办理全过程不折不扣地实施。
一、相关概念
协同办公系统 (以下简称“协同OA”) 是办公自动化系统的新发展, 通过计算机和网络技术, 快速地传递信息, 高效地协同工作, 其核心是工作流和协同。工作流能实现在多个参与者之间, 利用计算机, 按某种预定规则自动传递文档、信息等。协同是通过柔性协作流程的使用, 各参与者以网状沟通为技术基础, 协同一致地完成某一目标的过程。
高校业务审批流程是为了完成一项审批目标, 一个或多个部门相互协同合作, 根据相关规章制度对审批对象的程序合法性、内容真实性等进行审核的过程。
与传统的公文运转相比, 业务审批流程具有以下特点:一是流程相对固化, 审批流程是根据学校相关的管理规定而设计的, 因此每个流程的审批节点都能确定具体的责任人、审批权限。二是流程跨部门, 一项业务审批通常涉及学校多个部门的职能, 各部门为完成同一目标工作协同合作, 各司其职, 跨部门、跨企业是协同审批的组织特性。三是审批的协同性, 协同的主要目的是整体审批目标的最优化。参与协同的部门各自拥有资源和职能管理规则, 在整个审批流程中, 它们不是独立工作的, 而是相互沟通、协作, 从而达到目标一致性和资源互补性。
二、 业务审批流程建设的必要性
高校开展业务审批流程建设, 是转变管理方式、提高工作效率的重要举措, 具有重要的现实意义。
(一) 有利于促进学校管理规范化。学校的管理涉及教学、人事、财务、设备、后勤等众多部门, 在传统的管理模式下, 业务办理的混乱、推诿、低效等问题时有发生, 管理成本、办公费用居高不下, 这不但带来了沉重的经济负担, 而且也不利于营造一个和谐的管理环境。使用协同办公系统后, 根据各部门的业务需求搭建业务审批流程, 通过流程、数据的科学高效管理, 可以将差错率降低为零, 同时, 能使学校的各项管理规定、规章制度通过业务流程来实现, 实现电子化的“有法可依”。
(二) 有助于提高各部门协同工作的效率。高校管理工作主要是实现对资源合理有效的配置, 即对日常教学、科研、后勤等方面的工作状态和进程进行检查、反馈和协调, 而高校涉及的学院、单位部门较多, 涉及的工作面较广, 工作间的关联性强, 管理难度较大。通过在协同办公系统实现各部门的业务审批流程, 比如公文流转、人事事务审批、科研项目申请、教学业务办理、后勤业务申请等, 这些业务的实现都需要经过不同的部门和教职工, 经过多方协作才能完成整个业务的流转。因此, 可设计开发一个灵活的、通用的系统, 它能够自主定义业务过程并且能够定义哪些部门的人员需要参与协同完成这些业务过程, 改变传统的纸质办公的模式, 办公人员不用拿着文件在不同办公室之间传送、请相关人员审阅, 流程化的管理直接将电子文件传送给相关人员, 并依照办事顺序依次执行, 规范了公文流转、申报审批的处理方式, 减少了中间环节的人为失误, 提高各部门协同工作的效率。
(三) 有助于促进高校管理的科学决策。科学的决策来源于信息数据, 业务审批流程通过无纸化进行网络运转, 协同OA能收集各类信息数据, 通过对系统中各种审批流程的信息统计和数据分析, 找出业务流程存在的瓶颈, 并分析原因;对学校的科研项目自动进行分类统计;分析部分流程办理缓慢存在的问题, 为领导提供相关决策, 提升管理水平。
三、业务审批流程建设的举措
高校各部门涉及的业务范围广, 数量多, 在审批流程建设过程中主要做好以下几点:
(一) 施行流程建设规范化。通过施行一系列的措施, 确保流程建设的规范化。一是建立流程建设进度跟踪表, 实现精细化管理, 将流程建设划分为需求调研、表单制作、流程图设计、流程测试、流程上线5个阶段, 每个阶段记录实施的时间、重要信息等。二是统一表单样式, 表单的表头标题、表单底纹颜色、字体大小等进行统一要求。三是统一设置流程节点的提示功能, 让系统操作更加人性化, 在每个节点设置了当前节点处理人的提示信息, 方便用户正确地将流程发给下一节点的处理人员。四是将流程名称的缩写整合到待办事项的显示标题中, 方便用户通过标题判断流程类别。
(二) 实现流程运转智能化。目前协同OA的工作流应用技术已相当成熟, 在建设中可充分发挥系统的流程智能化功能, 通过表单的数据, 自动进行流程分支选择, 加大了流程自动化的程度。比如, 通过金额大小、类别选择等数据项来自动选择相应的职能部门审批。另外, 通过岗位绑定功能, 设置流程节点的指定接收人或科室, 减少用户选择节点接收人的工作量, 提高流程智能化。
(三) 开展实地调研, 充分了解需求。仅仅通过各部门提交的需求报告书开展流程建设工作是远远不够的, 许多细节及实际的情况难以体现在需求书中。因此, 必须通过实地调研的方式, 将各单位深层次的需求进行挖掘, 了解业务流程的工作目标。一是优化整合流程, 将部分流程进行优化整合, 由原来仅局限于单位内部使用的流程, 经优化后, 扩展至可协同其他部门共同使用的校级流程。二是改串行为并行, 将纸质运转时的串行式流程审批优化为并行式流程审批, 比如, 我校的外聘教师计划审批表, 教学部门和研究生管理部门的审核可同时进行。三是理顺工作关系, 通过沟通协调, 多部门相关业务的讨论交流, 明确了流程的责任单位, 理顺了工作关系, 减少了部门之间传递的间隙, 提高了单位之间协同工作的效率。
(四) 积极互动, 共同做好测试。流程测试工作分三个阶段进行, 第一阶段为建设人员测试, 可针对逻辑错误和技术中出现的问题进行修正。第二阶段为学校办公室测试, 根据对用户需求的理解, 进行模拟测试, 对与需求出现偏差的错误进行修正。第三阶段为业务部门测试, 相关部门的用户参与测试, 一般经过2-3次反复测试, 即对实际的需求进行测试, 每次测试都是对流程的修正和优化。
四、小结
高校业务审批流程的建设, 是充分利用协同办公系统的功能, 将校级文件的无纸化向全校的无纸化办公推进, 是促进学校规范化管理、提高工作效率、提升管理水平的重要抓手。本校于今年初开展全校范围的业务审批流程建设工作, 各部门高度重视, 积极上报流程, 征集流程需求30余份, 经过近半年的建设, 取得一定进展, 来自学校教务部门、学生管理部门、后勤部门、人事部门等22个流程投入使用, 在提高工作效率的同时, 得到全校师生员工的一致好评。
参考文献
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债券担保品在金融市场上的应用及优势
近十几年以来，担保品业务在国际金融领域发展迅速，由债券作为担保品提供的相关服务成为最具潜力的金融创新。全球各证券登记托管机构均建立了强大的担保品管理系统，以满足市场日益增长的需求，如欧清银行的“担保品高速路”、明讯银行的“流动性中枢”等。
债券担保品在国际金融市场的应用十分广泛。例如，在国外期货交易所的期货交易、各类衍生品交易中，以债券充抵交易保证金是市场的普遍做法，从其担保品构成来看，现金占比仅为5%，非现金担保品占比超过90%，其中绝大部分都是债券。反观我国金融市场，情况恰好相反，衍生品交易或使用现金作为保证金，或没有担保，结果大量的资金沉淀在账户中，造成金融资产的浪费，成本很高且存在结算风险。随着市场日益成熟，投资者对交易成本的敏感性越来越高，以债券作为交易保证金的需求越来越迫切。
债券作为担保品主要具有以下优势：一是流动性强；二是价值相对稳定，易于估值；三是重置及变现成本低。同时，使用债券作为担保品也需要具备一定条件：一是要有发达的二级市场，一旦出现风险能够随时处理、变现。二是要有被市场普遍接受的公允价值评估体系。这两点我们的债券市场已初步具备了。三是要有先进、高效的担保品管理服务系统。目前中央结算公司已具备世界领先的担保品管理系统，该系统于2010年开始运营，全程实行参数化管理，能够根据交易机构的需求，公平地进行多边交易。四是允许担保品的再交易。五是债券担保品的快速处置保障。
