企业担保贷款申请表（精选11篇）
（企业贷款）
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一、开业贷款是市促进就业专项资金担保的一种商业贷款，借款企业必须按照与经办银行签订的借款合同按期还本付息。
二、借款企业可以获得相关部门免费提供的财务分析、贷款推荐、融资指导等服务；符合规定条件的，可以申请开业贷款贴息。
三、借款企业应当建立财务核算制度，按月编制财务报表；贷款资金应专款用于企业的创办与经营发展；新增就业岗位应优先安排本市失业、协保人员和农村富余劳动力。
四、借款企业应当积极主动接受经办银行或相关部门委托的社会财务咨询公司进行的贷后跟踪服务和逾期贷款追索。
五、贷款期间，借款企业不进行任何对外股权或证券、期货等的投资，不对外提供任何形式的担保，贷款不用于房地产、证券、期货以及法律法规明确规定不得投入的领域。
六、借款企业（和反担保人）未按规定归还贷款，经办银行将依规定按日加收罚息，还将被记入企业（和个人）诚信记彔；同时，经办银行或相关部门将委托相关机构，按照法律法规的相关规定进行贷款追索，直至清偿相应的贷款债务为止。
七、借款企业在签订借款合同的同时，还须签订还款承诺书，承诺按照法律法规的相关规定对开业贷款承担相应的偿还责任。
八、反担保人的逾期贷款信息被记入个人诚信记彔后，将会对
反担保人申请住房、购车等消费贷款，办理信用卡、支票和信用担保，以及就业、出国等产生不利影响。
九、反担保人须签订反担保协议书，承诺以个人和家庭财产对借款企业尚未清偿的贷款本息承担连带责任。
十、对于借款企业（和反担保人）有还款能力而故意不偿还到期贷款的，经办银行或相关部门将通过诉讼渠道，申请法院强制执行。
区（县）开业指导服务部门
娄勤俭指出，金融危机对中国的影响体现在国内外市场需求萎缩，加剧产能过剩;工业行业产量下降，生产经营困难加剧，全行业盈利能力持续下降，企业亏损面较大。
国家统计局公布数据显示，一季度规模以上工业增加值同比增长5.1%;1～2月份，全国规模以上实现工业利润2191亿元，同比下降37.3%。39个工业大类行业中，23个行业利润下降，4个行业亏损。
娄勤俭说，在此次金融危机中，我国的中小企业受创伤最重。为此，工信部将从完善中小企业信用担保体系、鼓励中小企业在创业板上市和改善对中小企业服务等方面支持中小企业发展。据他介绍，中央财政已经追加了10亿元风险补偿基金，推动省级政府加快建立市县再担保机构，争取从各方面为中小企业担保贷款达到6000亿元。
小企业是我国经济发展、市场繁荣和实现就业的微观基础，其灵活的运行机制和市场应变能力，成为推动我国经济体制变革的重要力量。但是，小企业由于受自身能力和资源的限制，资金问题一直是困扰其发展的最大瓶颈，严重制约持续发展，进而影响我国经济的健康发展。为此，党的十八大报告指出要深化金融体制改革，加快发展民营金融机构，克拉玛依市也推出小额贷款政策，积极融资渠道。然而作为新生事物，小额贷款面临着如何分析申请小额贷款的公司财务风险、制定风险防控措施等各种制约其发展的瓶颈，这些研究对小额贷款的未来发展尤为重要。
一、克拉玛依市地方企业小额担保贷款现状
2014年，克拉玛依市财政局联合相关部门，根据相关要求，发布《关于加强克拉玛依市小额担保贷款财政贴息资金管理的通知》、《关于印发<克拉玛依市小额担保贷款发放管理办法（暂行）>的通知》。进一步明确了克拉玛依市小额担保贷款享受对象，不仅包括个体经营者，还包括劳动密集型小微企业。文件还对小额担保贷款对象认定、微利项目范围、贷款额度、担保金金管理、各部门职责有了更清晰、明确的规定。在此基础上，克拉玛依市中小企业担保中心总结经验，设计《小额担保贷款调查评分表》，帮助经办人员从贷款申请人的经营情况（经营期限、经营场所权属、经营面积、经营渠道）和担保人的收入情况等综合考评，根据分数合理评定贷款金额，促进小额担保贷款办理规范化，降低贷款风险。自2011年起，克拉玛依市便针对个体经营者提供小额担保服务，至2014年11月我市共为1674人次办理小额担保免息贷款，贷款总金额接近1亿3000万元，为创业人员免除贷款利息1000万元。有效帮助诚实守信、有劳动能力和就业愿望的城镇登记失业人员自谋职业、自主创业就业，解决创业过程中缺乏资金、信用担保和难以获得银行贷款的实际困难，进一步促进创业再就业，助力克拉玛依市就业工作发展。
二、克拉玛依市地方企业小额担保贷款存在问题
1.货款人还贷意识差。近年来，由于地方企业中的法人部分是下岗失业人员，个别下岗失业人员在小额担保贷款政策方面理解不清，甚至有人误认为这是政府扶持性的，对于还款，是有能力还就还，甚至是有能力还也不还，恶心拖欠或者逃废，给小额担保贷款的带来不少负面影响。
2.追偿主体不明确，财政担保机制潜伏道德风险。根据克拉玛依市小额担保贷款工作流程，货款是由财政划拨到担保公司，再由担保公司分存各区承办银行，地方企业贷款人向社区提出贷款申请，区级审核报担保公司，后与经办银行签订贷款合同，当贷款逾期，银行、担保公司都能获得担保基金，而社区则因非利害关系人，催款力度有限，最终财政亏空，究其原因是在催收主体的责权利界定不明确，导致拒不还贷者钻程序空子。
3.反担保落实难，易引发法律风险。为保证小额贷款的安全性，当地方企业法人贷款达到一定额度，应向担保公司提供反担保措施，但在实际落实过程中却存在诸多困难，有时候因提供反担保措施而产生较高手续费用时，担保公司出于成本考虑也忽略，导致部分无力还款者抵押程序难以屡行。
4.成本较高，运营风险令各方为难。一是代偿率偏高，不良贷款回收难。由于个别地方企业贷款人多为年龄偏高、文化程度偏低的下岗失业人员，同时从事服务业等，收益低、风险高，导致一方面贷款难，一方面收款成本高。二是个别小额贷款担保审核不严，没有严格程序办理，导致催款难度加大。
三、改进小额担保贷款工作的对策建议
1.加强信用建设，构建诚信体系。要加强创业者诚信、个人诚信等诚信体系建设。要以建设信用社区、信用村镇为载体，构建有利于地方经济及金融业快速、健康发展的长效机制，开创诚信共赢新局面。各县要采取有效措施，协助银行清收拖欠贷款，确保信贷资金安全。进一步加大打击逃废银行债务行为的力度，维护金融企业的合法权益。利用新闻媒体适时对逃废金融债务企业、个人进行披露、曝光，加强对诚信建设的宣传，积极推介诚信典型及经验，形成诚信光荣、失信可耻的社会舆论氛围。要充分发挥企业和个人征信系统的风险提示、防范和警戒作用，促进创业就业主体强化信用风险意识和诚实守信意识。
