商业银行授信流程

商业银行授信流程（精选8篇）

商业银行授信流程 篇1

科学、高效的信贷业务流程是有效防范信贷风险的重要手段，本文主要对我国主要商业银行的公司授信流程进行比较研究。

一、中国农业银行法人客户授信流程

1、基本原则

（1）客户分层经营管理。办理信贷业务前，首先根据客户营销维护和风险管理需要确定客户管理行，再根据客户的管理行确定相应的信贷业务流程。

（2）横向平行制衡、纵向权限制约。横向平行制衡是指根据审贷分离原则将信贷业务流程分解为受理、调查（评估）、审查、审议、审批、报备、实施、信贷业务发生后管理、不良贷款管理等不同环节，由不同部门或岗位承担，实现部门（岗位）间的相互配合、相互制约；纵向权限制约是指按照一级法人统一授权要求，对不同分支机构、岗位或个人设置不同的信贷业务审批权限，各有权审批人在权限内审批信贷业务。

（3）审贷分离、权限制约、权责对称、清晰高效的原则。包括部门审贷分离和审贷岗位分离。

2、组织构成

（1）客户部门—客户营销及初步调查。

经营行客户部门直接面对客户，承担信贷产品营销、业务受理、贷前调查（评估）和贷后管理职责。

（2）信贷管理部门（审查审批中心）

承担信贷政策制度制定、信贷业务审查审批等职责。（3）授信执行部门

授信执行部门负责信贷业务实施及贷后监督、风险监控等职能。（4）不良资产处置部门

负责不良资产的管理，包括清收、盘活、处置、核销等。（5）风险管理部门

承担全行风险管理战略实施和各项具体风险管理目标的落实和执行等职责。

中国农业银行信贷业务的岗位设置如下：

总行和一级分行设立贷款审查委员会，贷审会设主任委员1名，由分管或协管信贷管理部门的副行长或行长助理担任，副主任委员由分管其他信贷业务部门的副行长或行长助理担任，贷审会部门委员和专家委员相结合。每次参加贷审会专家委员不少于参会部门委员人数的30％。

总行和一级分行成立信贷业务审查审批中心，中心设总经理、副总经理、专职审查人、专职审议人、独立审批人等岗位。中心内部专职负责信贷业务审查的人员为专职审查人；专职负责信贷业务审议工作的人员为专职审议人。独立审批人、专职审议人员主要从本级行客户部门、信贷管理部门、资产风险管理部门、风险管理部门、法规部门（包括曾在上述部门履职的人员）以及下一级行中具备资格的人员中选拔配备。业务量较小的一级分行中心运作比照二级分行。二级分行设立贷款审查委员会，贷审会设主任委员1名，由分管或协管信贷管理部门的副行长或行长助理担任，副主任委员由分管其他信贷业务部门的副行长或行长助理担任，专家委员为委员；对于上级行派驻独立审批人的，拥有最高权限的独立审批人担任主任委员，其他独立审批人担任副主任委员，专家委员为委员。二级分行成立信贷业务审查审批中心中心，设主任、副主任、专职审查人、独立审批人等岗位。中心内部专职负责信贷业务审查的人员为专职审查人。对于信用环境较好、客户资源丰富、信贷管理水平较高的县级支行，报经总行审批同意后，其审议组织架构可以比照二级分行。其他县级支行原则上不设立贷审会，不设立中心，独立审批人由上级行派驻（对独立审批人转授权仅限于无需贷审会审议的信贷业务），信贷业务经过审查后，直接报独立审批人审批，超权限的按规定报有权审批行审批。

3、主要流程

中国农业银行办理法人客户信贷业务的基本流程为：客户申请与受理→信贷业务调查（评估）→信贷业务审查、审议与审批→（报备）→信贷业务实施→信贷业务发生后管理→（不良贷款管理）→信用收回。

首先根据客户分层经营管理制度要求逐户确定客户管理行，经营行（或客户管理行）客户部门调查并撰写初评报告，同级信贷管理部门（或承担审查职能的部门或岗位）审查，然后提交贷审会审议，最后由有权审批人审批；超经营行（客户管理行）审批权的，由行长（或经行长授权的主管审查审批的副行长或其他审批人）审核后直接或逐级上报有权审批行信贷管理部门审查，提交贷审会审议，有权审批人审批。

具体来讲，信贷业务流程包括以下几个阶段：（1）客户部门受理调查阶段。

客户经理对客户用信申请和提交的材料的完整性、合规性和规范性初步审查合格后，根据对客户的综合判断和银行资金规模等情况，由业务受理行负责人或客户部门负责人决定是否受理申请的信贷业务。对不同意受理的信贷业务，应及时通知申请人。客户部门对客户填制的书面申请、提交的相关资料进行登记，指定有相应资质的客户经理进行信贷业务调查。调查环节负责对客户情况进行调查核实，获取真实、全面、客观的客户及担保信息，提出信贷业务实施的可行性意见和建议。调查环节对信贷业务资料和相关信息的真实性、完整性、有效性负主要责任，同时对信贷业务风险的分析、判断及调查结论负责。调查分析结束后，客户经理撰写调查报告或填制制式客户调查表。调查经办人和调查主责任人在调查报告上签字后，填制信贷资料交接清单，连同全部信贷资料移送信贷管理部门审查并办理信贷资料交接、登记手续。

（2）审查部门独立审查阶段。

对客户部门提交审查的信贷事项，审查部门要明确专人受理登记并签收相关资料。信贷事项受理后指定审查人员或成立信贷审查小组对信贷事项进行审查。对辖内大额授信、集团性客户授信、疑难与有问题授信，信贷管理部门应确定两名以上审查人员或成立审查小组实施联合或交叉审查。审查结束后按规定撰写审查报告或填制审查表，形成审查意见。

（3）集体审议阶段（针对部分项目）。

按规定应提交集体审议的信贷业务，审查部门或有关部门应将审查报告和（或）相关资料移交贷审会办公室。贷审会办公室应及时登记，并对内部运作资料的完整性进行审核。审核合格后，提前将材料发送给审议人员。审议人员按规定对信贷业务进行审议，审议结果为同意、复议和不同意。经过审议的信贷业务，贷审会办公室对审议过程进行记录，并在委员投票表决后，根据会议记录和表决结果，形成会议纪要，同时就逐个审议事项填制贷审会审议表，送会议主持人签署意见，报有权审批人审批。有权人根据权限进行审批，审批结果为同意、复议或否决。商业银行通过贷款审查委员会和审批中心合议（目前仅适用于总行和审批体制改革试点分行）两种方式对信贷业务进行集体审议。

（4）有权审批人审批。

直接审批类业务，在调查、审查之后直接报有权审批人以单签或双签等方式审批；合议审批类业务，经审查审批中心集体审议后报有权审批人审批；会议审批类业务，经贷款审查委员会集体审议后报有权审批人审批。

二、中国银行法人客户授信流程

1、基本原则（1）尽职调查机制。（2）民主集体评审。（3）严格的问责审批制。

（4）“三位一体”的授信决策机制。

2、组织构成（1）尽职调查小组。

尽职调查小组由风险管理、行业、财务、法律等方面3-5名专业人员组成，是一个随机组成的独立的机构，小组因项目的受理而成立，随项目的完成而解散。尽职调查无须面面俱到，可根据项目风险性质，对一线业务部门工作尽职方面的可疑点、风险点进行重点调查。

（2）业务部门—授信业务初审。

（3）授信评审委员会，对项目进行集体审议。

中国银行在各级具有审批授信项目职权的分行均成立了授信评审委员会，负责对业务发起部门项目评估报告和尽职调查小组的调查报告进行民主审议，表决后形成意见提交问责审批人决策。