中央结算公司债券担保品管理服务介绍
以下，我向大家介绍中央结算公司的担保品管理服务。我们把担保品管理业务分为两大类，一类是双边质押类业务，包括质押式回购、买断式回购、远期交易、双边借贷等；另一类是中央质押类业务，此类业务中具有唯一质权方，多个对手方。具体业务类别包括人民银行的大额支付系统自动质押融资、小额支付系统质押额度管理、财政部的地方国库现金管理等。2014年，主管部门联合颁布了《地方国库现金管理试点办法》，地方财政库款资金可以存到商业银行，要求商业银行提供债券作为质押，由我公司提供担保品管理服务。该项业务已在北京、深圳等地开展，今年将逐步推广到全国范围。此外，国家外汇管理局的外汇委托贷款业务、国债充抵期货交易保证金业务等，都是通过我公司担保品管理服务系统进行债券担保品管理。而在我国货币政策工具方面，如常备借贷便利、再贷款等，同样都需要使用债券来进行质押。
中央结算公司在担保品管理服务方面有诸多优势。首先，作为债券市场的基础设施提供者，可以说中央结算公司集中托管了国内市场最优质的担保品，足以支撑体量巨大的金融业务，且担保品管理亦可通过中央结算公司完成，实现了担保品运作的规模效应，降低管理成本。其次，中央结算公司多年来在担保品管理方面开展了长期实践，积累了丰富经验。其次，通过加强与国际先进托管机构的交流，吸取经验，创新驱动，在国际同业中形成了后发优势。与国际同业代表相比，中央结算公司担保品管理系统的功能与服务可以说毫不逊色，甚至在某些方面走在了前面。最后，中央结算公司的系统已经达到国家安全认证的最高等级，担保品管理系统的安全性毋庸置疑。此外，担保品系统盯市的依据为中央结算公司每日发布的中债估值。中债估值被监管部门认可并指定为市场公允价值指标，也是经过市场长期实践验证，被市场成员普遍接受的公允价值。因此，担保品价值计算具有公允性、科学性、准确性。
我们公司担保品管理服务系统会不断深化服务功能，今年将重点拓展以下领域：一是中央国库现金管理；二是地方国库现金管理；三是地方的社保资金，这都是商业银行获得流动性的重要领域，也需要提供担保品服务；四是各类经营交易场所的中央对手方，比如中金所的国债期货可以用国债充抵交易保证金，今后也可以拓展应用至指数期货。商品期货交易中也可以用债券作为保证金。此外，一些境外机构的跨境业务需要使用债券担保品来防范风险，也是今后待拓展的领域。
对发展债券担保品管理业务的建议
担保品管理在我国发展中也存在一些障碍，需要我们逐步克服。
第一个障碍是担保品的再交易，也就是转质押。在我国相关法律中，有关担保品再交易的规定不够详细、明确。目前在实务中还未发生过转质押，但是在国债充抵期货交易保证金业务中已有相关实践，允许转质押以满足期货交易保证金分层管理的模式。在户内出质模式下，通过制度和协议来约定质权转质押的权利关系。从法律角度，无论是质权人还是第二质权人，其利益应该都能够得到充分保障。
第二个障碍是担保品快速处置的法律依据。由于我国相关法律在担保品快速处置方面的规定还存在不一致之处，需要在法律层面相互衔接、明确，以便于实务操作。
第三个障碍是我国托管业务未实现集中、统一托管等，在担保品管理服务中也形成了不小的障碍。
综上所述，中央结算公司的担保品管理服务已经面向各个领域全面推广和铺开，作为金融市场流动性管理的优质工具，希望能利用这个系统，为金融市场提供助力。
责任编辑：夏宇宁 印颖
河南省融资担保有限公司
担保业务操作流程
主任根据情况将该客户指定给相关业务人员进行初步接洽,向
客户出具《项目受理通知书》，同时向贷款银行发出《拟担保函》,在此阶段担保部业务经理(主办、主管各一人)进行深入尽职调查,汇齐资料签署意见后转风险部进行风险评估。不具备担保准入条件的客户,由业务经理书面通知退回或补充资料。
二、风险评定
1、风险部受理客户资料后,依据职责和相关要求对报来的材料进行风险评估,提出整改措施或完善意见。经风险部经理评估后,并经部主任认同的项目可签署书面风险评估意见后将资料汇总后报担保审查委员会审查决策。
2、对经风险评估后确认该项目风险难以防控或与相关政策法规相悖的材料或退回或重新补充资料。
三、项目决策审批
1、根据风险评审意见及客户说明担保准入条件以及应具备资料等。并根据客户情况填写《项目作业单》，在三个工作日内对客户做出答复。
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3、担保部业务经理根据《项目作业单》内容出具意见，交担保部主任初
1、对审批通过的项目应及时客户通知办理反担保手续,同时向银行发出《同意担保的函》。
2、向客户收取担保费:根据省金融办相关要求及同业的实际情况公司核定担保贷款半年期2.4%、一年期3.6%、二年期6%收取。
3、经银行审贷会批准后，与贷款银行签订《保证合同》，贷款银行对借款人正式办理贷款发放手续，同时贷款银行向担保公司送交放款通知。公司正式履行保证责任。
五、保后跟踪
1、项目经理根据与企业签订的《监管协议》等法律文件，在承保期内按月（季）深入贷款企业调查其贷款资金的使用情况、银行账户资金的出入情况、项目的实施进展程及时办审筛选后,报总经理
一、项目初审
1、客户到公司咨询担保业务，由综合部受理转到担保部。度等。
2、检查中一旦发现项目在运作过程中出现问题，须立即采取措施，并于二日内以书面形式将存在的问题及初步处理意见报告部门经理。
3、贷款到期日前一个月由担保部以书面形式通知被担保企业准备还贷资金。
六、担保终止
已结束的担保项目，2、担保部确定可否受理。
4、经筛选后对可受理的业务向评审报告，经公司审保会审定后，交法律顾问进行合法性评估，并签署评估意见。全体评审会成员对该项目进行无记名投票后报执行董事最后审定。
2、从项目受理起到决策审批程序结束期间为15个工作日,异地企业延长至20个工作日。
四、担保手续的完成理注销抵押登记等项目终结手续，并将所抵押的资料原件退还被担保企业。
一、流程图
二、流程描述
（一）受理范围
已在我县局办理了税务登记的纳税人。
（二）受理条件
纳税人有下列情形之一的，可申请延期缴纳税款：
1.因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响；
2.当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。
（三）纳税人提交的资料
1.延期缴纳税款书面申请（需盖公章）；
2.《北京市地方税务局延期缴纳税款申请审批表》（一式两份）； 3.延期缴纳税款还款计划书（需盖公章），；
4.纳税人全部开户银行的名称、帐号及当期货币资金余额的情况；
5.纳税人全部开户银行的对帐单（对帐单的最后日期应截止到申请延期缴纳税款的前3日）；
6.纳税人的资产负债表及损益表（出表日期应为申请延期缴纳税款的上月底）；
7.当月或上月应付职工（部门）工资汇总表或明细表； 8.当月或上月应支付或已支付社会保险费的相关证明或凭证； 9.提交申请材料清单； 10.法院冻结帐户通知单；
（四）办理环节及时限 1.隆庆街税务所受理
时限：即时
办理人员：隆庆街税务所税收管理员 工作说明：
隆庆街税务所税收管理员核对纳税人提供的资料是否齐全、有效；对材料提供不齐全的，告之纳税人补充相关材料，对材料齐全、符合标准的即时受理。
新系统操作：无
电子台帐操作: 有
2.主管税务所核实、初审环节
时限：5个工作日
办理人员：隆庆街税务所管理员及主管所长
（1）核实环节
隆庆街税务所管理员在纳税人在场的情况下填写《提交申请材料清单》及《行政审批项目受理通知书》（《提交申请材料清单》需纳税人签字并盖章，《行政审批项目受理通知书》需加盖税务所公章），并开具《行政审批项目文书送达回证》请纳税人签字盖章。对《延期缴纳税款申请审批表》按规定的审批文书规则进行编号，在填写《行政审批项目流程表》后，在稽核人员审核栏签署意见，报主管所长初审。