2.明确责任，多方联动，健全和完善贷款追偿机制。一是要明确追偿主体，确保小额担保贷款逾期时，相关方催收责任明晰。二是建立监督考核制度，由于不良贷款率逐年增高、贷款回收率难度越来越大等原因，亟需社区等发挥情况熟悉、监督成本低的优势，对贷款企业进行考核，采取对应的解决措施。三是要康健人民银行征信系统的作用，对不良贷款高的企业要联动合作，对不良担保贷款进行适时清查。四是加大恶意逃贷的企业法人的惩处力度，全面提高地方企业信用意识，确保小额担保贷款健康发展。
3.转变观念，正确处理好存贷关系，贷款部门克服“零风险”信贷意识，积极开拓客户市场，加大对优势客户的信贷支持；要建立有利于增加信贷投放的工作机制，对创业者有效的资金需求要主动帮助解决，努力保证在贷款投放在创业优势项目上。要建立健全相关联动制度，加强与金融机构的联系，帮助金融机构防范和化解金融风险，建立完善信用担保体系和资金放的出、管的住、收的回的良性互动机制，形成抓创业、抓就业、促和谐、促稳定的良好工作格局。
总之，小额担保贷款的风险防控不仅是政府部门自身的工作，同时也是发贷银行、担保机构共同的责任，要严格贷款审批程序，制定切实可行的激励约束机制，全面加强保障部门、担保机构和银行的合作，切实做好小额担保贷款的风险防控工作，保证贷款资金的安全与完整。
县政府：
为促进下岗失业人员自主创业，解决创业资金不足问题，从2003年开始，国家设立小额担保贷款项目，作为扶持下岗失业人员再就业的一项优惠政策。小额担保贷款运行模式：人社部门负责推荐；财政部门负责提供担保基金和贴息；担保机构负责担保，办理相关手续；银行负责放贷和回收。小额担保贷款由中央财政贴息，其中：下岗失业人员经营微利项目由财政全额贴息；劳动密集型微利小企业由财政按国家基准利率的50%贴息，企业自身承担50%利息。
小额担保贷款作为扶持下岗失业人员自主创业的重要手段，上级政府高度重视，贷款额度列入政府就业工作考核指标，实行一票否决。
近两年，我县小额担保贷款出现放贷难的问题，主要原因是金融机构按国家基准利率放贷没有积极性，加之放贷手续繁杂，影响目标任务的完成，不利于就业工作的全面推进。
2012年，承担小额担保贷款的金融机构要求贷款利率在国家基准利率的基础上上浮3个百分点。根据中国人民银行、财政部、人力资源和社会保障部《关于进一步改进小额担保贷款管理，积极推动创业促就业的通知》（银发
[2008]238号）文件规定，“从2008年1月1日起，经办小 1
额担保贷款的金融机构对个人新发放的小额担保贷款，其贷款利率可在中国人民银行公布的贷款基准利率的基础上上浮3个百分点，个人贷款上浮部分利息由财政全额贴息。”但此文件未规定劳动密集型小企业贷款利率可以上浮的规定。
为确保贷款任务的完成，又不增小额担保贷款企业的负担。县人社局、财政局经过反复研究认为企业贷款利率可参照个人贷款利率上浮3个百分点，上浮利率增加的利息，由县财政以奖代补的方式，补助给企业。2012年我县小额担保贷款发放任务2000万元，计划向企业放贷1500万元，上浮利率增加利息45万元。为此特请示，将增加的利息列入县财政预算，补贴给企业。以后，此项补助作为一项常规项目纳入年初县财政预算管理之中。
妥否，请批示。
一、申请条件
（一）具有乌鲁木齐市城镇常住户口，符合国家劳动年龄，具有完全民事能力。
（二）已在工商行政部门登记注册。
（三）具有所开办项目一定比例的自筹资金。
（四）无不良信用记录，有近期还本付息的能力。
二、小额担保贷款的额度及期限
对创业人员小额担保贷款期限最长不超过2年，贷款额度不超过5万元，妇女8万元，大中专毕业生10万元。
三、所需材料
（一）担保方式为担保人的申请者需提供以下材料：（复印件全部要求使用A4白纸）；
1、《小额担保贷款资格认定表》一式三份；
2、《再就业优惠证》或《就业失业登记证》或军人退出现役有效证（附《就业失业登记证》原件及复印件）一式三份；
3、申请人城镇户口薄（首页及本人页）、居民身份证、已婚借款人配偶的身份证、户口薄、结婚证原件及复印件一式三份；申请人一寸近照三张；
4、申请人工商营业执照副本或合伙人协议书、公证书原件及复印件一式三份；
5、担保人户口薄（首页及本人页）、居民身份证原件及复印件一式三份；担保人一寸近照三张；
6、担保人单位填写的《稳定收入证明》一式三份；
7、经营场地租赁合同或协议原件及复印件一式三份。
（二）担保方式为房产抵押的申请者需提供以下材料：
1、《小额担保贷款资格认定表》一式三份；
2、《再就业优惠证》（兵团除外）或《就业失业登记证》或军人退出现役有效证件（附：《就业失业登记证》原件及复印件）一式三份；
3、申请人城镇户口薄（首页及本人页）、居民身份证、已婚借款人配偶的身份证、户口薄、结婚证原件及复印件一式三份；申请人一寸近照三张；
4、申请人工商营业执照副本或合伙人协议书、公证书原件及复印件一式三份；
5、房屋所有权人、配偶及共有人的结婚证、户口薄（首页及本人页）、居民身份证原件及复印件一式三份；一寸照片各三张；
6、房产证原件及复印件（首页、主页及平面图）一式三份；
7、经营场地租赁合同或协议原件及复印件一式三份。
一、担保贷款风险的成因和特征
（一）担保人、担保物本身的风险
担保贷款的担保最终都要落实到担保人或担保物上，在日益开放的经济环境中，担保人、担保物本身也存在着风险，且不同的担保方式存在不同的风险。保证人可能会因其产品销售受国内外商品市场、货币市场的变化影响效益的实现，使其担保能力在短期内增强或削弱，甚至自身难保;抵押、质押物可能会因市场变化、时间变化而升值或损耗、贬值。
（二）担保贷款管理中的风险
1、担保贷款的审查不严，形成贷款风险
主要有不具备担保资格的担保，超清偿能力或无清偿能力的担保，违反担保原则的被迫担保，互相提供担保的担保，非担保物的担保，担保物不足值和难以实现交换价值的担保。
2、担保手续不全形成贷款风险
有的借款合同条款不全，如担保方的责任、期限不明确，抵押品的保管责任不清。有的担保品清单所列资产不明、不具体、担保资产不明确，给抵押品检查带来困难，核保工作无法规范。这些贷款产生风险时，由于手续不健全，给银行依法收贷带来困难，有的甚至使银行丧失要求保证方补偿和对抵押品的处置权及追索连带偿还债务的权利。
3、担保贷款合同资料和担保物管理监督不力、不善形成风险
(1)由于对担保物没有进行财产登记，出现担保物丢失、冒领、被盗无人过问，也没有采取有效措施进行追查和补救，有的抵(质)押品被重复抵(质)押。(2)对企业保管的属抵押品的固定资产等，由于银行缺少有效的监督管理，易损坏、丢失、陈旧。(3)由于对抵押人代管抵押物的监管不力，还可能出现抵押人在合同期间未经贷款行同意，擅自变卖或处分、转移抵押物的现象，给银行在借贷风险出现而主张债权时造成困难。