（4）问责审批制。

“问责审批制”是指“个人负有相应责任的审批制”，责任到个人，每个授信项目应有两个问责审批人（风险管理部一把手和总行业务发起部门一把手或发起业务的海外行或省行一把手），共同对授信项目决策负责。同时，业务发起单位、尽职调查小组、授信评审委员会，都应该对其调查或评审行为及结论负责，通过问责制度来保证他们的工作质量。授信评审委员会同意的项目，问责审批人可以否决，但授信评审委员会否决的项目，问责审批人不能同意，只能接受评审委员会意见，或要求评审委员会重议。

3、主要流程

中国银行的信贷审批流程如下：首先由一线业务部门对项目进行调查并出具授信业务初审报告，尽职调查小组针对项目情况及业务部门的调查结果出具尽职调查报告，两份报告均提交给风险部门进行授信项目受理，由授信评审委员会出具项目评审意见。最后由问责审批人作出授信项目审批决策。

具体流程包括以下环节：（1）预报项目受理。

业务发起单位在正式报送项目前，可将需预报项目的主要情况预报总行风险管理部，受理处室应及时与业务发起单位联系，掌握授信项目材料准备进度。项目预报不属于正式项目上报。

（2）项目正式受理并初审

上报的项目首先由秘书处进行项目要件初审，初审合格则进入分派项目阶段，缺少要件则先向发起单位催报，合格后进行项目分派。

（3）尽职调查阶段

秘书处将项目分派给尽职调查小组，由尽职调查主审信贷员安排执笔人员和会审人员，尽职调查小组在10个工作日内完成尽职调查报告。尽职调查报告由执笔人起草，执笔人起草尽职调查报告前应与主审和会审就项目的情况、存在的风险、风险控制措施和最终尽职调查意见讨论，达成一致后，起草报告。尽职调查报告提交风险管理委员会和问责人。

（4）审贷会审议

经尽职调查小组审查后认为可以上会的项目，进入项目评审会进行审议，委员会经过投票表决，形成集体决议，明确是否同意叙做该笔授信，向问责人负责。

（5）项目报批

经评审会审议并由评审委员会主任委员签字后的评审报告表、评审意见和项目卷，经秘书处负责人审核后报送总行问责审批人审批。

三、中国工商银行法人客户授信流程

1、基本原则

（1）客户分层营销与管理原则。（2）垂直管理原则。（3）风险集中控制原则。（4）一站式审批原则。（5）业务双签原则。

2、组织构成

（1）前台业务部门，主要负责信贷业务的调查、具体业务办理以及对客户的贷后管理工作；

（2）授信审批部门，主要负责信贷业务的审查审批以及业务办理的前提条件核准工作；

（3）信贷管理部门，主要负责信贷资产质量分类以及信贷业务监督检查工作；

（4）法律事务部门，主要负责信贷业务的相关法律审查工作；（5）运行管理部门，主要负责业务办理与收回的账务处理及相关抵质押权证的保管工作。

2、业务流程

信用评级或统一授信（以下简称评级授信）业务发起行客户经理对客户的相关情况进行尽职调查（贸易融资客户还应由产品经理协助客户经理进行调查），形成调查报告（必要时应有法律人员出具的法律审查意见）交业务发起行前台业务部门负责人。

评级授信审批权限在业务发起行行长权限内的，前台业务部门负责人核查后直接交授信审批部门。授信审批分部受理评级授信业务后，审查人对相关资料进行尽职审查，完成审查并按规定提交集体审议后，交部门审批人审批，审批人审批后交相应二级分行行长按照业务双签的原则进行签批。

授信审批部受理评级授信业务后，审查人对相关资料进行尽职审查并按规定提交集体审议。对二级分行行长审批权限内的评级授信业务，审查（审议）后交审批人，审批人审批后交相应二级分行行长按照业务双签的原则进行签批；对超出二级分行行长审批权限的评级授信业务，审查（审议）后交部门负责人，部门负责人核查后报风险总监审批，风险总监审批后由一级（直属）分行行长按照业务双签的原则进行签批。

评级授信业务完成后，客户经理与授信审批部门审查人及时整理相关材料并移交本部门综合管理人员，综合管理人员对材料进行整理、立卷并编写档案移交清单后移交信贷管理部门作业监督人员（以下简称信贷作业监督人员）。信贷作业监督人员对信贷档案资料的完整性、合规性、有效性进行逐笔逐项审查。审查发现问题的，将相关档案资料退回授信审批部门，并要求其进行核实和整改；审查合格的，将全部档案资料移交综合档案管理部门1[7]。

商业银行授信流程 篇2

中国银行的发放审核、账户核准、贷后及押品管理工作, 面对这样的国际、国内经济金融形势, 既是一种挑战也是一种机遇。2011年, 为了进一步强化公司信贷业务专业化贷后管理水平, 总行搭建了“策略—实施—决策—监督”一体化的贷后管理架构;与此同时, 为了进一步提升我行信贷资产质量、控制与防范授信风险, 总行也设定了“全面管理、全程监控、全品核算”的押品管理总体目标。2012年, 总行把包含公司授信账户核准在内的业务流程再造工作, 作为全行在新形势下应对市场竞争、转换经营机制、推动业务转型、促进业务创新的战略性工作。因此, 思考发放审核、账户核准、贷后及押品管理工作的经验与成果共享机制, 对于实现公司授信全流程的整体优化, 推进几项工作的专业化、集约化、精细化运作, 促进全行风险控制关口与业务发展的双赢并行有着非常重要的作用。

一、工作概述与实质

授信发放审核工作的实质是:对贷款批准后的放款审核各个操作环节进行独立审查 (独立于授信业务发起部门和风险审批部门) , 主要审核授信批复条件的落实情况。发放审核的职能链条已从原先单纯的提款审核, 逐步延展为覆盖合同预审、提款审核、支付审核三个环节在内的全流程审核, 并形成了一套相对“独立、高效、专业”的发放审核体系。

账户核准工作的实质是:授信发放审核后实际放款前, 对授信信息进行合规性审核的系统控制手段。在执行该交易前, 审查合同层、账户层、担保信息是否符合授信发放要求, 且发放条件在系统中得到了落实, 执行账户核准交易, 确保公司授信的准确计量及新协议风险关键参数数据质量。

贷后管理工作的实质是:从贷款人向借款人发放, 贷款后到贷款收回整个期间内, 贷款人对贷款进行动态管理的过程。专业化的贷后管理已从原先的单一客户贷款发放后的简单跟踪管理, 逐步转变为落实贷前、贷中、贷后三大环节, 及时获取各方贷后信息, 主动发现和分析潜在风险并积极应对, 制定风险控制方案和贷后管理措施的全流程管理体系。

押品管理工作的实质是:对公贷款业务项下, 负责对押品进行现场定期核查和定期评估的行为与过程。专业化的押品管理工作已从原先的简单押品权属证书的核查与核对, 以及对贷后押品价值的监控和评估行为, 逐步强化为贯穿信贷业务贷前、贷中、贷后全流程, 涉及发起、审批、核查、估值等多岗位, 确保授信资产风险缓释合规和有效的重要监控手段。

发放审核、账户核准、贷后及押品管理工作作为我行公司授信全流程的重要环节, 本身就是个层次不断丰富、结构不断优化的过程, 几者间的紧密联系与优势互补, 能为银行金融服务链的顺畅流转和可持续发展奠定坚固的基础。

二、工作成果运用的必要性

1. 加强风险管控、提高审核质量。

发放审核环节作为贷款发放前的“最后把关者”, 需要将授信批复中有关贷后管理及押品管理的要求与客户经理提交的贷后及押品管理的落实结果进行比对审核, 有效控制合规性风险与操作性风险, 以实现前移风险管控、提高资产质量的目的。发放审核与贷后及押品管理工作成果共享, 体现了发放审核对银行内部授信管理机制的关注, 有利于尽早甄别与化解授信风险, 提高发放审核岗位合同预审、提款审核、支付审核三大环节审核的质量与水平。