新系统操作：无
电子台帐操作: 有
（2）初审环节
工作说明：对于符合标准的，在税务所审核意见栏内签署处理意见并加盖税务所公章，报征收管理科审核。
新系统操作：无 电子台帐操作：有 3.征收管理科审核环节
时限：2个工作日
办理人员：征收管理科主管科长
征收管理科主管科长按照标准对隆庆街税务所移送的申请材料进行复审、登记和备案，经审核同意后，主管科长在征管科审核意见栏签署意见并加盖科章，报主管局长。
a.对不符合标准的，中止审核，开具《行政审批项目中止审批通知书》和纳税人的申请材料一并退回税务所受理人员。退回之日已过征期的，应自征期截止之日的次日起加收滞纳金。
b.对材料提供不齐全的，同时开具《行政审批项目补充有关材料通知书》和纳税人的申请材料一并退回税务所受理人员。4.主管局长审核环节
时限：3个工作日
负责人员：主管局长
工作说明：对于符合标准的，在区县局审核意见栏内签署意见并加盖局章，报市局征管处进行审批。5.回复环节
时限：1个工作日
负责人员：征收管理科征收管理岗位人员
工作说明：征收管理科应在收到市局批复后的一个工作日内将市局审批结果即时录入系统，开具《批准延期缓纳税款通知书》，在一个工作日内转隆庆街税务所税收管理员，隆庆街税务所管理员送达纳税人并填制《送达回证》，同时将所有资料归集，按照档案科要求归档。
新系统操作：征管科进入税费管理中的延期缴纳税款审批管理模块，录入延期缴纳信息。
电子台帐操作：无
（五）档案归集
由隆庆街税务所管理员按照档案管理办法进行档案归集、立卷。
（六）注意事项
（1）书面材料或下载文件应用A4纸张。《北京市地方税务局延期缴纳税款申请审批表》。
（2）延期缴纳税款申请应在其应缴税款的征期内向隆庆街税务所提出。
（3）延期缴纳税款累计批准时间最长不得超过三个月。
（4）对于已受理的延期缴纳税款的申请，如经北京市地方税务局审批，不予批准延期缴纳税款，须从申请办理延期缴纳税款所在征期过后的次日起按日加收申请延期缴纳税款的万分之五的滞纳金。主管税务机关需将此部分税款做为欠税管理，由主管税务所在其税收缴款书备注栏内注明“补缴欠税”字样，并加盖税务所章，纳税人持此税收缴款书和滞纳金的税收缴款书一并到银行缴款入库。
（5）对于已受理的延期缴纳税款的申请，如经北京市地方税务局审批，给予批准延期缴纳税款，在批准的期限内，不加收滞纳金；在此期限内，纳税人应积极主动筹措资金，尽早将税款缴纳入库；纳税人可将批准延期的税款一次缴清，也可按最多分三次缴清。无论分几次缴清，纳税人在将批准延期的税款缴纳入库之前，每次均应先到主管税务所，由主管税务所在纳税人的税收缴款书备注栏中注明“延期缴纳税款”字样，并加盖税务所章，纳税人持此税收缴款书到银行缴款入库。
（6）超过批准延期缴纳税款的期限，仍未缴纳税款的，从批准到期次日起按日加收滞纳税款的万分之五的滞纳金。主管税务机关需将此部分税款做为欠税管理，由主管税务所在其税收缴款书备注栏内注明“补缴欠税”字样，并加盖税务所章，纳税人持此税收缴款书和滞纳金的税收缴款书一并到银行缴款入库。
（7）纳税人必须严格遵照税收缴款书的填写要求，将税款按不同税种的不同税款所属期分别开具税收缴款书，分别入库。
（8）《北京市地方税务局延期缴纳税款申请审批表》上由市局签字盖章的形式给各区县局、分局答复。税务所在收到《北京市地方税务局延期缴纳税款申请审批表》后，根据表上内容填写《批准延期缴纳税款通知单》（文书详见附件二）和《不予批准延期缴纳税款通知单》（文书详见附件三），加盖所章，告知纳税人。
三、文件依据：
1.《中华人民共和国税收征收管理法》及《实施细则》 2.《北京市地方税务局转发国家税务总局关于加强延期缴纳税款审批管理的通知》京地税征[1998]392号； 3.《北京市地方税务局关于调整延期缴纳税款审批权限的通知》 京地税征[2001]295号；《北京市地方税务局关于加强延期缴纳税款管理工作的通知》京地税征[2001]376号；
4.《北京市地方税务局关于贯彻实施新征管法及其实施细则若干问题的通知》京地税征[2002]444号；
一、申请贷款担保企业的基础条件 1、1、具备企业法人资格并已通过工商部门年检；
2、能组织财务会计核算，独立经营、自负盈亏；
3、企业依法合规经营，经营范围符合国家产业政策；
4、企业借款用途明确，符合国家法律法规及有关政策规定，具有偿还借款的能力，并能提供反担保措施；
5、申请担保额一般不超过该企业有效净资产的50%；
6、该企业在申请贷款后资产负债率一般不超过70%；
7、无不良信用记录；
二、客户申请时应向我公司或合作银行咨询并索取《流动资金贷款担保申请书》并按《流动资金贷款担保申请书》的要求认真如实填报。
三、客户需要提供的资料（均为A4纸），主要应该包括以下内容：
1、经过工商行政管理部门年检的《企业法人营业执照》（副本）（复印件加盖公章）；
2、经会计师事务所审计的企业连续三年会计报表（复印件加盖财务章）和相应的审计报告（复印件加盖财务章），以及本最近一个月的企业会计报表（原件加盖财务章）。会计报表包括资产负债表、损益表、现金流量表以及报表附注
等；当年注册的新办企业须报送企业注册时的验资报告（复印件加盖公章）和本最近一个月的企业会计报表（原件加盖财务章）；
3、企业注册时和变更后的验资报告（复印件加盖公章）；
4、企业税务登记证（国税、地税）（复印件加盖公章）；
5、企业组织机构代码证书（复印件加盖公章）；
6、企业银行开户许可证、贷款证、贷款卡（含密码）和企业开户情况（包 括基本户和一般帐户）（复印件加盖公章）；
7、企业章程（复印件加盖公章）；
8、企业董事会决定申请贷款担保及同意以企业相关资产反担保的决议（原件）；
9、企业法人代表的身份证明、身份证（复印件）、履历及经办人员的被授权书、身份证（复印件）；
10、企业半年以来的银行资金往来对帐单和上纳税凭证（复印件加盖公章）；
11、企业股东情况简介，经营管理层人员的工作经历、工作业绩等；
12、企业反担保资料；
特别说明：以上资料是必须提供的。凡是由我公司提供担保服务的客户，都需要提供我公司认可的反担保措施，且客户的法定代表人（包括实际控制人）需要对此承担连带责任保证。
四、反担保应提供的材料
1、抵押物、质押物清单；
2、抵押物、质押物所有权凭证；
3、抵押物、质押物的评估资料；
4、保险单（抵押物、质押物的投保证明）；
5、抵押物、质押物为共有的，提供全体共有人同意抵押或质押的声明书；
6、抵押人、质押人为国有企业，提供主管部门及国有资产管理部门同意抵押或质押的证明；
7、董事会或股东会同意抵押、质押的决议；
8、反担保的方式除土地房产外，还有车辆、林权、釆矿权、应收帐款、股权、动产、收费权、租赁权、商誉、专利、第三方连带责任担保、法定代表人及高管连带责任担保等多种方式方法。
五、第三方提供信用反担保时，应具备的条件和应提供的材料清单
（一）第三方应具备的条件
1、必须具备《担保法》规定的担保资格；
2、资产负债率一般不超过50%；
3、连续2年盈利，有足够与贷款规模相适应的现金流量；
4、企业资信和经济实力要优于借款企业，在同行业和区域经济中有一定的知名度,美誉度；
5、企业有效净资产-1/3已对外担保余额≥反担保金额×70%；
6、其他条件。
（二）反担保第三方应提供的材料
1、企业法人营业执照及法人代码证（复印件）；
2、法人代表任职证明书；
3、法人代表授权书；
4、法人代表及委托代理人身份证（复印件）；
5、注册资本验资报告（复印件）；
6、银行开户许可证、贷款证、贷款卡（含密码）和企业开户情况（包括基本户和一般帐户）；
7、资信证明；
8、公司章程；
9、税务登记证（国税、地税）（复印件）；
10、当期财务报表及近3年的财务报表和经合法中介机构出具的审计报告；财务报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表、财务报表附注等；