4、出现贷款风险，未及时主张债权时效形成风险
(1)是否注意处分担保的时效，而及时主张担保债务的期限。
(2)当保证人破产时，是否及时主张和申报债权。
（三）外部环境不配套的风险
1、产权登记部门没有一盘棋的思想。有的在经办产权登记过程中我行我素，还有借机创收之嫌，为了小集体利益，不能配合金融部门，起不到把关作用，如评估部门高估担保物，公证部门作虚假证明等现象都不同程度地存在，最终损害了债权人的利益。
2、有关法律规章不细，影响了担保贷款的操作和业务扩展。 (1)由于动产价值的评估、保管、变现市场等机制没有形成，使得动产质押贷款难以实行。《担保法》中规定可以用来质押的本票、支票、商标专用权、专利权等，因没有实施细则，风险难测，故未能在质押贷款中出现。(2)法律或执法部门对担保人的违法行为制裁仍显得苍白无力。
3、市场机制不健全，担保物难以处置。有完善的拍卖市场，使处理抵押物举步维艰。有的职能部门从局部利益出发处理问题，造成抵押物低值变现，如有的地方法律执行部门在处理担保贷款纠纷时，不是将担保物交由拍卖市场实现合理价值，而是自行处理了事。
二、贷款的风险控制
（一）建立健全担保贷款管理规章制度，对担保贷款实行规范化管理
1、在建立健全管理制度方面：坚持审贷分离制，明确贷款调查责任人和贷款审批责任人应承担的贷款风险责任;制定《贷款合同管理制度》和《担保物保管责任制》，责任保管人对合同资料和担保物保管要负经济责任，遗失或保管不善要赔偿和受处罚;建立信贷员对企业自身保管担保物的监管责任制，信贷员对因监管不力造成的信贷风险应承担责任。
2、在实行担保贷款规范化管理方面：一是制定《担保贷款操作规程》统一规范担保贷款的操作程序，做到手续严密、合法，简便易行。二是规范担保贷款合同，使贷款合同成为借贷双方权利、责任的有力证明，一旦出现纠纷，经过有关部门登记的借款合同将直接产生法律效力，保护银行的应得利益。三是规范对贷款合同和担保物的管理，如实行专人专柜统一保管，设立担保物登记簿，并把担保物品的核算纳入会计工作内容中。
（二）强化管理，把好制度落实关
1、在执行贷款三查制度时，把重点放在贷前调查，尽可能排除风险隐患。
2、严格按照程序规定进行操作。
3、担保贷款借贷关系成立后加强检查、监督。
（三）强化法律保护意识，运用法律武器维护信贷资产安全
办理担保贷款的目的是在借款人不能用货币形式清偿贷款时通过处置担保物或由担保人来清偿。因此，对担保贷款到期，借款人不按期归还贷款本息的，要在诉讼时效内依法诉讼、依法收贷。
（四）改善外部环境，促进担保贷款业务的顺利发展
1、要在贯彻《担保法》的基础上制定有关实施细则和办法，以适应担保贷款实际工作需要。对企业国有资产办理担保应做出明确规定，保证银行对企业抵押财产的合法处理。要制定《质押贷款实施细则》，以规范和扩展质押贷款业务。
2、协调好银企关系、银行与政府及有关部门的关系，取得多方支持。一是积极与政府进行联系沟通，争取地方在制定企业改制方案时，确保银行债权的落实。二是银行要与土地管理部门、房产管理部门、工商行政部门、公证部门以及法院部门等建立广泛的联系，使这些部门能与银行通力合作，公正、负责地办事，避免同企业联合欺瞒银行的行为发生。
内容摘要：出卖方为拓展业务自愿为买受人提供担保，促成买受人向银行贷款时，如果买受人提供虚假证明文件，出卖方不承担担保责任，从而致使银行到期债务不能受偿的，对买受人应认定为合同诈骗罪。
关键词：合同诈骗 骗取贷款 因果关系
[基本案情]2013年10月，犯罪嫌疑人贾某为购买汽车，与西安市某区农村信用合作社（以下简称“信用社”）及西安某汽车贸易服务有限公司（以下简称“汽车销售公司”）签订了三方《个人汽车按揭贷款合同》和《车辆抵押合同》。合同约定以贾某贷款购买的汽车为抵押，同时由汽车销售公司承担连带担保责任，向信用社贷款84万元（信用社贷款金额是购车款的70%），贾某每月向信用社支付月供。自2014年9月始，贾某一直未按照合同约定缴纳月供（期间由汽车销售公司代为支付购车贷款）且处于失联状态，至今累计拖欠信用社本息金额61万余元（其中汽车销售公司垫付23万余元）。后贾某被抓获归案，但汽车去向不明（无法追回），且贾某提供给信用社和汽车服务公司的房产证、收入证明、公司工商登记资料等证明文件均系伪造。
一、司法实务分歧
关于本案定性主要有三种观点：
第一种观点认为贾某构成合同诈骗罪。理由是：贾某提供的虚假房产证明等文件，导致汽车销售公司产生贾某资信状况良好的认识错误，因而基于认识错误为其提供了连带担保，贾某取得贷款并依约偿还部分贷款之后，为逃避剩余信用社贷款而失联并违约私自处理汽车。汽车销售公司依约承担担保责任后，贾某与信用社之间的债权债务关系转化为贾某与汽车销售公司的债权债务关系，因而应构成合同诈骗罪。
第二种观点认为贾某构成贷款诈骗罪。理由是：贾某以欺诈的方式向信用社申请贷款，虽然有汽车销售公司做担保，但其行为侵害的是信用社的信贷管理制度，并将信用社贷款所有权置于风险以下，构成贷款诈骗罪。信用社基于担保合同产生的连带债权而向汽车销售公司追偿来弥补自己的损失，是事后的自我救济行为，不影响定罪量刑。[1]
第三种观点认为，贾某构成骗取贷款罪。理由是：贾某被抓获时，银行的按揭贷款自2014年9月开始一直没有归还，按揭贷款的每月还款期限已超期，而现有的证据材料证明贾某申请贷款时有虚构事实的行为，事实上也造成了信用社的损失，因而只能认定为骗取贷款罪。
二、关于骗取贷款罪的分析
我们认为，本案不构成骗取贷款罪，理由如下：
（一）信用社的损失无法确定
根据《物权法》、《担保法解释》的相关规定，既有债务人提供“物保”又有第三人提供“人保”的情况下，应先就债务人提供的物保实现担保物权，债权不能完全受偿的，可要求第三人承担担保责任，但无论是“物保”还是“人保”，都是对全部债务的担保。具体到本案，信用社的到期债权可以向贾某和汽车销售公司追索，虽然行为人贾某目前已丧失清偿能力且抵押物已灭失，但是信用社享有的担保债权依然存在，汽车销售公司仍然应当承担全部债务担保责任。信用社在未完全行使民事救济手段的情况下，其具体损失数额无法确定，单纯以行为人贾某2014年9月之后所欠贷款为损失依据，无疑是混淆了骗取贷款罪构成要件所要求的直接经济损失和民事纠纷中的经济损失。在无法确定具体损失数额的情况下，骗取贷款罪的构成要件缺失，因而不能认定贾某构成骗取贷款罪。
（二）因果关系难以认定