2. 落实批复条件、延展审核职能。

账户核准工作的一项重要职能, 是对全行BANCS风险数据质量的完整性、一致性、准确性和实效性进行把控, 并在授信条件有效落实、手续完备合规的情况下, 向账务部门发送放款指令。现实公司授信的批复条件中往往穿插了对于授信投放时的押品落实条件要求, 以及授信投放后必须跟踪的贷后管理要求。几项工作的成果共享, 有利于确保贷前落实、贷中审核、贷后管理各环节工作的延续性与统一性, 有利于建立风险数据质量监控长效机制, 有利于进一步延展发放审核的职能覆盖。

3. 强化预警职能、覆盖流程管理。

授信全流程管理过程中, 既要求着重审核授信批复条件的落实、贷款资金的使用、风险缓释手段的有效以及借款人或项目还款能力的变化等情况, 又需要根据审核时点可以反映授信客户持续经营状况的财务触发指标、押品抵/质押率的足额有效性、押品对应保险的有效与持续性等情况, 严格把关授信合规性风险。发放审核与贷后及押品管理工作成果共享, 有利于对我行授信业务实施逐笔监控管理, 强化风险预警管控机制, 做到优化总量、管好存量、严格增量, 促进我行授信业务全流程管理的整体性、层次性、结构性发展。

4. 关注监管变化, 促进新规落地。

近两年来, 中国银监会陆续出台了“三个办法一个指引” (以下统称“贷款新规”) , 引导银行业金融机构信贷资金的合理配置, 加大金融对经济实体增长的支持, 促进贷款业务健康合规发展。贷款新规中特别融入了押品管理理念, 强调了贷后管理原则, 提倡通过建立贷款质量监控制度、贷款风险预警体系以及押品动态监测和重估制度等方式, 准确监测贷款资金的用途和流向, 适时掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素, 规避可能导致贷款资金违规的情况。几项工作的成果共享, 有利于银行业金融机构提高对监管机构最新政策的理解与执行水平, 有助于促进贷款新规落地, 建立合法合规的长效机制。

三、工作成果运用的可行性

1. 客户主体的同质性。

发放审核、账户核准、贷后及押品管理工作面对的客户群体, 无论在客户性质、适用范围以及遵循原则上都是基本一致的。这几项工作都以贷款人向企 (事) 业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的, 用于固定资产投资或日常生产经营周转的本外币贷款为直接对象;都遵循“依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信”的原则。客户主体的同质性确保了几项工作成果共享具备了可能普遍应用的客户基础, 实现了授信客户发放审核与贷后及押品管理授信策略在贷款全流程的一致性与延展性。

2. 系统资源的共享性。

随着我行IT蓝图上线进程的全面展开, 为了加快建设全行风险管理体系, 突出系统功能定位, 规范系统数据标准, 总行从宏观与微观两个层面加快了对核心银行系统 (BANCS) 及蓝图外围系统的升级完善和功能优化。作为CCMS独立实施版本的发放审核模块, 在全行投产升级后将可以覆盖发放审核、贷后管理与押品估值等蓝图版本模块, 推进账务的自动化处理。同时, 兼容了账户核准的操作流程, 实现了BANCS及CCMS系统间的无缝对接。系统资源的共享性为几项工作成果共享奠定了必要的系统基础。

3. 管理模式的互补性。

发放审核和账户核准工作是偏重于“时点取向”的管理, 突出审核时点贷款使用的合规性、贷款合同签定的合法性, 系统信息维护的准确性以及贷款资金支付的合理性, 具有维护银企双方合法权益、确保贷款发放与使用环节有效控制的重要作用;贷后及押品管理工作则是偏重于“过程取向”的管理, 突出对贷款全流程中借款人经营状况、偿债能力以及是否存在可能导致贷款资金出现违规因素的监控与判断, 具有全面控制风险、有效防止不良贷款发生的重要作用。时点管理建立在过程管理的基础之上, 又可以促进过程管理优化;过程管理的成果又会在关键时点上得以体现, 两种管理模式相辅相成、密不可分。几项工作管理模式的互补性决定了发放审核、账户核准与贷后及押品管理工作成果共享可以实现贷款的精细化管理, 强化贷款风险管控的手段, 保证贷款资金的安全与资金流向的合规。

4. 监管要求的一致性。

2011年以来, 银监会、人民银行、总行稽核部等内外审机构, 多次组织了对各大银行贷款新规执行情况以及信贷合规情况的现场/非现场检查, 并根据实际情况进行了必要的上溯及顺延检查。2011年, 银监会对中国银行进行了信贷合规现场检查, 检查涉及包含贷款发放 (含押品抵押情况) 、贷款支付以及贷后管理的九大环节, 发现了中国银行实际操作中存在的一些问题, 其中存在一定比例的贷后与押品管理方面的问题 (详见图1) 。各类检查明确了当前经济金融形势下的监管要求, 即通过完善“三位一体”的授信决策机制、强化贷款发放与支付审核的审查力度、落实押品监控的有效措施, 加强对贷后管理及资金流向的合规性监控, 切实保障我行信贷资金的安全。监管要求的一致性为发放审核、账户核准与贷后及押品管理工作成果共享提供了规范化、标准化的检查口径, 对我行今后强化银行贷款风险管控、提高信贷管理精细化水平以及促进银行授信业务健康发展具有重要意义。

四、工作成果运用的要点与措施

1. 优化授信发放审核流程。

银监会的贷款新规将信贷流程分为包含贷款发放、贷款支付及贷后管理在内的九大环节, 旨在通过合理的流程化管理, 提高信贷业务的流转效率, 控制信贷业务的实质风险。根据我行授信的相关规定与制度, 在押品管理环节审核抵押物的准入时, 已经全面核实了押品的存在性与真实性、押品是否办理了抵/质押登记或其他抵/质押生效的必备手续、是否办理了保险以及保险到期后是否及时续保等事项。发放审核环节面对授信批复中出现的“多少金额的授信由XX抵押物抵押, 抵押物经我行认可的中介机构评估, 按我行规定的抵押率执行”等要求, 应就资料审核重复的部分进行判断与优化。同时, 部分贷后管理的工作要求前置到发放审核时点, 如对房地产贷款, 提出按照项目销售进度或销售款回笼比例发放贷款, 实际该条件只有在项目完工验收并进入实质性销售阶段才能落实属典型的贷后管理与跟踪范畴。

建议:对于押品或项目资料已经在押品内部评估阶段完成核查, 且在押品存续期内不存在权属变化的, 在贷款发放与支付环节可梳理并减化流程, 通过系统升级增设发放审核要点, 对批复条件中有关押品管理的条件落实情况进行整合细化设置。对于涉及贷后管理的内容, 应联合风险管理部门, 明确条件归属、监测频度和内容范围, 通过系统升级以及数据集合层的进一步整合优化, 改变现有系统主题应用建设相对薄弱的缺陷, 做到重点突出并全面覆盖可能影响贷款风险的各种因素。

2. 完善批复条件落实机制。

在现有授信业务流程中, 业务发起部门负责授信批复条件的具体落实, 发放审核人员负责对此类条件落实情况的判断与评价。目前, 从发放审核的业务实际来看, 存在财务指标监控缺乏必要的触发标准、对应抵押物指向不明确等贷后及押品方面的问题。同时, 目前授信批复中也存在将贷后管理或押品登记范围、价值确认等内容作为前提或约束性条件的现象。发放审核的工作性质, 决定了其对于批复前提与约束性条件必须采用零容忍否决的原则, 对于确实无法在发放审核时点获得的落实情况证明材料, 客观上有可能造成风险点的遗漏。