11、其他有关材料。
六、抵（质）押登记 抵（质）押物必须办理登记手续
七、友情提示
上述要求会根据企业规模大小、基础管理等实际情况,釆用灵活多样的方式方法, 帮助企业融通资金。热诚欢迎有需求的中小企业到襄阳市中小企业投资担保有限公司咨询和申请办理担保业务
八、业务操作流程图
九、收费标准：按基准收费标准收取，即按照同期银行贷款利率的50%以内收取。
十、办理期限 企业申请 受理 联系调研 实地考察 企业报送资料
审查资料 风险评价 贷审会评审 办理反担保手续 完结公示
许可内容：
海关准予进出境船舶、航空器改营、兼营境内运输的活动。
设立依据：
《中华人民共和国海关法》第20条：进出境船舶和航空器兼营境内客、货运输，需经海关同意，并应当符合海关监管要求。进出境运输工具改营境内运输，需向海关办理手续。
实施依据：
1、《中华人民共和国行政许可法》
2、《中华人民共和国海关实施<中华人民共和国行政许可法>办法》（总署令第117号）
3、《中华人民共和国海关对我国兼营国际国内运输船舶的监管规定》（[86]署货字第671号）
4、《海关总署监管司、民航总局运输管理司关于国际、地区航班国内、内地航段载运国内、内地客货业务审批问题的通知》（监行[1996]4号）
5、其他法律、行政法规、规章、规范性文件
申请条件：
（一）进出境船舶
1、申请人是我国兼营船舶的船方或其代理人；
2、申请人需经营国内运输的，应当在卸完进口货物和办完船员携带进口自用物品验放手续后提出改营国内运输的申请；
3、申请人如需再改航国外、经营国际运输的，应当在卸完国内运输货物后，装运出口货物或无货出口结关开航前二十四小时提出申请，并交验《海关监管签证簿》；
4、申请人在船舶的航行、停泊期间，应当随时携带《海关监管签证簿》以备核查；
5、法律、行政法规、规章规定的其他条件。
（二）进出境航空器
1、申请人是经营进出境航空器的航空公司；
2、申请事项经过民航总局批准；
3、法律、行政法规、规章规定的其他条件。
申请时应提交的文件：
（一）进出境船舶申请获得兼营资格
1、《进出境船舶兼营境内运输业务申请书》（附件1）；
2、船舶登记资料：
（1）国际海上运输船舶备案证明书
（2）国内水路运输登记事项证明书
（3）中华人民共和国船舶国籍证书
（4）中华人民共和国船舶营业运输证。
以上复印件，申请单位应同时提供正本交海关验证。
3、进口货物报关手续、船员携带进口自用物品验放手续文件；
4、国内运输货物装卸记录；
5、海关按规定需收取的其他单证和材料。
（二）进出境船舶申请办理改营手续
1、《中国籍兼营船舶海关监管签证簿》；
2、《船舶进出境（港）海关监管簿》；
3、货物装卸记录；
4、海关按规定需收取的其他单证和材料。
（三）进出境航空器申请兼营
1、申请书（暂无格式文书）；
2、国内、内地航段运营情况；
3、民航总局批准文件；
4、海关按规定需收取的其他单证和材料。
办理程序：
（一）进出境船舶
1、船方或其代理人向船公司所在地海关提交书面申请，申请材料齐全且符合法定形式的，海关受理；
2、海关自受理申请之日起20个工作日内作出决定：批准申请的，直接向申请人签发《中国籍兼营船舶海
关监管签证簿》；不予许可的，制发《关于进出境船舶兼营境内运输业务不予批准决定书》，应当说明不
予批准的理由，并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利；
3、申请人每次申请变更经营业务，及办理登记手续的情况，应当由海关在《中国籍兼营船舶海关监管签证
簿》上予以标注；
4、兼营船舶连续经营国内运输满1年，即视作不再经营国际运输业务，船方或其代理人应在期满后1个月
内将《中国籍兼营船舶海关监管签证簿》交原登记海关注销。
（二）进出境航空器
1、航空公司将兼营国内航段运输的申请报民航总局批准；
2、航空公司向海关总署提交书面申请及民航总局的批准文件（申请书同时抄送该航班始发地海关、到达地
海关和经停站海关）；
3、海关总署自受理申请之日起20个工作日内作出是否准予许可的决定告知申请人，并通知相关海关（总
署审查申请过程中可征求有关海关及口岸办等部门的意见）。
4、对于经总署批准可以兼营国内航段运输的进出境航班，有关海关按照国务院口岸领导小组办公室、海关
总署、中国民航局《关于国际航班国内段载运客货实施办法的通知》（国口办字[1990]58号）和原海关总
署监管二司、中国民用航空局国际司《关于海关派员随国际航班国内段监管的办法》（监二(一)[1991]192
号）的规定实施监管。
办理时限：自受理之日起20个工作日
收费标准：不收费
受理部门：进出境船舶：各海关监管部门/进出境航空器：海关总署监管司
办公地址：详见各海关办公地址
办公时间：详见各海关办公时间
联系电话：详见各海关联系电话
附件：
1、《进出境船舶兼营境内运输业务申请书》
进出境船舶兼营境内运输业务申请书
海关编号：
海关：
国际运输船舶号，经交通主管部门批
准，可以从事国内沿线的港口至港口间
运输。现特向贵关提出上述船舶改、兼营境内运输业务的申
请。
请予批准。
申请单位：（印）
付款审批流程
一、制定本流程目的：
为了提高公司内部管理水平、理顺管理关系。根据公司章程制定付款审批流程。本制度明确规定各级签批人的权限及职责，部门分管领导负责审核合理性、真实性，财务部门负责审核合法性、合规性。不同业务性质的款项支付申请执行不同的审批流程。
二、各类经济性质的审批流程及审批权限规定如下：
（一）、费用报销：
费用报销原则上为公司经营员工工作日常发生的费用。
1、签批流程：
2、审批权限规定：
A、报销人填写《费用报销单》或《差旅费报销单》后附报销发
票粘贴整理好；
B、部门经理核实审批同意后交财务经理审核；财务经理需审核
各类票据开具的正确性、核对数量、单价、金额及期间，是
差旅费用还需核对出差住宿标准等。
C、付款原则：谁领款谁签字。
（二）、日常开支：
日常开支是指公司日常经营发生的费用，主要是指通过
公司基本户托收支付的电话费、水电费、社保、失业金、公
积金、税费等。原则上就是先托收扣款后领导补签。
（三）、固定资产、物品采购：
固定资产、各类物品（包括办公用品）等的采购，原则上由各
部门提出申请报公司指定的专门部门专门人员统一采购。
1、采购申请时签批流程：
2、采购付款时签批流程：
3、审批权限规定：
A、采购专员在付款申请时必须有购货发票并附有物品清单；
B、财务人员应严格审核，对不符合付款条件或对采购价格异动有
疑问的，可提出拒付理由；
C、原则上采购物品需从询价的供应商进行采购，少量应急物品采
购可非固定供应商。
（四）、劳动工资发放：
财务部门分管劳动工资人员根据每位员工的工资待遇情况
每月编制工资发放清单通过审核、审批后发放。
发放签批流程：
三、附则：
1、各部门、各环节的签批人员应相互协作、沟通，及时处理审批单
据、杜绝恶意滞留现象发生，确保签批流程的顺利流转。
2、本制度从****年*月*日起执行。
**有限公司
根据《河南省工业和信息化厅关于******小额贷款公司 批复》要求，现将开业报备审批有关流程说明如下：
一、开业备案时间
1、工商登记机关申请设立登记必须在批复之日起90内完成。
2、小额贷款公司应在自领取营业执照之日起90日内开业，公司备案材料必须在公司开业前30日内，分别向主管部门、公安机关、中国人民银行分支机构和中国银行业监督管理委员会派出机构报送。
二、由设立小额贷款公司申请人提供如下材料：
1、省辖市主管部门关于小额贷款公司开业的请示（原件）
2、县（市、区）主管部门关于小额贷款公司开业的请示（原件）
3、小额贷款公司开业的请示（原件）
4、登记备案表（法人签字，加盖公章）
5、第一次股东大会决议（原件）
6、第一次董事会决议（原件）
7、第一次监事会决议（原件）