骗取贷款罪要求行为人采取欺骗手段获取银行或者其他金融机构的贷款，进而导致银行或者其他金融机构产生损失。换言之，行为人采取的欺骗手段是银行或者其他金融机构发放贷款的直接依据，因而使银行或者其他金融机构丧失了对贷款风险的控制，使贷款处于风险之中，最后产生了损害结果。欺骗手段和银行或者金融机构发放贷款并由此产生损失之间必须有直接的因果关系。
本案中，贾某提供虚假证明文件的行为与信用社目前所受损失之间没有因果关系。信用社目前的债权没有全部实现，一方面是行为人贾某违反合同约定擅自处理抵押物，致使抵押物灭失，从而影响了信用社抵押权的实现；另一方面是信用社没有完全采取救济手段实现担保债权造成的。但汽车的抵押是真实存在的，汽车销售公司的担保责任也是真实有效的，因而并不存在信用社“受骗”进而“受损”的逻辑关系。行为人贾某提供的虚假证明文件并非信用社目前无法实现债权的“因”，信用社受损也并非贾某提供虚假证明文件的“果”，无法认定二者之间有因果关系。
（三）与本罪保护的法益不符
骗取贷款罪系2006年6月29日全国人大常委会通过的《刑法修正案（六）》第10条的新增条款。之所以增设本罪，是因为上世纪初银行和金融机构的贷款管理秩序并不完善，一些单位和个人经常采取虚构事实、隐瞒真相等欺骗手段，骗用银行或其他金融机构的贷款，危害金融安全，而如果想通过贷款诈骗罪对该种行为进行规制，证明行为人主观上具有非法占有的目的又存在极大困难。同时，由于单位不能成为贷款诈骗罪的主体，因而逃避了刑法的规制。[2]因此，立法机关在保留贷款诈骗罪的同时，增设本罪，以有效地惩治和遏制这类犯罪行为，切实维护金融安全。
由此可见，骗取贷款罪保护的法益是银行或者金融机构的资金安全，正常的金融秩序和金融安全，这也是设置该罪的立法本意。通过民事法律关系的梳理，我们可以看出，信用社并非本案的损害承担者，其民事权利仍有救济的途径，甚至可以完全受偿而导致债权债务关系的消灭。在此意义上，认定贾某的行为构成骗取贷款罪不仅是对本罪法益的理解错误，也有违立法目的。
三、本案构成合同诈骗罪
合同诈骗罪和贷款诈骗罪都属于特殊类型的诈骗，与诈骗罪属于法条竞合的关系，因而也应符合一般诈骗罪的构造，即行为人实施诈骗行为，因而导致被害人（合同当事人、金融机构工作人员）产生认识错误，被害人基于认识错误处分财物，行为人或者第三人获利，金融机构或者合同当事人遭受损失。[3]
（一）基于法理的分析
1.欺诈手段的评价
一般来说，可以将犯罪构成要件要素分为记述性的构成要件要素和规范性的构成要件要素，前者不需进行价值判断，只需根据对于事实本身的认识就能够确定，而后者则必须依靠一定的法律评价、文化评价、道德评价等方面的规范、价值的判断才能最后确定的构成要件要素。[4]按照上述分类，“欺诈”无疑是犯罪构成中规范性的构成要件要素，因而必须进行价值判断，也正是因为需要进行价值判断，所以同一行为在不同罪名中的评价可能完全不同。本案中，行为人贾某采取的“欺诈手段”只有一个，即向信用社和汽车服务公司提供虚假的证明文件。该行为能否被评价为贷款诈骗罪或者合同诈骗罪中的“欺诈行为”？
我们认为，贾某的行为不构成贷款诈骗罪中的“欺诈行为”。刑法意义上的危害行为，必须能够引起实害结果或者引起实害结果发生的风险。贷款诈骗罪中的法定行为方式无不潜在释放着同一信号，即行为人的“欺诈行为”能够直接导致银行或其他金融机构发放贷款。本案中，贾某提供的房产证明、工商登记等证明文件只是申请贷款的形式条件，其作用只是贷款申请人的身份证明，而非申请贷款提供的担保。否则，信用社工作人员不可能仅仅进行形式审查，更不可能据此向贾某发放贷款。事实上，要求贷款人提供担保是银行或其他金融机构发放贷款的通常做法。信用社发放贷款的直接依据还是贾某提供的汽车抵押和汽车销售公司的担保。而且，通过前文论述，信用社目前的损失也非该行为造成的。因此，贾某的行为既没有造成信用社的损失，也没有引起信用社财产损失的风险，不能被评价为贷款诈骗罪中的欺骗行为。
然而，对于汽车销售公司而言，贾某提供的虚假房产证明等资料，是汽车销售公司愿意为其提供担保的直接依据，该行为欺骗了汽车销售公司，致使汽车销售公司的财产处于风险状态，因此贾某的行为应当被评价为合同诈骗的欺诈行为而非贷款诈骗的欺诈行为。
2.信用社或者汽车销售公司产生认识错误
由于贾某的行为不能被评价为贷款诈骗罪的欺诈行为，也不是发放贷款的直接依据，因而信用社就不可能基于贾某提供的虚假房产证明而产生认识错误进而发放贷款。汽车销售公司则与此相反，其为贾某提供担保并没有其他风险评估的渠道和途径，贾某提供的虚假房产证明等文件是汽车销售公司愿意为贾某提供担保的唯一根据。正是由于贾某提供的虚假证明文件才导致汽车销售公司产生了贾某资信状况良好、有偿债能力的错误认识。
3.信用社或者汽车销售公司是否处分财物
贾某的行为对信用社来说既不是欺诈行为，信用社也不会产生刑法意义上的认识错误，信用社发放贷款的依据是贾某提供的汽车抵押和汽车销售公司提供的担保，而汽车的抵押和汽车销售公司提供的担保都是真实有效的，因而信用社并没有基于认识错误处分财物。
汽车销售公司则不同，由于相信贾某提供的虚假房产证明等文件，汽车销售公司产生了贾某还债能力良好的错误认识，为贾某提供了担保，并在贾某未按时缴纳月供的情况下，承担保证责任，汽车销售公司承担保证责任并代为清偿部分信用社贷款的行为就是基于认识错误而处分财产的行为。
4.损失承担者的确定
表面上看，信用社的到期债务没有实现受偿，受损的是信用社，但实际上信用社仍可要求汽车销售公司承担保证责任以实现债权。而汽车销售公司在承担之后，享有向贾某追偿的权利，但贾某丧失清偿能力，汽车销售公司成为了损失的最终承担者。
（二）基于法律的分析
1.“非法占有目的”的认定
“非法占有目的”是合同诈骗罪和贷款诈骗罪共同的构成要件要素。在认定合同诈骗罪中行为人具有“非法占有目的”时，除行为人采取欺骗手段外，还应着重考虑行为人在签订合同时有无履约能力、签订合同后有无履行合同的实际行动、对取得财物的处置情况等方面因素。一般来说，如果明知自己没有履行合同的能力而与对方签订合同、签订合同后没有实际履行合同的行为或者将取得的财物用于个人消费、挥霍，或者进行风险投资、违法犯罪活动，或者携款潜逃、隐匿财物的，应认为有非法占有目的。
本案中，贾某为使汽车销售公司提供担保，提供了虚假房产证、工商登记等虚假证明文件，导致汽车销售错误的相信贾某有良好的资产，为其提供了担保。而贾某在还贷一段时间之后，为了躲避债务而隐匿潜逃，致使汽车销售公司承担担保责任，可以认定其有非法占有汽车销售公司财产的目的。