建议:联合风险审批部门, 通过共享CCMS系统信息、搭建批复答疑平台、深化定期沟通反馈机制等措施, 从全行层面构建一个相对完善的批复条件落实机制, 为全行公司业务持续高效发展奠定良好的基础。具体可通过细化批复四类条件的设置标准 (明确贷前、贷中、贷后三个节点需分别落实的条件) 、明确合规性及担保要求 (细化标准化抵质押物清单) 、量化合同财务指标参考标准 (分行业设置财务指标参考值并明确时效) 等方式, 明确发放审核、贷后或押品环节关注的主要内容与审核要点, 减少业务发起部门与授信执行部门就批复条件的落实产生争议, 提高授信批复的可读性与可操作性, 促进公司类授信业务管理的效率与效果的全面提高。

3. 提高账户核准流转效率。

当前, 对公贷款账户核准集中在授信执行部运作, 其实质是对核心银行系统对公贷款模块中需账户核准的业务进行独立审查的工作, 即由账户核准人员对业务发起部门在BANCS中创建的对公贷款项目合同、账户、担保品和保证等信息进行审核, 在BANCS中完成账户核准交易。账户核准工作的原则、内容、路径等与贷后及押品管理工作密切相关:一方面, 贷款经账户核准后, BANCS中的担保品信息于当日营业结束批处理导入CCMS中的押品管理模块 (CVS) , 担保品信息创建的准确与否直接关系到CCMS中押品信息的准确性;另一方面, BANCS中合同及账户信息包含计结息、还款等贷款的关键信息, 合同及账户信息创建的准确与否直接关系到贷后准确计结息、收息及还款, 从而影响到我行的经济资本核算。

建议:联合贷后及押品管理团队共同对BANCS中帐户核准环节涉及的合同、账户、担保品信息核准点予以梳理和归纳, 重点针对业务发起部门容易出错的“担保品创建”、“权利价值和公允价值”、“房产及保险”, 以及“计、结息设置”等项目进行口径统一和创建标准规范, 通过出版答疑专刊、集中培训、定向传导以及定期测试等方式, 提升业务发起部门和账户核准人员对此类信息的规范化与标准化程度, 凸显强制性要求与禁止性规范的重要作用, 从而有效提高账户核准的流转效率, 体现对授信流程化管理的正向激励。

4. 建立重大事项风险提示制度。

在金融领域, 信贷风险始终贯穿授信业务的全流程之中, 可以理解为未来产生损失或收益的可能性, 它既是损失的原因, 也是盈利的基础。花旗银行前总裁Walter Wriston曾经说过“银行的主要任务就是要管理风险, 而不是避免风险”。因此, 当授信客户出现影响银行授信资产质量的重大风险时, 应建立有效的应急信息传递机制, 通过必要的识别、计量和提示手段, 对风险进行分类、报告和管理, 保持风险和效益的平衡发展, 实现风险调整后的利益最大化。

建议:在发放审核和账户核准过程中, 可以针对以下多种情况进行判断与书面提示:对于明显涉及后续贷后及押品管理要求的条款;对于不同授信品种的还款资金账户设定的;对于将土地使用权抵押给银行后无法办理转在建工程抵押的项目;可能对贷款偿还带来重大风险隐患的违约触发条款等等。贷后管理环节应根据借款人的信用状况、总体融资规模、还款来源的现金流等情况, 对借款人实施动态监测, 重点关注大额资金流转、关联企业间交易等情况, 及时发现风险隐患。押品管理环节应严密跟踪房屋销售款的回笼情况, 对于已经办理在建工程预告登记的授信项目, 应密切跟踪工程进度, 确保未来物权的实现。因此, 建立几项工作的“重大事项风险提示联合制度”, 在授信准入、风险评价、减值准备计提以及经济资本核算等环节中, 对提升我行信贷资产质量、衡量押品授信保障作用、控制与防范授信风险方面具有重要意义。

5. 搭建授信全流程管理体系。

银行业金融机构在完善信贷管理过程中, 推崇树立贷款全流程管理的理念和原则, 建立高效的贷款全流程管理机制, 通过有效制衡的管理原则, 针对不同的贷款品种实施差别化的风险管理, 实现贷款经营的规范化和贷款管理的精细化。银行现有的信贷管理流程中, 缺乏前端贷款合同或协议管理的风险控制, 贷款发放与支付管理相对薄弱, 贷后管理及资金流向监控有待加强。因此, 发放审核与贷后及押品管理工作成果运用的结合措施中, 终极目标是搭建授信全流程风险管理体系, 通过全流程风险管理的实施, 甄别和评估信贷业务的风险成本和风险水平, 实现银行风险与收益的合理匹配与准确处理, 并对实施的效果进行差异性的管理后评价 (详见图2) 。

建议:在完善现行银行业金融机构信贷管理流程中, 按照有效制衡的原则将授信全流程各环节职责落实到具体的部门和岗位, 并建立明确的问责机制。通过对信贷材料的了解分析, 识别项目存在的各种风险因素;在此基础上, 评价和估量此种风险对项目既定目标的影响程度。针对项目可能产生的影响程度、结合项目的承受能力和管理目标等, 寻找和选择合适的对策处理, 并对处理结果进行监控和反馈, 并在必要时进行风险决策的调整。

同时, 应思考打破现职人员发放审核或贷后管理全品种、全流程审核和管理的现状, 通过“单一客户嵌入式”管理模式的应用, 按照不同的行业或业务品种分类, 与业务发起部门客户经理同步实施精细化的发放审核、押品管理与贷后管理工作, 定期提供专业的分析报告和技术支持, 提供高层决策, 化解授信风险。在搭建条线专业序列的组织构架中, 参照该管理模式, 匹配相应的岗位设置、专业等级和薪酬等级, 加强条线队伍建设, 提升人员的专业能力和价值贡献。

综上所述, 在当前的经济金融形势下和外部监管要求下, 无论是在中国银行日趋完善的发放审核、贷后及押品管理工作, 还是处在起步阶段的账户核准工作, 除了从传统的业务视角对其进行管理, 还应结合新资本协议的相关要求, 更加全面地衡量各个要素, 通过节点的缩减、资源的配置, 业务的整合, 真正实现几项工作的成果共享与有效利用, 保持中国银行公司金融授信执行全流程的可持续发展力。

摘要：文章对中国银行公司金融授信执行全流程工作成果共享机制及运用措施进行了探讨, 指出如何克服银行业自身的短板与盲点, 保障信贷资金安全, 防范各类授信风险, 已成为银行业金融机构日常经营和监管的重要责任。

关键词：中国银行,金融授信,执行全流程,共享机制,措施

参考文献

[1].中国银行业协会编.解读贷款新规.中国金融出版社, 2010

[2].中国建设银行研究部.2011年中国经济金融形势分析与预测.中国证券报, 2011.3

[3].陈四清著.商业银行风险管理通论.中国金融出版社, 2006

[4].中国银行股份有限公司国际金融研修院编.公司授信业务相关法律问题解读.上海财经大学出版社, 2006

[5].王丽丽主编.银行公司金融业务与法律风险控制.法律出版社, 2004

[6].王胜明主编.中华人民共和国物权法.中国制法出版社, 2007

商业银行企业授信的风险控制研究 篇3

关键词：商业银行；企业授信；风险控制

近几年，国家宏观经济形势和宏观政策复杂多变，给很多企业尤其是中小企业带来许多经营风险，而正是这些企业的经营风险大大提高了商业银行授信业务的风险系数。2008年，国家出台了4万亿投资计划和十大产业振兴规划，通过财政和货币政策的极端宽松，强力拉动经济迅速止跌回升。商业银行受到国家宏观调控政策的引导和鼓舞，较为积极的发放贷款，促进了经济快速增长。但是，很快使经济增长陷入亢奋状态，出现了经济过热的征兆。于是，从2010年下半年开始实施紧缩性宏观调控政策，尤其是2012年以来，经济增长加速下行，经济形势也急转直下，不少企业经济遇到困难，银行贷款风险开始加大。经济形势的剧烈变化，宏观调控政策的不断转型，由此引起银行信贷风险不断加大，进而越来越引起银行业内的重视，也引起理论界研究的关注。