8、公司章程（原件）
9、公司高级管理人员登记表
10、公安部门对营业场所出具的安全设施合格证明（原件）
11、消防部门对营业场所出具的消防设施合格证明（原件）
12、公司机构设置（或框架图）
13、企业法人营业执照（复印件）
14、组织机构代码证（复印件）
15、税务登记证（复印件）
16、贷款卡及人民银行受理行政许可申请通知书（复印件）
三、申请人按顺序将以上材料装订成册后报所属县（市、区）主管部门，由县（市、区）主管部门初审，初审合格后以文件形式出具下列材料，并报市中小企业局。
县（市、区）主管部门关于小额贷款公司开业的请示（原件）
四、市中小企业局对上报材料进行审核，审核合格后由市中小企业局以文件形式出具下列材料，并报省工业和信息化厅审批。
省辖市主管部门关于小额贷款公司开业的请示（原件）
五、省工业和信息化厅对上报材料进行审核，登记备案表填写审批意见。
风险控制流程管理制度
本管理制度按担保业务程序共分为七章，分别是：
（一）受理，客户申请受理与项目立项
（二）调查，包括项目初审和项目综合分析
（三）审批，包括项目融资方案审批、担保调查审批、放款审批
（四）放款，包括面签合同、落实反担保措施、担保收费、贷款发放
（五）保后管理，包括岗位设置、工作内容和客户风险分类制度
（六）风险预警，包括责任划分、处置方式、预警方法和违规处罚
（七）代偿流程管理，包括风险客户认定、代偿流程、债权追偿、项目终结和代偿损失责任认定与处罚 业务完结
第一章 受理
客户向公司申请担保时，经项目经理与其初步接洽后，基本符合担保条件的，发给其担保申请表。企业应按担保申请表要求和实际情况完整、准确、真实的逐项填写，同时提供下列材料：
（一）担保申请人的基本资料 A、法人
1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、工商信息查询单；
2、公司简介、验资报告、公司章程；
3、法人代表身份证、法人代表证明书和授权委托书；
4、申请担保的董事（股东）会决议及董事（股东）会成员签字样本；
5、借款用途有关的证明材料（购销合同、合作协议等）；
6、近二年财务审计报告、近三个月财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）、银行对账单和近三个月的税单及水电费清单；
7、贷款卡及银行信贷登记咨询系统信息单，与报表不符应详细说明；
8、主要存货明细、固定资产明细、应收账款明细及账龄分析表、或有负债情况表等；
9、反担保人物企业的有关资料；
10、其他有关资料（如生产经营或投资项目取得的环保许可证明，医药、卫生、采矿等特殊行业持有有权部门颁发的生产、经营许可证明等）。
B、自然人
1、个人简介；
2、身份证件及婚姻证明（如身份证、公务员证、教师证、警官证等）；
3、银行征信报告；
4、工作及收入证明；
5、近三个月的水费、电费、煤气费、或其它能证明其住址的付款收据；
6、家庭/个人资产清单；
7、担保能力的证明，如房产证复印或其它资产证明。C、其他组织（略）
（二）信用反担保人的基本资料
1、法人
参照担保申请人为法人的资料；
2、自然人
参照担保申请人为自然人的资料。
（三）反担保物的基本资料 江苏宝鼎投资担保有限公司
1、抵/质押物清单；
2、抵/质押物权利凭证或购置发票；
3、抵/质押物评估报告（由公司签约的专业评估公司提供）；
4、抵/质押物财产保险单，（财产保险到公司签约的保险公司购买）；
5、股东会或董事会同意设立抵/质押的决议；
6、其他有关资料。
（四）反担保方式为抵押或质押应提供的材料
1、抵押物、质物清单；
2、抵押物、质物权利凭证（并经政府管理机构查询或确认）；
3、抵押物、质物评估报告；
4、股东会或董事会同意抵押、质押的决议；
5、其他有关材料。
企业所提供的复印件要加盖公章。
业务主办必须核对原件，并对材料的真实性负责，在复印件上加盖“此复印件与原件一致”的印章并签名确认。
业务主办可根据企业实际情况对材料的种类和内容进行删选和添加。
第二章 调查
调查环节包括项目初审和项目综合分析。
项目初审主要通过资料审核和实地调查（包括企业实地调查和家访调查），获取担保项目、担保申请企业及反担保人真实全面的信息，通过综合分析评价形成结论，即调查报告。
初审结束后，经过一定的授权和审批流程，如果需要时可向申请企业出具担保意向书。
调查环节应注意以下四个方面的内容：资料审核、实地调查、综合分析评价和调查报告。
一、资料审核：
资料审核的信息来源除了从企业，还应从其他途径如银行、财税、供应商、上下游客户和供电供水等处获取；
对材料信息审核过程中需进一步明确、补充，发现的漏洞、疑点列为下一步实地调查的重点；
二、实地调查：
1、风险部确定一名风险经理与项目经理同时进行实地调查，项目金额超出公司授权范围，公司主管业务的副总和项目终审人或授权终审审批人必须参加实地调查；
2、实地调查前，要列出调查提纲，明确调查目标以保证调查的质量和效率；
3、实地调查应了解企业和项目背景，了解企业负责人的信用和能力，考察企业管理团队和整体素质，企业市场竞争情况、销售和利润，弄清借款用途和还款来源；
4、主要核实企业现金流的真实情况，生产型企业，通过考察企业主要生产经营场所，核实企业存、发货明细判断企业生产销售情况；贸易型企业，通过核实企业上、下游客户情况判断企业销售获利情况；
三、项目综合分析：
项目综合分析是在资料审核和实地调查的基础上，对已经获取的信息进行综 江苏宝鼎投资担保有限公司
合判断、分析、比较和评价，得出分析结论，并最终形成调查报告。综合分析的要点包括：
1、分析、判断担保申请人的主体资格、还款意愿；
2、分析环境对企业的影响，主要包括：企业在行业中的地位、产品的市场竞争能力等；
3、分析企业的还款能力，主要通过对其现金流的分析掌握企业的真实财务状况和偿债能力，预测企业未来的发展趋势，预计在未来的借款期间是否能够产生足够的现金流来偿还借款；
四、调查报告：
调查报告应包括但不限于以下主要内容，并认真填写公司统一设计的《项目调查表》（表式附后）。
a）担保申请人的背景情况； b）项目的基本情况；
c）产品销售及市场预测分析； d）财务状况及偿债能力分析； e）借款用途计划及还款来源； f）银行负债及或有负债情况； g）反担保措施；
h）综合分析风险程度； i）其他需要说明的问题； j）调查结论。
第三章 审批
一、项目审批流程
1、对于担保金额在人民币500万元（含）以内，且有效资产最高90%的抵押价值覆盖的项目，其业务审批流程为：项目经理→业务部门审核→业务部经理审批→风险部审批→授权终审人→报送银行审批（融资方案、内部审批意见、担保意向函）→缴纳保费→借款人面签合同文本→落实反担保手续→综合管理部（法务）审核→与银行签署担保合同并出具担保函→向银行出具放款通知书→资料归档；
除此以外的业务审批流程：基本与上述流程相同，但终审人终审前要经过评审会审议。
2、风险部对项目进行可行性、合规性审核，审查财务数据独立给出额度意见。并按照公司授权执行否决权；
3、综合管理部（法务）对项目本身及合同文本的合法性进行审查；
4、内部合同文本由公司股东会授权给评审会有权终审人签字终审。对银行等外部金融机构签署保证合同、借款合同等对外合同文本时，由总经理或总经理授权人签字。
二、复议
1、复议项目指公司规定无须上评审会审批的项目，审批未获通过，业务主管提出复议申请的项目；或是已上评审会，但由于调查资料欠缺或反担保物不足，但资料齐全后尚可考虑审批的项目，此复议项目在评审会上直接由评审委员决议；
2、复议由负责该项目的业务部门申请，风险部组织并召集召开评审会进行 江苏宝鼎投资担保有限公司
审批，并做好《项目评审会会议纪要》；
3、对于评审会审批结论为不同意的项目，原则上不鼓励重新复议。确需重新复议的，应增加相应的反担保措施，降低项目的风险系数，以增加项目重新通过的概率，减少人力物力的重复和浪费；