相反，认定贾某有非法占有信用社财产的目的则缺乏相关证据。根据最高人民检察院侦查监督厅编著的《刑事案件审查逮捕指引》的要求，对“非法占有目的”的证据审查，要着重查清四个方面：一是申请贷款时有无偿还能力。即着重考量行为人申请贷款时的财物状况以及对偿还能力的认识程度，如果行为人贷款时就明显资不抵债，没有盈利偿还能力或者有能力偿还而抽逃、转移、隐匿财产拒不返还、逃避还款的，则可推定有“非法占有的目的”；二是担保情况。要着重审查行为人提供的担保是否真实、是否有权属争议、是否重复抵押、质押，估值是否准确等；三是贷款去向。一般认为，贷款项目必须用于特定的贷款用途，或者即使没有用于规定的贷款项目也应当是用于合法的盈利性经营，而如果用于个人挥霍、消费或者其他违法犯罪活动的，则一般可以推定具有“非法占有的目的”；四是审查还款行为。在贷款到期后，行为人是否承诺还款，或者有筹资还款的行为以及切实可行的还款计划。如果没有，或者虽然承诺还款，但是通过借新还旧、以贷还贷、以贷养贷，造成恶性资产循环，或者取得贷款后隐匿潜逃、避而不见、转移资产，拒不还款的，可推定具有非法占有的目的。[5]
本案中，上述推定“非法占有目的”的四项依据，贾某并不符合。第一，犯罪嫌疑人贾某与信用社签订的贷款合同为分期贷款，每期的还款金额为2万余元，且贾某一直在从事商业经营，因而很难认定贾某申请贷款时便不具有盈利偿还能力。虽然贾某供述将车辆抵押给别人（公安机关按照贾某的供述查找车辆仍未查明车辆去向），但是抵押所获款项的用途并未查清，因而不能简单认定贾某有偿还能力而隐匿转移财产。第二，犯罪嫌疑人贾某用车辆提供抵押，并由信用社承担连带保证责任，物保和人保都是真实存在的，并不存在重复抵押、担保物价值评估错误等情况。第三，犯罪嫌疑人贾某从银行所贷款项，确实用于购车和支付汽车销售公司的佣金，并没有用于私人挥霍或者进行违法犯罪活动。第四，前期犯罪嫌疑人贾某一直在按期还款，到2014年9月才开始停止支付，在此期间汽车销售公司也一直在承担担保责任，向信用社按期足额还贷。因此，并无相关证据证明贾某有非法将信用社贷款占为己有的目的，因而缺少构成贷款诈骗罪的主观方面要件。
2.行为方式符合合同诈骗罪的构成要件
合同诈骗罪的法定行为方式有以下五种：以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订或者履行合同的；收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；以其他方法骗取对方当事人财物的。总的来说，不论是何种行为方式，都是以合同的形式、用欺骗的手段将对方当事人的财产非法占为己有。我们认为，非法占有的形式可以分为积极的非法占有（非法占有对方财物）和消极的非法占有（使对方承担己方应承担财产性义务）两种。
本案中，房产证明、收入证明等证明文件，是汽车销售公司承担保证责任之后追偿的核心保障和提供担保的主要依据，贾某伪造以上证明文件，致使汽车销售公司承担保证责任之后无法根据该证明文件实现追偿权利，属于消极的非法占有。因此，贾某的行为符合合同诈骗罪的构成要件。
事实上，在司法实践中，行为人提供虚假证明文件骗取担保人的信任，以申请贷款的方式获得银行资金后，自己没有偿还贷款的能力，而由担保人代为偿还部分或者全部贷款的情况屡有发生，部分司法判例中将此种行为认定为合同诈骗罪。因为从犯罪对象上看，行为人通过向银行贷款的方式骗取担保人财产的行为，表面看是骗取银行的贷款，实际侵害的是担保人的财产权益，犯罪对象并非银行贷款而是担保合同一方当事人的财产。银行等金融机构为确保所贷出的款项安全可靠，往往会要求贷款人申请贷款时提供必要的担保。担保人作为借款合同中的第三人，在借贷人不能偿还贷款本息时负责偿还贷款。行为人虚构事实骗取银行与担保人的信任，非法占有钱款后，银行可依据担保合同从担保人处获取担保，担保人则是银行债务的实际承担者，受侵害的往往是担保人。即使担保人因某种客观原因如破产等情况导致无法承担担保责任，银行的债权无法实现从而权益受到实际侵害，但只要担保人与银行之间所订立的担保合同具有法律效力，银行与担保人之间就形成了债权、债务关系，法律关系的最终落脚点和行为侵害的对象就应认定为担保人而非银行。[6]
综上所述，行为人贾某为购买汽车，提供虚假的房产证明、工商登记等资料，骗取汽车销售公司的担保，获取信用社贷款。购车之后，虽按时还款近一年时间，但在自己资产不能偿还信用社贷款之时，置汽车销售公司财产予不顾，隐匿潜逃，致使汽车销售公司承担担保责任。由于行为人贾某丧失清偿能力，导致汽车销售公司无法追偿，因而构成合同诈骗罪。
注释：
[1]李鹏飞：《有担保情形下骗取银行贷款应定何罪》，载《人民检察》2015年第6期。
[2]高铭暄：《中华人民共和国刑法的孕育诞生和发展完善》，北京大学出版社2012年版，第385页。
[3]张明楷：《刑法学》，法律出版社2012年版，第706页。
[4]王政勋：《犯罪论比较研究》，法律出版社2009年版，第154页。
[5]最高人民检察院侦查监督厅：《刑事案件审查逮捕指引》，中国检察出版社2015年版，第137—139页。
**县****投资有限公司：
******有限公司是一家****（公司简介）。
2017年5月，本公司在**县产业融合发展示范园开工建设“物流服务中心建设项目”，主要内容有：建设物流仓储中心5000平方米，购买运输车5辆。总投资为832.99万元（大写：万元）。目前，公司已经投入500万元完成总工程量的60%，预计2017年12月全部竣工并投入生产。同时，公司运行后，可解决**名建档立卡贫困群众的就业问题。
鉴于该项目投资大，为确保项目建设能正常实施并如期投产运行，根据本公司与**县人民政府签订的扶贫开发合作协议，我公司申请从中国农业银行**支行产业扶贫贷款500万元，时间为5年，用于**县“物流服务中心建设项目”后期工程建设和购置生产设备。为此，特向贵公司提出贷款担保申请，请予以审批！
特此申请
申请单位（盖章）：**县川*****有限公司 单位法人（签字）：
小额担保贷款服务中心：
我叫×××，男，现年33岁，现住××××××301室，家中有三人，我、妻子和女儿。2008年下岗一直在外打工，打工以来，家庭经济明显拮据。于2007年8月接手经营××××××，地址：银川市××××××，经营范围：××××××等。自接手经营以来，遵纪守法，经营状况尚有小利，维持家庭生活基本支出，并带动就业人员3名，我（×××）下岗失业人员（失业人员证件号）、两名店员均为××区的失业人员：×××（失业证号码）、×××（失业证号码）。