一、 A商业银行经营及企业授信风险现状分析

A商业银行作为我国四大国有商业银行之一，随着多年来的发展和经营，A商业银行市场竞争力不断提升，成为我国金融体系的重要组成部分，并具有非常深远的市场影响力。A商业银行目前在全国拥有20000多个分支机构，覆盖全国各个城市和地区，为全世界3亿多客户提供便利和优质的金融服务。截止到2013年，A商业银行总资产达到14.56亿元，较2012年增长9.9%，各项存款达到11.81亿元，A商业银行净利润达到1662.11亿元，负债总规模为9.8%，11.86%，不良贷款率1.22%。

A商业银行企业授信风险控制主要以贷前管理和贷后控制为主。当商业银行向企业发放贷款之后，A商业银行便对企业的贷款用途进行全程管理，做好贷款的质量根据、评估管理等工作，并定期进行授信结果阶段评估，针对企业贷款使用过程中的重大不利事项、息回收以及违约等问题，A商业银行将会采取及时而有效的措施对企业进行约束和控制，防止银行自身遭受较大经济损失。

二、 A商业银行企业授信风险控制所存在的主要问题

（一）同业竞争激烈放松信贷的准入标准

近几年，伴随我国经济持续快速的发展，商业银行的数量日益增多，就拿郑州地区来说，许多地方性商业银行纷纷落地如洛阳银行、平顶山银行，以及刚刚进驻的平安银行。同一区域的同业密度明显加大，如今在一个中等城市银行网点的数量比公共厕所还要多，而他们要实现自己的总体目标“利润最大化”，就必须在总体市场资源有限的大背景下，争取更多主动权，尽量规避同业之间恶意竞争的局面。A银行为了完成高额的营业任务，只要企业客户来开户，条件一切给予优厚。至于该企业的财务状况、经济实力完全流走形式，只是让客户填一份简单的授信申请表。以上的种种行为，可以形容为一种“自杀”行为，人为地忽视了信贷风险的存在，进而为企业授信埋下了风险隐患。

（二） 信贷组织结构不健全

与西方国家商业银行自上而下的独立性系统不同，我国银行的信贷风险管理队伍它是按照职能需要的原则设立信贷管理机构。A银行也不例外。首先是设立贷款审批委员会，由行长或主管信贷的副行长任主任，负责全行的信贷业务的评审；其次是在贷款审批委员会下设风险管理部和信贷部，在实际贷款发放过程中，除了审批人能起制约作用外，其他部门都难以有实质性的制约。事实上，在我国，商业银行多数实行客户经理体制。这种体制下，客户经理等于承担着业务发展和信贷风险分析的双重职能，但并无相应管理体制的支持。从而导致信贷业务部门人员包括客户经理对于信贷风险分析工作敷衍了事，即使提供优良的信贷分析工具也缺乏有效执行。

（三） 授信风险制度操作性不足

随着社会经济的快速发展，商业银行间的市场竞争也日渐加剧，商业银行需要不断改良和创新服务业务，才能够有效调动银行市场竞争力，争夺更多的客户资源。A商业银行在实际的经营过程中，为避免企业贷款流程过于复杂、贷款门槛高等不利影响，一方面降低贷款门槛，简化流程，防止业务萎缩；一方面加大授信风险控制力度和投入，最终导致业务人员责任负担过重，银行风险控制成本不断增加，员工工作积极性降低。

针对企业授信风险，A商业银行推出了岗位责任制度和授权授信控制制度，但这些控制制度都操作流程较为复杂，制度的实际作用效果也并不明显。同时，由于高层管理者权利过度集中，部分贷款发放往往超出制度控制范围，在没有良好的监督和监管手段之下，也导致银行经营压力的不断攀升。

三、 商业银行企业授信风险控制措施

（一） 严格授信标准

商业银行企业授信业务是商业银行经济效益的重要保障，但是面对激烈的市场竞争环境，商业银行在加大企业贷款业务拓展的同时，更应该加强对授信标准的把控，加强对客户资质和调查，以降低贷款风险，降低商业银行的风险损失。首先，商业银行必须要对授信评价标准标准化设定，从企业经营活动、经营状况等方面深入了解企业的发展潜力，加强对企业现有资金流动的考察，做好风险分析和评价，以确保银行授信风险的有效控制。

（二） 健全信贷组织结构

商业银行必须要明确授信风险控制的重要性，在重视业务开发和拓展的同时，提升企业授信风险的重视程度。业务人员在进行企业信贷业务的开发时，必须要做好企业的详细调查和分析工作，并对授信风险控制部门提交。授信风险部门对授信业务进行独立的评估和审查，并由部门经理、支行、分行行长签字确认。企业授信业务必须要经业务经理、授信风险控制部门经理以及分行、支行行长签字确认后生效，授信风险控制部门享有监督和终审权利。

（三）加强授信风险稽核部门建设

授信风险稽核部门是针对企业授信风险实施监督和控制的部门，对于商业银行发展稳定性有着非常重要的意义。目前国内商业银行风险稽查部门的管理能力非常有限，稽查部门无法对平行部门监督达到预期效果。为此，首先应该对商业银行内部稽核部门的隶属关系进行调整，提升稽核部门的地位和组成，组建由董事会成员牵头的内部稽核小组，不受分、支行行长的控制，保证稽核部门的独立与权利，确保企业授信风险监督和管理工作的有序进行。

总结：

企业授信业务是商业银行经济效益的重要保障，随着社会经济的快速发展，企业数量不断增加，企业贷款需求逐渐增大，对于商业银行来说，来重视市场开发和业务拓展的同时，必须要正确看待企业授信业务风险，加强企业授信业务风险控制，降低授信业务风险对银行自身的威胁，促进银行的健康平稳发展。（作者单位：郑州城市职业学院）

参考文献：

[1]黑素玲，刘也恬.商业银行集团客户授信风险管理对策[J].华章，2011（10）

[2]赵川云.商业银行中小企业授信的内部控制浅析[J].市场周刊（理论研究），2013（08）

商业银行实施统一授信制度指引 篇4

国有独资商业银行、交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、福建兴业银行：

长期以来，由于受计划经济和资金分配体制的影响，我国商业银行对信贷资金的风险缺乏严密、科学的控制管理，没有建立和严格实施国际银行业普遍遵循的统一的授权授信制度，各部门、各分支机构对同一客户分头授信，对本外币分割授信，对贷款、贴现、承兑、担保、信用证等分散授信。结果造成信用证项下大量垫款和损失；银行不能了解和控制对单一法人客户的信用风险；风险过度集中；不良资产比例过高；使各商业银行蒙受重大损失；给银行自身及我国金融体系的安全带来严重威胁。在我国银行业推行统一授信刻不容缓。

为此，中国人民银行制定了《商业银行实施统一授信制度指引》（以下简称《指引》），各行应立即根据《指引》的要求，从本行实际情况出发，针对当前信贷管理体制中存在的缺陷，制定本行的统一授信制度及实施细则；同时要修改和制定有关业务规章，进一步完善内部控制制度，并对组织结构作出相应调整。