4、提交给评审会的复议项目业务申报书应简要说明前次的审批意见，对前次审批中提出的不同意理由逐一作出分析，为审批中需关注的重要情况提供决策信息；
5、同一笔项目最多只能复议一次。
三、贷款评审委员会（评审会）
1、评审会即贷款审批评议委员会，负责对各报批项目和复议项目的审批；
2、评审会组成：见《评审会工作条例》
3、评审会召集程序：（1）、评审会召开前一天，风险部将会议内容、会议地点、会议时间等通知参加会议人员；
（2）、业务部门必须在评审会召开前一天，将项目审批材料纸质或电子文本发至评审会成员，以便评审会成员预先阅读了解项目情况；
（3）、评审会成员必须按时参加，因特殊情况不能出席时，必须事先向召集人（风险部、综合管理部）请假。若参会的评审会成员人数未达评审会成员总数三分之二的，则会议改期进行。风险部应另行确定时间、地点，并通知评审会成员；
（4）、项目经理报告项目调查情况，风险经理报告风险调查评估情况；（5）、与会评审会人员质询，项目经理与风险经理答疑；（6）、与会评审会人员从合法性、安全性、效益性等方面对项目进行综合分析并提出具体评审意见；
（7）、会议评审采用签字表决制，参会评审人员须在《项目评审会会议纪要》上明确填写意见并签字，不得弃权，三分之二以上的与会评审会人员同意视为项目评审通过；
（8）、授权终审人根据贷审会意见进行项目终审，对评审通过项目，授权终审人执行一票否决权；
（9）评审会的会议纪要及表决结果视为档案的一部分必须进行归档。
第四章 放款
放款环节包括签订合同、落实反担保措施、担保收费、贷款放款审批、出具放款通知书。
放款审批流程：项目经理→财务部审批→风险部审批→综合管理部（法务）→终审人终审
一、签订合同
公司对合同的签订实行面签制。程序如下：
1、综合管理部（法务）统一拟定业务有关的所有法律文件，包括委托保证合同、抵押反担保合同、质押反担保合同、信用反担保合同及其他须准备的法律文书等，公司核准使用后统一由综合管理部（法务）出具，并加盖“合同文本校验章”；
2、需要签订法律文件时，风险经理告知综合管理部（法务）项目融资方案（包括借款主体情况以及反担保措施），项目经理按照综合管理部（法务）的要 江苏宝鼎投资担保有限公司
求提供相应的书面材料做参考，综合管理部（法务）依据上述材料书面告知项目经理以及负责该项目的风险经理需要准备的法律合同文本并拟定相应其他法律文件；
3、需要当事人（包括股东代表、法人代表、董事会成员、共有人、反担保人/企业等）签字盖章时，须由项目经理和风险经理必须同时在现场面签；
4、若借款主体或反担保人要求对公司提供的法律文件进行变动的，风险经理应立即向风险总监汇报，并经综合管理部（法务）审核通过后，方能进行变动；
5、所有合同文本及相关法律文件在交由公司有权签字人签字前必须经综合管理部（法务）进行合法性审核，加盖法律审核印章。
二、落实反担保措施
1、对获得批准担保的企业/自然人，必须以其合法有效、易于变现的资产作抵押或质押，或提供认可的第三方信用担保作反担保，反担保金额应大于担保金额，原则上不能重复抵/质押，根据审批情况，可同时采用一种或几种反担保措施。不允许有纯信用风险敞口；
2、反担保措施的落实工作，是在必要的法律手续齐备后，于放款前由项目经理与风险部共同跟进办理。业务量较大时，风险部可指派专人进行集中办理登记、公证等事宜；
3、反担保措施不能落实的，放款环节中止继续进行；
4、如最终经风险部确认反担保措施无法落实的，由项目经理重新修改融资方案，重新报批；
5、抵、质押物的抵、质押值计算，原则上应以我司签约认可的第三方评估公司给出的书面正式评估报告中的评估净值为计算依据；
6、借款主体所有股东、高管及财务主管必须做个人连带责任保证；
7、反担保措施的具体要求： A、抵押
对抵押物的总体要求是：足值、可变现、且变现能力强，我公司对抵押反担保的具体要求有：
（1）持有红本房地产证的商品房抵押的，应到房管局办理抵押登记，签署授权委托书并办理公证。反担保金额为评估净值的100%；
（2）不能办理抵押登记的非商品房（含持有绿本房地产证的房地产、褐本房屋所有权证的房地产等）、土地、农村集体土地、宅基地等房地产，仅作参考；
（3）按揭中的商品房能够办理二次抵押登记的，应该办理二次抵押登记，并办理授权委托公证。不能办理的，仅作参考；
（4）担保金额200万以上的业务，红本房产证房产或变现性强的抵/质押物的评估净值必须占借款金额的50%以上，敞口部分可以采用个人信用、企业信用等保证方式进行补充，不允许有纯信用敞口，特殊情况须经评审会同意。200万元以下的业务，不规定必须有红本房产证房产作为抵押物；
（5）对于与银行合作的抵押加担保类的融资项目，担保金额可放大到评估净值的100%。但原则上不论是抵押给我司作为反担保，还是直接抵押给银行，抵押物必须办理完善相应的法律和抵押登记手续；
（6）以机器设备抵押，必须是产权明晰、价值较高的大型成套通用设备，购置发票齐全，设备成新率在70%以上，反担保金额为评估净值的30%——50%，项目经理应按有关规定在工商局办理抵押登记手续，并办理授权委托公证；
（7）以车辆抵押，要求产权明晰，设备成新率在70%以上，营运用途的使 江苏宝鼎投资担保有限公司
用期在三年以内，反担保金额为评估净值的30%——50%，项目经理按有关规定在车管所办理抵押登记手续，并办理授权抵押公证；
（8）以船舶抵押，必须权属清晰，购置手续完备，成新率在70%以上，反担保金额为评估净值的30%——50%，项目经理按规定到海事部门办理抵押登记手续，并办理授权委托公证；
（9）对于符合抵押反担保条件的机器设备、交通工具等，除了办理相应的法律手续外，还应由抵押人向保险公司购买以我公司为第一受益人的财产保险，期限为担保期限加上六个月延长期之和；
（10）承诺抵押、包票留置、海关监管设备等无法办理抵押登记手续的不动产不得以抵押方式作为反担保措施。
B、质押
（1）对易保管、易变现且价格相对稳定的存货可作质押，但必须采用委托专业监管公司监管的形式，反担保额不超过质物评估净值的50%，其价值可由公司聘请第三方专业人士评估确定；
（2）应收账款质押。付款方经考察核实必须是诚信企业，信用记录良好。必须由借款人、担保人、付款方签署正式的三方协议（或签署债权转让形式的三方协议），付款方必须书面承诺按时将应付款打入担保方认可的账户，担保方应对该账户进行实质性的监管，以保障借款及时归还；
（3）股权质押。股权质押企业必须是国际、国内或当地知名企业、行业内的龙头企业或可预见的具有良好发展前瞻性的企业。股权质押企业必须经过出借人或担保方的批准认可，在款项未能按时归还的情况下，出借人及担保方能够通过参股的方式实现其质押权益；
（4）上市公司股票质押，应到股票托管机构办理股权质押登记，同时由第三方证券公司进行托管，签署三方协议，规定卖出止损点，保障质押人权益；
（5）特殊情况须经评审会同意；
出现以下情况之一的不得采取质押作为反担保措施：（1）质押物不能满足足值、可变现和变现性强的特点；
（2）不能够找到信誉可靠的第三方进行托管、监管或者仓管；（3）难以在质押期间内完好保存；（4）质押物及其凭证难以辨认真伪；
（5）质押物难以准确的以货币衡量其价值；（6）其他信息不对称因素。C、第三方信用反担保
（1）信用反担保人和信用反担保企业的反担保资格的审核条件、提交材料应等同于担保申请人和担保申请企业；
（2）反担保企业的财务状况、偿债能力（如主营业务收入、净利润、净资产、现金流量净值）等方面的综合实力应优于担保申请人；
（3）原则上要求担保申请企业的法人代表、财务负责人、主要负责人/实际控制人作为第三方信用反担保人承担无限连带责任；
（4）鼓励同行业或上下游企业等采取互保联保的方式作为信用反担保；（5）个人信用反担保人担保金额的量化标准：