现因扩大经营，由于资金困难，故申请小额担保贷款伍万元，保证2年内归还，请贵局（中心）给予解决为盼！
申请人：
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农民贷款难问题仍普遍存在
随着农村商品经济发展，广大农民对信贷资金的需求更加旺盛。如今农业生产经营早已不局限于传统的种植业生产，而是种植、养殖加多种经营，建筑业、服多业等多业并举，所需投入的资金更加密集。即便是种田，科学化、规模化等方面的种植要求也需要更多的资金投入。而农村工业化、城镇化和现代化过程的推进和加快，也使农民对资金的需求不断增大。由于农业比较利益低，农民整体收入水平低、积累少，创业、兴业则需要信贷资金的扶持和助推。
农民对信贷资金虽有旺盛的需求，但农民贷款难的问题却仍普遍存在，且一直未能得以解决。据有关资料显示，吉林省农户贷款占各项贷款总额中的比重在全国不算低，也只有6%左右；吉林省2011年末各项贷款总额同比增加1434亿元，但金融部门所放的农户贷款同比却减少约80亿元。另据对吉林省某农区500户农户抽样调查结果显示，农户借款中62%资金来自农户之间，农户与非金融机构之间，农户民间借款发生率达96%。某县107166户农户中，获得贷款户数为20064户，占比仅为18.72%，多数农户未能获得任何金融机构的信贷支持。一些地方民间高利贷盛行，与农民贷款难，正规金融机构的“低利贷”无法满足需要不无关联。
农户贷款信用受到抑制
农户贷款信用受到抑制是造成农民贷款难的一个方面，其主要影响因素来自以下几个方面：
信贷资金投放能力及贷款计划指标不足
在这方面可能会让农民贷款受到影响，但绝不会成为问题的主因，问题可能会因投放结构的偏差和调度不当而在个别区域和某些时点上出现。即便是国家进行宏观调控，实施稳健或适度从紧的货币政策，也都是有保有压。支持“三农”的贷款，都在保的行列，甚至是要求给予重点倾斜的资金，规模计划基本都是给予保障的。一些地方农户贷款投放增速减缓甚至逐渐减少，这并不是由资金或计划不够的问题而导致，许多地方恰恰是未能完成上级下达的投放计划。而且上级有关部门下达的计划，往往也是把农户贷款风险是否能有效控制作为下达多少计划的重要依据，只要能有效控制风险，即使计划不足，往往也可以追加。
农村金融机构网点和人员不足
一般而言，农村金融机构在一定区域内所设的营业网点多、信贷人员多，能够给农民贷款带来的便利就更多，而个别地方因网点、人员相对缺少也会一定程度上增添农民贷款的难处，但这远不能成为目前农民贷款难的主因。一些地方的农民距离农村金融机构网点很近，却仍不能贷到款。而且随着贷款部门业务电子化水平的提升，即便不增设网点、增加人员，由此方面形成的抑制因素也在不断减弱。同时，贷款如有较好的风险控制手段，如贷户能提供合法、有效的抵押担保，信贷人员的管贷信度降低，就可管理更多的农户贷款，进而会减轻这方面的抑制影响。
农户贷款经营管理成本高
农户贷款具有笔数多，每笔数额偏小的特点，与其他种类的贷款相比，发放农户贷款的管理成本更高。但这是问题的一个方面，虽然发放农户贷款成本高，但利率也比发放其他贷款高。况且发放农户贷款的成本中，有较大一块的固定成本，即这块成本是农村金融机构即便不发放农户贷款也要支付的成本。实际上，只要控制好风险，不使农户贷款的风险成本增加，农村金融机构在支持农民的同时，自身也是能够获取较好效益的。因此，农户贷款经营管理成本高，实际不会成为农村金融机构不愿放款进而造成农民贷款难的抑制因素。
农户贷款风险信用控制较弱
事实上，农户贷款风险信用控制是造成农民贷款难问题的主因。信贷资金有偿、有期、有息的本质要求，决定贷款的发放必须以有效控制风险为前提。一旦风险失控，不仅会直接对农村金融机构造成损害，信贷资金支农、惠农的作用也将不可持续。农业是弱质产业，农民是弱势群体，商业风险加自然风险，收入水平及偿债能力偏低等因素决定，农户贷款第一还款来源不确定性较大。就放贷款而言，一般第一还款来源不确定性高，则需要有较稳定的第二还款来源来控制风险，即合法、有效的抵押和担保。但目前，农户贷款第二还款来源的保障性严重不足。农民中有较强经济实力，具备发放信用贷款条件的贷户很有限，绝大多数农户贷款需在有合法、有效的抵押和担保条件下发放，但目前是采取本质上仍是信用贷款的“三户联保”、“五户联保”方式发放贷款。联保组内联而不保，一户不还贷，其他户也都不还贷，“火烧联营”等情况时有发生，已致使一些地方不良贷款大幅上升。
農村金融机构需有效防控风险的本质，要求其在操作层面必然要形成规章和责任制，风险控制的结果必然要与农贷人员及相关人员的自身利益挂钩。对经济实力不强，又缺少合法、有效的抵押和担保的贷款不敢贷，对虽然取了“三户联保”、“五户联保”的但仍看不准的也不愿贷，能少贷则尽量少贷。农户贷款信用抑制问题，很大程度上就是这样引发的，在一些信用环境欠佳的地方会更为突出。
农民贷款抵押和担保难
农民贷款难问题的另一方面是农村金融机构对农民放贷难。基层与发放贷款的相关人员往往处于两难境地，按上级要求和农民需求，应加大放款力度，但由于缺乏有效的控制风险手段又怕所放贷款难以收回，进而被追究责任。寻找有效方法控制农户贷款风险，是解决农民贷款难的根本出路。而目前的实际情况恰恰在于能为广大农民贷款设定抵（质）押和提供担保的物品、权利和机构严重缺失。
缺少合法、有效的抵（质）押
以林权质押向农户放贷的，由于自然条件等因素，决定拥有林权的农户比较有限，加之交易市场不成熟，处置林木操作难等问题，目前仍尚难在较大范围内办理此项业务。以农业机械抵押向农民放贷的，因拥有大型农机具的农户仍很有限，以及对抵押品难以管理等原因，也难于解决农民抵押难问题。此外，国家相关法律规定农民不具有农地的所有权，而广大农民最普遍拥有，实际已具有价值的农地承包经营使用权及宅基地，按目前法律规定也不能为农民贷款设定抵押。我国目前的《担保法》、《物权法》、《农村土地承包法》等法中都有明确规定：“耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权不得抵押。”
缺少能为农户贷款提供担保的机构
目前保险机构由于风险难控等原因，基本都不办理对农户贷款的履约保险，农村中也鲜见为农户贷款提供担保的担保机构。受需拥有较大数额资本金的要求所限，在农村中要设立此类担保机构难度很大，即便能得以设立，因资本金有限，即使放大十倍其担保能力，也仍难满足广大农户贷款的担保需要。另外，担保机构要实现业务良性循环，防控自身承担过量风险，一般要求贷款农户提供反担保，而农户同样难于提供，一般的担保机构很难有效开办此项业务。