各行在推行统一授信制度、深化信贷体制改革的过程中，应处理好加强内控与改善金融服务，注意安全与提高服务效率的关系，在加强对信用风险控制与管理的基础上，进一步改善金融服务。

各行应将根据《指引》制定的统一授信制度及实施办法，以及相关的业务规章制度报中国人民银行备案。中国人民银行将组织力量对各行制定和实施统一授信制度情况进行检查。城市商业银行实施统一授信制度问题，由人民银行各分行部署。

中国人民银行

一九九九年一月二十日 附件

商业银行实施统一授信制度指引（试行）

（银发〔１９９９〕３１号）

第一条 为在商业银行推行统一授信制度，在加强对信用风险控制与管理的基础上，进一步改善金融服务，在我国建立审慎高效的现代银行制度，根据《商业银行法》和《商业银行授权、授信管理暂行办法》，特制定本指引。

第二条 统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。包括贷款、贸易融资（如打包放款、进出口押汇等）、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综合授信。

第三条 最高综合授信额度是指商业银行在对单一法人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量。银行对该客户提供的各类信用余额之和不得超过该客户的最高综合授信额度。

第四条 商业银行实施统一授信制度，要做到四个方面的统一：

（一）授信主体的统一。商业银行应确定一个管理部门或委员会统一审核批准对客户的授信，不能由不同部门分别对同一或不同客户，不同部门分别对同一或不同信贷品种进行授信。

（二）授信形式的统一。商业银行对同一客户不同形式的信用发放都应置于该客户的最高授信限额以内，即要做到表内业务授信与表外业务授信统一，对表内的贷款业务、打包放款、进出口押汇、贴现等业务和表外的信用证、保函、承兑等信用发放业务进行一揽子授信。

（三）不同币种授信的统一，要做到本外币授信的统一，将对本币业务的授信和外币业务的授信置于同一授信额度之下。

（四）授信对象的统一。商业银行授信的对象是法人，不允许商业银行在一个营业机构或系统内对不具备法人资格的分支公司客户授信。

第五条 商业银行对每一个法人客户都应确定一个最高授信额度。商业银行在确定对法人客户的最高授信额度的同时，应根据风险程度获得相应的担保。

第六条 对由多个法人组成的集团公司客户、尤其是跨国集团公司客户，商业银行应确定一个对该集团客户的总体最高授信额度，银行全系统对该集团各个法人设定的最高授信额度之和不得超过总体最高授信额度。

第七条 商业银行应及时掌握最高授信额度的执行情况，对最高授信额度的执行情况进行集中控制和监测，不允许有擅自超越授信额度办理业务的情况。

第八条 商业银行应根据市场和客户经营情况，适时审慎调整最高风险控制限额。但额度一旦确定，在一定时间内，应相对稳定，银行不应随意向上调整额度。

第九条 商业银行应设计科学的风险分析评估模型或方法，以确定对某一客户的最高授信限额。风险分析、评估模型应定性与定量标准相结合。定性标准应至少包括以下四方面的内容：

（一）客户的风险状况。包括客户的财务状况、发展前景、信誉状况、授信项目的具体情况、提供的抵押担保情况。

（二）银行的风险状况。包括对银行的授权、目前的资产质量状况、资金来源或资本充足程度、银行当前的财务状况。对银行自身风险状况的分析在银团贷款或大型项目贷款时尤其重要。

（三）外部经济、金融环境。包括客户行业的发展现状和前景、市场所占份额、国家风险等。

（四）自然因素，包括地理位置、交通状况、资源条件等。

第十条 商业银行应根据统一授信管理制度的要求设置相应的组织机构和职能部门，有利于科学决策和风险控制。组织机构的设置应体现审贷分离原则，保证授信额度审批部门与执行部门相互独立，形成健全的内部制约机制。

第十一条 商业银行统一授信审核、批准部门与执行部门要分清责任、协调运作。

最高授信额度确定后，各种具体授信形式的发放仍应由信贷管理部门逐笔审批，授信额度执行部门如国际业务部门，主要负责授信形式发放的业务操作和相应的风险防范及处置。

第十二条 第十三条 商业银行应确定统一授信的审批程序，审批程序应规范、透明，包括信息收集、核实，授信审核、审批的全过程。商业银行应建立有效的信息管理系统，设置专门部门进行管理，保证内部管理信息的充分流动，保证管理层能够随时了解授信额度的执行情况、客户的风险状况，保证统一授信管理的有效性。

第十四条 第十五条 第十六条 商业银行应制定适当的信用授权制度。商业银行确定最高授信限额，应保证在规定的授权范围之内。商业银行应建立识别、监测、控制和管理信用风险的系统，以精确地确定授信的最高限额。

商业银行董事会或高级管理层应重视统一授信的管理方式，严格监督客户最高授信额度的制定和执行情况，应对风险的发生负最终责任。

第十七条 商业银行应围绕统一授信制度，完善业务规章制度建设，制定统一授信管理办法及实施细则，以及相关的业务管理制度和风险管理办法。

商业银行制定的统一授信管理办法和制度应报中国人民银行备案。

第十八条 商业银行内部应加强对最高授信额度和授权制定和执行情况的监督和检查，对超越授权和授信额度开展业务的行为，应进行严肃处理。

第十九条 第二十条 中国人民银行应加强对商业银行统一授信管理方式的监督，重点审查商业银行内部控制机制的建设和执行情况。对没有实行统一授信管理方式的商业银行，中国人民银行将根据情况采取以下处理措施：

（一）停办部分现有业务；

（二）不予批准新的授信业务；

（三）根据风险状况对资本充足率作相应调整。

第二十一条 本指引由中国人民银行负责解释。第二十二条 本指引自发布之日起实施。

银行授信资料清单 篇5

2.机构代码证正副本

3.税务登记证正副本

4.开户许可证

5.法人、自然人股东身份证，如有法人股东则提供营业执照、机构代码证等

6.贷款卡及密码

7.公司章程

8.验资报告，如有变更情况，出具工商局变更登记证明

9.公司简介：①公司现有固定资产情况介绍，含土地、房产、设备，按面积、台数、用途

介绍②公司产品介绍，涵盖公司年产能，产品型号，规格，用途等③公司现有销售渠道情况（着重介绍），行业情况概况，说明公司目前的竞争主要对手、与他们相比自已的优、劣势。

10.公司同意授信的股东会决议，及公司授信申请

11.财务数据：近3年财务报表；近1个月财务报表及报表科目附注，附注主要介绍应收、应付、其他应收、其他应付、存货、银行借款（含金额、期限、担保方式、合作银行）及其他大金额往来账务等。

12.公司上下游情况：①上游：需要列出2010年及2011年1-4月往来较大的上游前5客户，及采购的产品，数量，金额。②下游：往来较大的前5家。同时说明公司与上、下游企业的基本商务政策（例如结算方式、结算周期、交货周期、返利情况等）。以上均需提供有效期内的采购、销售或合作协议，并附往来较大的一个月份的发票。

13.本年或未来一年的完整的：生产、经营、销售计划

甘肃银行授信资料汇总 篇6

一、公司简介

甘肃银行股份有限公司是在原平凉市商业银行股份有限公司、白银市商业银行股份有限公司的基础之上，吸收省属大中型企业投资入股组建而来的一家单一法人制、股份制城市商业银行，于2011年11月19日正式挂牌成立，注册资本348622万元。为加强与贵行同业往来业务，现提出同业授信申请，主要用于开展票据转贴、资金拆借、存放同业等在内的各项同业业务，基本情况如下：