公司原则上只允许以下各类人员进行个人信用反担保。
国家政府公务员、国家公立学校正式教师、市、区级以上医院正式医生、银行正式员工可担保金额为人民币10——30万，如已婚并在当地有房产，可担保 江苏宝鼎投资担保有限公司
金额为人民币30——50万。
一、担保收费
担保费原则上应在借款合同生效之日一次性收取，担保期限超过二年的可以分收费，担保期限不足一年按实际期限收费。保证金应按银行规定比例在公司向银行出具保证合同前缴存。
二、贷款放款审批
担保费缴纳及保证金缴存凭证必须交财务人员进行审核并在放款审批表上签字确认，然后根据审批流程进行审批后，由风险管理部出具放款通知书，交项目经理通知银行放款。
第五章 保后管理
一、保后管理的岗位设置
保后管理工作实行业务部与风险部双线管理的方式进行，各自按照不同的工作重点进行独立的保后管理。
业务部门：定期走访客户，保持对客户的维护和管理，定期以《保后检查表》的形式向风险部书面汇报保后管理情况。
风险部：负责保后管理制度建设，动态更新台账数据，客户风险分类，对业务部的《保后检查表》独立进行抽查，工作量较大时可抽调其他部门员工进行保后调查。负责安排财务一同对不良业务的清收催收工作
财务部及时向风险部提供客户的还本付息及欠款信息。
综合管理部（法务）主要负责清收与代偿过程中的案件诉讼等法律事宜。
二、保后管理的工作内容 放款后十天内，业务部门必须将完整的业务资料按《档案管理办法》的规定，及时到档案室归档，并录入业务数据库，保证后续保后管理介入的及时性，保障资产管理工作的顺利进行。
业务发生的当月业务部和风险部的保后管理人员开始介入，发现问题及时反馈，及时化解风险。
对于正常类客户，业务部门保后管理人员至少每月对客户电话跟踪一次，每季度上门走访一次，每季度向风险部提交《保后检查表》，书面报告保后跟踪情况，包括企业经营情况、资金使用情况、落实还款的资金安排、客户风险分类等。遇到风险，及时采取必要措施，及时化解风险，协助客户保持良好的信用记录。
对于关注类和风险类客户，视业务具体情况和领导批示加强保后管理的频率。
风险部监督业务部门定期进行保后管理，依据业务部门上交的《保后检查表》，结合自身判断，决定是否亲自上门抽查。工作量较大时，可抽调其他部门员工进行协助调查。
风险部依据保后管理情况，对客户进行风险分类确认，上报公司领导，将动态更新的还本付息信息及跟踪情况登记业务台账。
账务部应及时将还本付息的数据报风险部保后管理人员，风险部负责保后管理人员定期对台账进行更新，并上报公司领导。
发生代偿后，业务移交资产部进入清收程序，如清收不能结清代偿款项，则进入反担保资产处置程序。
三、保后管理的客户风险分类制度
公司对担保业务的客户实行风险分类管理，分类必须遵循真实性与及时性的 江苏宝鼎投资担保有限公司
原则。
（一）银行贷款担保业务分类标准
1、正常类：
能够正常还本付息、支付担保费用，没有足够的理由怀疑客户不能按时足额还款。
2、关注类：
出现了按时归还借款的不利影响因素，但不会对借款人整体经营造成大的影响，预计到期内能够足额归还借款。
3、风险类：
借款人还款能力出现明显问题，及时执行反担保也可能造成一定损失。
（二）民间融资（银行委托贷款）担保业务分类标准
1、正常类：
能够正常还本付息，并按时支付担保费用的客户为正常类客户。
2、关注类：
利息和本金的偿还出现逾期，逾期时间为一期内（一期为一个月）； 申请办理了延期手续，经公司审批通过，且于五天内支付了延期利息和担保费用的客户；
3、风险类：
（1）还款意愿不强，无法进行正常的联系沟通，同时不符合延期条件；（2）申请延期但未获通过，借款已经到期；
（3）在借款合同执行期内或延期期间，不能按约定支付本金、利息和担保费用且时间超过一期以上的客户。
（三）分类管理具体实施：
项目经理依据以上分类标准，动态及时的进行风险分类的初分，每月初5个工作日前，定期对所有在保客户进行统一分类定级上报风险部，风险部保后管理人员对分类的准确性进行认定，并上报公司领导进行审批。
对于风险类客户，经领导审批确认后，风险部应立即移交给综合管理部（法务），由综合管理部（法务）决定是否起诉或移交财务部进行催收清偿。如需移交财务部进行清偿，综合管理部（法务）应立即移交给财务部。移交给财务部的风险类客户，以财务部为主导全面负责催收清偿，综合管理部（法务）提供法务方面的支持与援助。财务部应全面及时介入，了解业务情况，制定催收清偿方案并加以执行。综合管理部（法务）应积极提供法律支援，并寻求通过法律途径解决问题的方案。业务主办业务暂停，无条件配合催收清偿工作。
第六章 风险预警
保后风险预警管理的目标是促进本公司业务审慎、稳健经营、加强和提高本公司风险管理水平、增强全体员工风险管理责任感、实现全公司风险预警信息共享、第一时间预报风险、明确责任、防止风险蔓延。
一、风险预警责任划分
项目经理为第一责任人、业务部门负责人为第二责任人、财务部、风险部负责人为第三责任人、公司总经理为第四责任人。
1、项目经理：客户出现风险信号时，业务主办应在第一时间上报风险部；
2、业务部门负责人：项目经理负责收集风险信号和具体管理责任，并由部门负责人确保预警信息及相应处理意见第一时间上报，对重大紧急风险信号，可 江苏宝鼎投资担保有限公司
直接以电话、传真等形式在第一时间报告上级主管领导，正式书面资料可酌情次日报告；
3、财务部、风险部：负责对全公司业务风险监督管理日常工作、负责风险信息整理、通报和风险预警提示，拟定预案和风险退出办法、对重大风险预警信息负责向上级汇报并提请及时处理；
4、公司总经理：对重大风险预警信息做出批示。责任人及各部门应按照风险部下发的风险预警提示、处置意见书认真落实相关措施，同时风险部负责风险提示、处置意见整改、跟踪督促、并对整改情况进行稽核检查。
二、风险预警处置方式
预警信号出现后，项目经理要及时汇报，并深入企业及有关部门了解情况：
1、寻找风险信息源；
2、对风险预警信息进行分析和判断；
3、采取必要的应急保护措施，防范业务风险蔓延。
（1）风险程度较轻，但有必要引起关注的，由风险部提出风险预警意见书报上级领导签发“风险预警提示”表格见附件一。
（2）关注类贷款中风险程度一般，但有继续扩大趋势，由风险部门提出风险处置意见书报上级领导签发“风险处置意见书”表格见附件二。
（3）风险程度明显或存在道德风险隐患，由风险部、资产部、综合管理部（法务）提出风险处置意见，报上级领导签发“风险处置意见书”，同时各部门执行总经理下发的新任务。
风险部根据业务部门提供的风险信号做出风险处置措施下发到业务部实施：
1、加强对客户财务状况、现金流量、存款账户的跟踪检查；
2、帮助客户改善经营管理或财务管理；
3、要求借款人提出更详细的还款计划及相关应急预案；
4、加强对贷款抵押物的监控和管理；
5、完善落实担保手续，或追加、更换必要的担保；
6、进一步完善贷款手续的合法性，补齐相关的贷款资料；
7、列入关注对象，调整保后管理的客户类别加大检查频度；
8、收回到期贷款后不再办理继续担保；
9、提前收回部分或全部贷款，或在合同中增加相应的保护性条款；
10、加强贷款催收，依法向保证人追偿债务或处置融资担保的抵（质）押物，或与客户协商以资抵贷；
11、介入企业改制、兼并、购买、分立、租赁等重大事件，落实我公司债权；
12、与政府部门或其他有关部门的联系，采取多种渠道维护我公司债权；
13、依法提起诉讼；
14、提请法院宣告其破产还债；
15、其他有助于风险控制的措施。
三、风险预警方法
针对不同还款方式客户，各部门采取不同化解风险的办法：
（一）每月还款客户
对有逾期记录的客户单独建账，台账中应明确客户逾期具体情况。客户所有联系方式、反担保措施、信用担保人联系方式。
风险审核员应于每月的25日到各经办行打印每月等额还款客户还款明细，江苏宝鼎投资担保有限公司
做到第一时间掌握客户逾期情况。