创办“农地流转收益担保贷款”产品的基本思路
直接以农地使用权为农户贷款，与现行法律相违，且一旦农户贷款到期不还，诉诸法律也难以得到法律保护，达到最终收回贷款的目的。在农村设立一般担保机构，受难于筹到较大额度资本金条件限制，即便设立，其担保能力也难于解决广大农民担保难、贷款难问题。遵从国家有关法律规定，从农村现实情况出发，为切实解决农民贷款难问题，拓宽农民融资渠道和增大农民经营选项权，也为农村金融机构能更好发挥服务“三农”的作用。农村金融机构在地方党政部门支持下，研究开发“农地流转收益担保贷款”这一新的金融产品是必要的，也是可行的。其基本思路是：
其一，争取地方党政部门支持，由地方党政部门牵头并协调有关单位，在村或乡一级设立“农地流转收益担保贷款服务中心”（以下简称“中心”），中心应注册为企业法人单位，不以盈利为目的，主要职能是为农民贷款提供担保服务。中心可向要求提供担保的农民收取少量费用，以维持中心日常开销。农村金融机构对通过中心办理的担保贷款，因风险可控性增加，贷款利率可适当降低，以达到农民虽向中心交少量费用，但实际贷款成本并没增加还可能减少的目的。
其二，中心为需在当地农村金融机构申请贷款的农民提供贷款担保，应要求该农民将其全部或部分拥有的土地使用权一定年限的流转收益为中心提供反担保。要与申请贷款的农民签订有关合同，农民自愿委托该中心在其不能按期偿还贷款时，对其拥有的土地使用权进行有偿流转，并将流转收益直接划还其所欠农村金融机构贷款本息。同时农民应将其拥有土地使用权的证照交中心登记并保管。合同也应明确，如果农民主动按期偿还所欠的由中心担保的贷款，中心在收到农村金融机构贷款收讫通知后，可中止执行贷款农民的委托，不再对其土地使用权进行流转，并返还该贷户的土地承包证照。
其三，中心在受理农民贷款担保申请后，在与其签订合同前，应对拟用以反担保的农民土地使用权流转收益进行评估定价。评估应主要依据当地农地流转的市场行情，定价应在评估出的价格基础上给予20%左右的折扣，这样做不仅对中心控制自身承担的风险有必要，对促使贷款农民到期主动向农村金融机构偿还贷款本息也有必要。
其四，中心除与合作的农村金融机构签订整体合作协议外，对其担保的每笔农户贷款都应逐笔向农村金融机构出据贷款担保书，农户申请贷款时，只有同时提供此担保书，贷款才能受理和发放（农村金融机构认为不需要由中心担保的贷款除外）。在农村金融机构和中心签订的整体协议中，应要求中心根据其所担保的总贷款规模筹措存入农村金融机构一笔适量的风险保证金。保证金的主要作用是，当个别农民难以主动按期还贷，中心对其委托流转的土地，也难以一时处置变现为农民代偿时，为不使贷款出现不良状况而以此保证金的一部分先行向农村金融机构为农民代偿。
其五，为克服在农村设立一般类担保机构难以为广大农民贷款提供足额担保的弊端，中心由于除资本金和风险保证金外，还实际掌握有相当数量的农地流转的预期收益，因此，农村金融机构在测算可发放的此类担保贷款的授信额时，可以根据中心所拥有的资本金、风险保证金数额来确定可发放的由中心担保的农民贷款总额。即“某地区发放的此项贷款最高额=该地区中心的资本金+风险保证金+该中心可实际掌控的农地使用权予期流转收益（评估价打折后的）×10（担保放大倍数）”。
其六，贷款农民不能主动按期偿还贷款的，中心要靠处置、流转该农民的农地使用权收益代偿贷款，而处置、流转往往难以很快成功。因此，应给中心一定的处置、流转时间是必要的，可给中心从农民贷款到期日顺延90天的处置流转期，超过90天中心仍不能向农村金融机构代偿，双方协议中应明确，农村金融机构从中心存入的风险保证金中直接扣收其应代偿的贷款本息。90天时限正好可与贷款风险分类逾期超过90天应划入不良贷款的监管要求衔接，既给中心一个必要的处罚，流转时间，也可防止贷款因逾期过去而形成不良。
其七，中心责任人应由地方党政有关部门审查同意才能任用，最好应是在编公职人员。有关部门应对中心的营运进行必要的审计监督和指导。与中心合作的农村金融机构也需经常了解中心的经营管理情况，发现问题应及时解决。
其八，创办“农地流转收益担保贷款”应稳妥推進。无论农村金融机构还是中心，办理此项贷款都应根据申请贷款农户实际经济状况，在充分考虑其土地流转后家庭最低生活等问题基础上，合理确定土地流转数量，年限及相应的贷款和担保额度。有条件的中心还可向有较强实力的担保机构申请再担保。中心也可根据自身情况，受理农村小微企业提供农地流转收益反担保的贷款担保业务。此外，办理此项贷款应与在当地发放的其他农户贷款管理相衔接。
银行对抵押担保物的严格要求,成因有两个方面,一是企业的信用状况,二是银行本身对贷款风险的容忍度。具体分析有五个问题。
1、整体社会信用环境不完善,信息采集成本过高
我国社会信用环境近年来有了较大改善,人民银行建立的企业信用信息数据库,工商局建立的“金信”工程、税务局建立的“金税”系统的建立完善,使得企业的信用状况有了比较好的评价对比基础。但由于部门之间的信息缺乏有效共享机制,使得覆盖全社会的征信系统一直没有建成,想了解企业的全面情况,仍需要耗费较多的时间、人力和财力。
2、企业财务管理制度不健全,监管力度不够
中小企业财务管理不规范、“多套表”的问题十分普遍,形成原因不外乎三点:一是企业处于利益考虑,违规制作虚假报表,这是当前财务管理上最主要的问题;二是企业内部不重视财务管理工作,这主要在小微企业中比较突出。三是外部监管处罚力度不够,监管部门没有力量核实逐份核实企业财务,对于发现作假的企业处罚力度较轻。
3、企业经营不确定性偏高,中小企业抗风险能力差
改革开放以来,我国经济的高速发展使国内企业过于重效益轻风险,随着社会经济发展速度放缓,企业经营的不确定性明显增加。而且中小企业本身经营目标短期化,缺乏足够的危机意识和应对能力,企业风险抵抗能力严重不足。因此银行在审核贷款申请时,为了避免风险,往往不吝做最坏的打算,相比看不见摸不着的信用,抵押担保显然更能让金融机构放心。
4、监管容忍度过低,违反金融规律
东南亚金融危机以后,我国政府和银行开始高度重视不良贷款问题,防范新增不良贷款成了所有银行贷款管理的核心,很多银行对不良贷款的容忍度下降到了零。2003年,我国主要商业银行的不良贷款率为17.9%,2009年,这一比例下降至1.6%,拨备覆盖率则从19.7%上升到了155.4%。但放贷业务作为一个高风险业务,在正常的金融规律下根本不可能做到零违约。中国人民银行早在2002年的《货币政策报告》中就曾明确提出:“对不良贷款的责任要客观公正地评价和认识,对凡是符合信贷原则、严格按照信贷程序发放的贷款,如果由于不可预见的市场风险或非人为因素造成的损失,就不应追究信贷人员的个人责任,不要提出诸如新增贷款不良率必须为零的不切实际的要求。”然而,商业银行的实践并没有太大改变。