我行目前共有52家机构，1家法人机构，51家非法人机构；在兰州设总行机关，包括9部1室，在平凉、白银各设一家分行；营业网点数52个，从业人员924人。

2011年12月末，我行资产规模达到1629492万元，负债总额1244858万元，所有者权益总额384634万元；存款余额达到1019266万元，贷款余额达到607724万元，存贷比为59.62%；全年累计实现营业收入29544万元，其中利息净收入28895万元，利润总额10249万元，净利润7125万元。

截至2012年底，我行资产规模达到2864377.27万元，负债总额2436048.03万元，所有者权益总额达到428329.23万元；存款余额达到2022475.36万元，贷款余额达到1398435.85万元，存贷比为69.14%，不良贷款余额5934万元，不良贷款率0.42%；累计实现营业收入47391.9万元，净利润36354万元。

二、股权结构

表1：甘肃银行股东明细表

注：平凉市商业银行和白银市商业银行为我行筹建时合并的两家市级城商行股东汇总，现在为我行的两家分行

三、甘肃银行的治理情况 1.公司治理总体情况

我行在筹建期间就严格按照银监会《商业银行内部控制指引》的有关规定，建立了良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制

衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供了必要的前提条件，为我行的业务开展和后续发展建立了良好的内部环境。

2.“三会一层”建设情况

我行在筹建之初，按照《商业银行法》、《公司法》、《商业银行内部控制指引》等相关法律法规，设立了股东大会、董事会、监事会，聘任高级管理层，形成了独立运作、密切配合、相互制衡、有效监督的现代商业银行公司治理和内部控制机制。

我行按照商业银行有关公司治理和内部控制的监管要求，在董事会下设战略发展委员会、关联交易与风险控制委员会、审计委员会，在监事会下设提名委员会、审计委员会等专门委员会，确保了我行的业务流程符合公司治理和内控管理的要求，防范了内控风险。

我行在总行设风险管理部，配备人员6名，专门负责我行的合规和内审工作，确保各业务条线合规运作。从部门组建至今的运行情况看，合规和内审部门及人员履职情况较好，发挥了应有的作用，为我行各项业务开展提供了内控保障。

四、主要领导人及简历

董事长、行长李鑫，男，汉族，甘肃庆阳人，1958年10月出生，大学文化程度，高级经济师，中共党员。1979年8月参加工作，1985年10月入党。1979年8月至1985年12月，庆阳县教育局干部；1985年12月至1990年10月，建行长庆石油专业支行人事科科员、副科长、科长；1990年10月至1993年2月，建行长庆石油专业支行纪检组长、党组成员；1993年2月至1996年8月，建行长庆石油专业支行副行长、党组副书记；1996年8月至2000年10月，建行长庆石油专业支行行长、党组书记；2000年10月至2002年7月，建行甘肃省分行兰州南关支行行长；2002年7月至2005年9月，建

行甘肃省分行兰州广场支行行长；2005年9月至2009年8月，甘肃省农村信用社联合社党委委员、副主任；2009年8月至2011年11月，甘肃省农村信用社联合社党委副书记、主任；2011年11月至今，甘肃银行党委书记、董事长、行长。

副行长刘青，男，汉族，1966年3月出生，甘肃平凉人，中央党校大学学历，政工师，中共党员。1984年12月参加工作，1989年10月入党。1984年12月至1987年12月，农行平凉地区中心支行干部，1987年12月至1990年12月，平凉地区行政公署办公室秘书；1990年12月至1993年4月，人行甘肃省分行教育处干部；1993年4月至1996年8月，甘肃证券公司副总经理；1996年8月至1997年4月，人行甘肃省分行非银处副处长；1997年4月至1998年12月，人行白银分行副行长；1998年12月至2001年3月，人行甘肃监管办副处长；2001年3月至2003年12月，人行白银分行党委书记、行长；2003年12月至2005年12月，甘肃银监局白银分局党委书记、局长；2005年12月至2011年11月，中国银监会甘肃监管局党委委员、副局长；2011年11月至今，甘肃银行党委副书记、副行长。

监事长杨乾，男，汉族，1958年2月出生，甘肃兰州人，大学文化程度，政工师，中共党员。1975年12月参加工作，1983年2月入党。1975年12月至1980年7月，皋兰县石洞中学教师、团支部书记；1980年7月至1983年2月，兰州市白银区教育局、区委办工作；1983年2月至1985年8月，白银区委办公室副主任、组织部副部长，1985年8月至1994年9月，白银市委组织部组织科科长、平川区委组织部长；1994年9月至1999年7月，中行甘肃省分行办公室秘书科长；1999年7月至2001年11月，中行甘肃省分行人事处

副处长、组织部副部长；2001年11月至2003年9月，中行甘肃省分行宣传部副部长（主持工作）；2003年9月至2005年3月，中行甘肃省分行党委宣传部部长；2005年3月至2011年11月，中行甘肃省分行办公室主任；2011年11月至今，甘肃银行党委委员、监事长。

副行长雷铁，男，汉族，1964年6月出生，陕西蓝田人，经济学硕士，高级经济师，中共党员，1980年12月参加工作，1988年10月入党。1980年12月至1989年8月，先后在农行定西县支行、人行临洮县支行、工行定西县支行工作;1989年8月至1998年12月，人行甘肃省分行副主任科员、主任科员；1998年12月至2004年7月，人行兰州中心支行货币发行处科长、副处长；2004年7月至2007年8月，人行兰州中心支行调统处处长、办公室主任；2007年8月至2009年3月，人民银行临夏州中心支行党委书记、行长;2009年3月至2011年11月，人行兰州中心支行国库处处长、人事处处长；2011年11月至今，甘肃银行党委委员、副行长。

副行长李峰，男，汉族，1963年生，山西临汾人，工商管理硕士，经济师，中共党员，1981年12月至1995年4月，在建行兰州市支行工作，先后任信贷部主任、筹资科科长； 1995年5月至1997年1月在建行兰州安宁办事处工作，任主任、党支部书记；1997年2月至1998年10月，在建行兰州开发区办事处工作，任主任、党支部书记；1998年11月至2007年8月在建行兰州城关支行工作，任副行长、党委委员；2007年9月至2010年2月在建行兰州住房城建支行工作，任行长、党总支书记；2010年3月至2010年5月在建行甘肃省分行工作，任审价中心总经理；2010年6月至2011年11月在兰州银行工作，任党委委员；2011年11月至今，甘肃银行党委委员、副行长。

商业银行授信流程 篇7

关键词：商业银行,影视行业,风险控制

影视行业隶属于现代服务业中文化创意类子行业,在国家经济“十三五”规划中被视为重中之重,近年来发展迅速,被视为经济发展和业务开拓的“新蓝海”。但该行业内企业规模小、资产轻、淘汰率高的问题不容忽视,如何在大力发展影视行业授信的同时,确保信贷资产的安全,是商业银行面临的一大困境。本文在梳理影视行业的发展现状、发展模式及发展趋势的基础上,归纳出该行业的风险特征,并据此提出适应商业银行风险偏好的风控模式。

一、国内影视行业基本现状

结合行业自身特点和业内惯例,本文从电影、电视剧以及网络剧三个维度来衡量影视行业的市场规模。整体来看,影视行业近年来呈现出从千亿级别向数千亿级别规模迈进的趋势。

一是电影票房收入迈入“450”时代,单片票房记录不断刷新。自2001年《关于改革电影发行放映机制的实施细则》发布以来,中国电影市场发行放映改革全面展开,已步入快速发展阶段。2014年中国电影票房达296亿元人民币,截止到2015年10月31日,票房总额累计达370亿元,同比增长超过50%,预计2015 年全年内地电影票房市场有望突破450亿元,未来几年还将保持中高速的增长,2020年电影市场预计将达到150亿美元(折合人民币980亿元),跃升为全球最大的电影市场。与不断扩大的电影总票房相适应,单片高票房记录被不断刷新,今年七月份《煎饼侠》、《捉妖记》等以网络文学改编的电影受到市场追捧,创下了单周票房1.77亿的电影史上最高纪录。