1、逾期期限未超过一个月 发现客户逾期，风险审核员应打电话通知客户同时通知业项目经理，综合支持人员催款时间期限：知晓逾期开始七个工作日内。在催款期间项目经理应该积极配合综合管理人员催收款。
风险审核员如在规定时间内客户仍未归还逾期贷款，在知晓逾期第八日业务主办应协同综合管理员走访客户，了解客户生产经营状况及逾期原因，同时将以下资料提交至风险部：提交客户联系方式、所能找到客户的住所、反担保措施方案、信用反担保人联系方式。项目经理催款期限：综合管理员移交后七个工作日内。在综合管理人员移交至项目经理时，综合管理人员应通知风险部。
如项目经理在七个工作日内客户仍未归还逾期贷款，在知晓逾期第十五个工作日项目经理应把工作移交至资产部，资产管理人员不仅要电话催收同时应走访客户了解情况，认真督促并根据客户情况提出处理意见。
2、借款人逾期期限未超过二个月 如果客户已经逾期一个月，项目经理应交接手上所有业务配合资产管理人员催收逾期款项，应向风险部提交客户逾期原因、客户将如何归还该笔贷款等。如催款一周客户仍未归还逾期款，项目经理回业务部门继续工作，剩下催款任务由资产部派专人负责该客户，并随时向风险部门汇报情况。
3、借款人逾期期限未超过三个月
借款人在逾期两期但尚未到三期，资产部门应向风险部提交（1）、反担保措施变现方法。（2）、借款人将如何归还该笔贷款（还款机率有多大）（3）、对借款人生产经营状况仍正常只是短期出现资金紧张，询问借款人是否有其他房产，如有考虑拆借。
如果借款人出现逾期三期，这该笔业务由资产部移交至清收组，同时信息综合员将诉讼相关材料送至综合管理部（法务）。该阶段由公司总经理负责。
（二）一次性还款 对一次性还款客户，风险部建立还款提醒表，对到期前三个月客户必须及时通知项目经理，以文件形式发送给项目经理。
1、到期前三个月
到期前三个月必须督促客户准备还贷资金，项目经理应每周打电话友情提醒客户其还贷资金准备情况。并结合企业生产经营状况上交企业还款计划表。同时给以书面实行给借款人送发《贷款到期提醒通知书》。
2、到期前1个月
到期前一个月必须督促客户准备还贷资金，项目经理应和财务（资产管理）人员一起回访客户，了解客户资金具体安排。对于企业基本面较好短期还款出现困难的客户，可上报公司同意后，协调债权人，对主债务予以展期，进行展期审计后视具体情况决定是否展期及期限。
3、到期前十天
到期前十天，项目经理应停止手上所有业务，直至客户按时还款为止。在此期间，项目经理和财务（资产管理）人员应在企业蹲点，及时掌握企业还贷资金的筹集情况。贷款到期日，若客户不能还款，则由公司代为偿还。
4、风险类客户的移交和代偿处置
对存在重大经营风险、道德风险，可能或正在侵害担保债权的风险类客户，经领导审批确认后，风险部应立即移交资产部代偿（具体制度见下文）。江苏宝鼎投资担保有限公司
四、风险预警违规处罚
对出现的风险预警信息未及时上报，因拖延、隐瞒上报风险预警信息，致使业务风险未及时处置，使风险蔓延、造成经济损失的，将追究具体责任人。
以上措施均由风险部及公司总经理负责协调，各部门必须主动配合、认真落实，确保信息渠道通畅，切实做好风险控制工作。
第七章 代偿流程管理
本着“诚信为本，纤毫必偿”的企业核心理念，以及“及早预警、提前代偿、快速处置、减少损失”的经营原则，为保障担保债权如期实现，特制定此办法。
一、风险类客户的认定
1、基于借款人经营的原因，反担保人要求解除担保责任；
2、借款人存在大额债务，因诉讼账户被冻结、财产被保全；
3、借款人不能按期支付利息或无正当理由要求贷款展期；
4、借款人主要投资项目失败；
5、借款人的法定代表人或主要责任人信用卡经常大额透支且逾期支付；
6、借款人或其法定代表人或主要负责人对银行或担保单位的后续跟踪检查避而不见；
7、反担保的抵押物、质押物，被转移、查封或拍卖；
8、借款人或其法定代表人或主要负责人被公、检、法机关，海关，税务等国家机关立案调查；
9、借款人或其法定代表人或主要负责人涉嫌重大案件；
10、借款人出现重大诉讼或产品质量纠纷、内部股权纠纷、知识产权纠纷、劳动纠纷；
11、借款人出现重大责任事故；
12、出现其他影响贷款按期偿还的原因。
二、风险类客户代偿的流程
风险类客户代偿的基本原则是：及早介入，提前代偿，第一时间控制担保债权，尽量减少代偿损失。具体流程如下：
1、业务部对风险信息进行分析和判断，形成风险预警报告，第一时间报送风险部；
2、风险部根据业务部的报告立即核实，并进行分析和判断，形成风险预警意见书报公司总经理，同时抄报业务部总经理及公司业务副总；
3、风险部召集财务部、综合管理部（法务）提出风险处置意见，报公司总经理；
4、公司总经理决定立即代偿或到期代偿
5、风险部向合作银行发出预警通报；
6、合作银行向客户发出贷款提前到期通知；
7、合作银行出具代偿通知书；
8、财务部办理代偿手续；
9、银行出具代偿确认书，并协助办理相关法律手续。
三、代偿债权的追偿
1、代偿后，综合管理部（法务）应决定是否立即提起诉讼并报公司总经理批准，同时，财务部应开始进行全面催收，在与客户及反担保人进行初步沟通并对其资产进行初步了解后，资产部应拟定资产清收方案报公司总经理批准，就催收情况每周形成报告提交公司总经理并抄送综合管理部（法务）。江苏宝鼎投资担保有限公司
2、对于需要提起诉讼的，综合管理部（法务）应准备相应的证据材料以及客户的资产情况，配合律师进行诉讼。
3、对于暂时不需要提起诉讼的，由资产部负责全面催收。在催收过程中，资产部认为需要提起诉讼的，应告知综合管理部（法务）提起诉讼，综合管理部（法务）依据资产部的报告认为需要提起诉讼的，应与资产部进行讨论，并形成报告提交公司总经理决定是否立即起诉。
4、在对代偿客户进行处理的过程中，综合管理部（法务）应积极提供法律支援，并寻求通过法律途径解决问题的方案。
四、项目结束
1、最终清偿的，项目结束。
2、进入诉讼的执行阶段后，法院宣布执行终止且资产部门的清收工作无法继续进行的，项目结束，由公司专家评审会对代偿损失进行评估，并按如下规定进行代偿损失责任认定及处罚。
五、代偿损失责任认定与处罚措施
（一）代偿损失责任认定
发生代偿以后，公司财务部、综合管理部（法务）协调展开追偿，清收追偿工作截止时间以每年底公司聘请的专家评审委员会评审为准，经过评审后，确认对公司造成损失的，公司将追究相关责任人的经济和法律责任。
代偿责任划分为前期调查责任、中期审查责任、后期审批责任三个层次，每个层次实行主责任人制度。
前期调查主责任人为经办业务部门总监。承担业务前期尽职调查是否真实，业务资料是否真实、完整，保后管理是否及时、到位的责任。具体经办的主办人、协办人负有连带次要责任。
中期审查的主责任人为风险部总监和综合管理部（法务）总监。承担业务中期调查不实、判断失误、风险防范措施设置不当、反担保措施未能监督落实、法律手续不完备、法律文本重大失误、出现重大法律瑕疵等责任。具体经办的风险经理和法律审核员承担连带次要责任。
后期审批的主责任人为终审人。负有判断失误、把关不严的审批责任。业务副总经理、评审会所有参与评审签字的成员均负有连带次要责任。
（二）代偿损失责任处罚措施
由于自身能力、业务水平、疏忽失误等客观原因造成公司损失的，公司将视情节的严重程度给予岗位调整、下放学习、罚款等行政和经济处罚；由于玩忽职守、串通造假、恶意欺诈、谋取私利、收受贿赂等主观因素给公司造成损失的，业务岗公司直接予以辞退，管理岗直接降为业务岗，领导层建立引咎辞职机制；情节非常严重的，移交公安机关追究其刑事民事法律责任。
第八章 业务完结
客户还清贷款本息，结清所有欠款、费用等债权债务关系，分别到银行和我公司办理完相关手续，退还权利凭证，注销抵/质押登记，退还质物后，业务完结。
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