5、贷款投放程式化,业务作风欠深入
对一个贷款项目的风险判定,既需要相关指标的定量考察,也需要对企业信用程度的定性判断,而目前各行在放款时过份强调定量方面,上下一刀切,统一信贷准入标准。因此,信贷人员对企业实地调查的重视程度也在下降,到企业的主要工作是核实企业抵押担保,并帮助企业整理贷款资料,达到上级行设定的标准。对于抵押物的过分依赖,使得企业领导人能力、企业市场情况、竞争能力等因素队能否贷款的影响程度减少。
二、不同贷款方式的对比分析
下面我们从四个方面对信用贷款和抵质押担保贷款进行对比分析。
1、信用贷款与其他贷款的收益比较
据对我国华北某市某商业银行的调查,信用贷款的平均利率要低于抵质押贷款。2013年末,该行信用贷款平均利率为8.76%,抵质押贷款的平均利率是10.57%,保证贷款的平均利率是11.15%。据对金融机构调查,目前利率水平主要与企业的议价能力有关,一般信用贷款的放款对象都是优质企业,是众多金融机构争夺的对象,所以企业议价能力强,利率压得比较低,而其他企业由于自身条件较差,与银行议价处于弱势地位,所以利率较高,能够提供抵质押物的相对利率低些,提供其他企业保证的则要高一些。
2、信用贷款与其他贷款的风险比较
据对该市2014年的金融数据分析显示,信用贷款的风险要明显小于其他贷款,该市金融机构企业贷款不良率为1.05%,其中信用贷款不良率0.08%,质押贷款不良率0.09%,保证贷款不良率1.06%,抵押贷款不良率1.88%。信用贷款风险最低,主要是由于企业本身实力雄厚,属于优质企业。
从最终实际形成贷款损失的情况看,抵押贷款的比例并不低,据对该市某商业银行统计,2007年以来,该行共通过剥离方式处置不良贷款281255万元,其中信用贷款占7.45%,抵质押贷款占36.7%,保证贷款占52.4%。
3、信用贷款与其他贷款的成本比较
贷款成本主要是贷前调查成本、贷后管理成本和不良贷款处置成本三块。
贷前调查成本和贷后管理成本,信用贷款都要低于其他贷款成本,主要原因是信用贷款只需要对贷款主体进行审查,而抵质押贷款不仅需要审查贷款主体情况,还需对抵质押品的权属真实性、登记情况等进行调查。在不良贷款处置方面,如果不考虑最终贷款损失情况,信用贷款仍比抵质押贷款要低:信用贷款发生不良通常通过起诉解决,相关费用主要是法院的诉讼、执行等费用;而抵质押贷款发生不良后,不光需要通过诉讼渠道,还要进行抵押物拍卖,其间包括诉讼费用、保全费、执行费用、抵质押物处置费用、贬值损失等。
4、信用贷款与其他贷款的发展前景比较
信用贷款的发展前景主要与企业的信用状况相关联,从我国社会信用状况发展看,社会信用水平在不断的提升,社会对失信行为的惩戒力度在逐步加大,这对于发展信用贷款比较有利。而抵押贷款的发展前景主要受抵押品增长的影响,最主要的是土地和固定资产,随着我国基础建设投资增速的下降,以及对耕地面积越来越严格的保护,今后土地和固定资产资源会越来越紧张,如果金融机构仍然固守“贷款必抵质押”的思路发展,未来前景不容乐观。
综合以上比较我们可以看出,目前的信用贷款在贷款成本、信贷发展前景方面要优于抵押担保贷款。在贷款收益和贷款风险方面,呈现综合平衡的态势,不良率低的信用贷款收益也低,不良率高的抵押担保贷款收益也高。
三、目前我国信用贷款存在的主要问题
1、信用贷款无法惠及真正需要的企业
当前信用贷款主要是金融机构争夺优质客户的一种工具,实际上使用信用贷款的企业,大多数并不缺少抵质押物和担保企业。而真正缺少抵质押物的中小企业,却享受不到信用贷款的好处。这种错位现象说明,信用贷款这种融资方式更多的是为银行服务,不是为经济均衡发展服务,更多地是为实力雄厚的优质企业服务,而不是信用好的中小企业服务。
2、银行高收益并未承担高风险
“风险与收益相对应”是市场的一般法则,按照这种原则,有抵押物的贷款风险应该小于没有抵押物的贷款,那么抵质押贷款的利率就应该小于信用贷款的利率,而实际却恰恰相反,银行一方面用严格的抵质押来降低自己的风险,另一方面利用有利的议价地位保持高收益。这种错位现象说明过分严苛的抵质押担保制度是垄断企业违背市场规律的行为。
3、抵质押物处置成本高、风险大
从经济学的角度分析,不良贷款产生时往往是抵质押物价值下降时期,宏观经济状况对抵押物变现价值有显著影响,在一国宏观经济发展水平较高的时期,不良抵押贷款处置回收率相对较高,而当一国宏观经济发展速度处于下降时期时,不良抵押贷款处置成本和风险则会明显上升。
此外,贷款抵押担保在实际处置时,受到多种因素影响,一是由于抵押品种类繁多,情况复杂,在具体处置过程中不仅需要耗费较高的人工成本,而且还很容易造成资产流失,所得不能覆盖成本;二是由于各类资产交易市场的短缺,很多抵押物在实际执行权力时,往往难以变现,耗时较长,资产贬值严重;三是部分项目在贷款时采取一些变通措施或违规手段,虽然表面上看抵质押物充足,但实际处理时,很多抵质押品实际上是不能处理的,这在很多投融资平台项目上反映很突出。
四、解决思路
1、加强社会信用体系建设
建立覆盖全社会的信用信息数据库体系,建立全面的企业信用信息档案,为金融部门全面了解企业信用状况搭建平台。建立多部门联合的失信惩戒机制,让企业“一处失信,处处受制”,提高企业的失信成本。
2、提高不良贷款容忍度
金融部门要放宽对不良贷款的控制要求,一方面需要监管部门放宽相关的监管要求,另一方面,当前银行既能低风险又可以高收益,根本原因是市场资金供给与资金需求存在较大的缺口,银行处于强势地位,只有改变当前的市场形势,才能使金融部门主动降低不良贷款要求,所以要积极发展多层次的资本市场,促进市场竞争,可以迫使金融部门主动提高不良贷款的容忍度。
3、扩大信用贷款比例
引导金融机构开展信用贷款业务品种创新,在部分地区试点信用贷款业务,测算降低抵押担保要求所产生的不良贷款损失,与所产生的信贷投放增加、效益提高等成效之间的对比,从而找到最佳结合点,使效益最大化。
4、推广贷款保险业务
扩大贷款保险业务,可以降低银行对贷款抵押品的依赖程度,将风险分散到保险公司等其他机构,有助于提高银行资本可控性,降低贷款成本。
5、在全国范围内不宜搞统一,因地制宜,增加基层金融机构自主权
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