数据来源:wind咨询

二是电视剧市场进入稳定发展期,市场增速逐步回落。2014年,电视剧市场整体规模达到130亿元,较2010年增长109.7%,但受到“一剧两星”、”限古令”、“限娱令”影响,以及网剧冲击,增速逐步回落,投放量有所下滑,2014 年获得发行许可的电视剧数为15320 集,同比下滑2.85%;部数438部,同步下滑0.68%。

数据来源:wind咨询

三是网剧迎来爆发式增长,话题剧层出不穷。近年来,网络剧以其方便、快捷、可互动的特点,广受年轻网民亲睐,发展迅速。如《盗墓笔记》登录爱奇艺平台后,观看剧次已达10 亿级别,引发正版剧付费热潮。同时,除了专门制作的网络剧,通过新媒体平台实现与电视台同步播放电视剧,也可以取得一石二鸟的收获。如在湖南卫视播出以来收视率超越其它众多黄金强档的电视剧《花千骨》,截至10月在相应视频网站上也同样获得150亿次的超高点击播放量。2014年网剧市场规模约15亿元,预计2017年网剧市场规模可达200亿元。

二、影视行业发展趋势

(一)行业规模将持续扩大

受益于国民经济增长、人均收入的提高以及人民群众文化娱乐消费支出比重的增加,社会消费结构逐步向教育、科技、影视文化、旅游等领域转移,为影视文化行业的发展提供了广泛的市场需求。从历史数据来看,影视文化行业与其他行业最大的不同在于其在经济低迷的时期仍能体现出较强的抗衰退性特征。特别是在当前经济发展增速放缓的形势下,影视文化产业具有反周期调节与逆势而上的逆周期特点,将成为国民经济新的增长点。

(二)行业发展进入历史性机遇期

国家政策持续利好。2014年以来,国家层面陆续颁布关于文化产业的系列政策性文件、行业法规及财税实施细则,整体政策环境不断优化。互联网助推行业发展。互联网+为影视文化行业注入新的动力,提供了包括:热门IP、线上销售、股权众筹、BAT、网剧平台等全新的发展方向,全行业正在加速向互联网渠道迁移。资本追逐热情高涨。2014年是影视文化产业并购的井喷年,大量资本涌入文化产业,投资热情延续到2015 年,截止2015 年6 月末,影视文化产业市场投融资及并购事件共有85起,涉及金额约250亿元。

(三)行业集中度将逐步提高

电影制作及电影发行领域长期存在格局分散,单家企业市场占有率低的问题。2013 年,电视剧内容制作公司TOP10 占据市场规模整体的47.7%,占据制作集数的15.67%。进入2014 年之后,伴随着电视剧市场作品数目的收缩和渠道对视频内容的投资收益比考量的提升,市场的集中度开始呈现上升趋势。2014 年全年,前8 大制作商的制作集数占到整体的11.20%,较2013 年提升7.2 %,但整体仍较为分散。随着行业内并购热潮的持续升温,市场集中度会越来越高,80%以上的资源会掌握在10%的影视企业中。目前如华谊兄弟、上海文广、华录百纳、光线传媒等行业龙头已初具规模。

资料来源:中国产业信息网

(四)跨界延伸和互联网化是未来发展方向

在IP多元衍生趋势下,影视企业纷纷拓展业务布局,向游戏、文学、动漫等领域延伸,从单一化的影视制作公司转向为打造多元化影视传媒集团。2014年,以跨界延伸为目的的文化产业并购案达到159起,涉及资金达到1000亿元。如图5。

三、影视行业风险特征

(一)监管风险格外显著

目前,国家对具有意识形态特殊属性的影视行业的监管较为严格,电视剧市场未完全市场化,仍受政府调控和管制。2015年电视剧市场由于受到“一剧两星”政策影响,投放量整体下滑。某新三板挂牌影视公司原计划发行的两部抗日剧受到广电总局整治过度娱乐化抗日题材电视剧的影响,被迫推迟发行,造成当年主营业务收入为零。这就要求企业实际控制人有较强把握题材的能力,需要对市场有敏锐的嗅觉。

(二)产品投产后现金流不稳定

单个影视作品周期较长,从启动投资到拍摄到实现销售收入并回笼资金往往需要1.5年以上的周期,且普遍存在跨期现象。在影视作品摄制和发行过程中,资金持续流出直至发行结束,而影视作品发行结束后资金的回笼往往在某几个时点发生,呈明显的间歇性。如果个别剧目未能按原定计划发行,则极有可能造成企业现金流的紧张。

(三)风险缓释措施缺乏

影视行业,与传统企业最大的区别是以创意、剧本、渠道、知识产权为其核心竞争力和主要资产。上述特征决定了影视企业通常规模较小,且资产主要体现为存货及应收账款(平均占比超过60%),因此无法提供房产或其他资产作为抵质押物。存货主要为影视剧、在制剧目以及剧本,其变现渠道单一,评估价值难以把握,作为风险缓释手段效力偏弱。应收账款相对质量较好,但又由于下游电视台处于强势地位,不愿配合操作而无法实现应收账款的封闭管理,从而极大地削弱了应收账款质押对风险的缓释程度。

(四)行业竞争激烈

影视行业的竞争异常激烈,一是市场参与数量众多,供给面存在严重的相对过剩。我国共有制作机构数量超过6000 家,每年制作的电影电视剧超过一万集(部),但真正能够实现电视台播出或院线上映的不足8000集(部),播出率仅为54%;二是盈利能力分化日趋严重,马太效应显著。高成本、高投资的“砸钱”行为,导致了“赢者通吃”的局面,在目前中国从事电视剧制作的机构中,能够实现盈利的仅有三分之一;三是市场集中度低,议价能力弱。以电影产业为例,2014年排名前十五位的电影制片机构市场占比合计为30%,其中占比最大的中影占比仅为4%,市场集中度极低,而同期发行市场上,仅排名前两位的发行公司中影和华夏市场的占比就达到了55%。这种上下游集中度的极大不一致,使得制作企业在交易中处于弱势地位,极大地削弱了影视作品本身的议价能力。

数据来源:国信证券经纪研究所

四、影视行业授信风险控制思路

从影视行业发展趋势和行业风险特征来看,风险控制要从优选客户入手,之后再据此制定有针对性的风险控制措施,以全流程管控弥补担保方式不足。具体思路如下:

(一)关注盈利能力

借助政府平台,掌握企业历年盈利能力情况,以此实现对客户的第一次筛选。

(二)持续跟踪管理

对于通过第一轮筛选进入目标客户名单的企业,进行为期1年到2年的跟踪管理。

(三)监管现金流+控制交易流

要求企业质押应收账款并在授信银行开立结算账户,控制企业现金流及交易流,把握实质风险。

(四)依据企业需求定制授信方案

依据企业实际需求不同可以将产品细分为影视制作贷款、并购贷款、项目配套流动资金贷款等,满足企业的多元化资金需求。

五、商业银行影视行业授信风控模式建议

根据影视行业特点,建议对客户采取“锁定范围、名单准入、分类管理、注重现金流量、深化行业龙头”的风险控制模式。

(一)采取“试点式”区域选择策略

无论是关注盈利能力、持续跟踪管理还是监管现金流+控制交易流都必须以充分了解行业,充分了解企业为前提,因此在区域选择上,不宜大范围推广,建议首先要借重区位优势,以影视行业集聚区为试点开展授信业务,例如率先在大部分影视企业总部云集的北京、上海以及产业链完善,云集全国90%以上影视企业的横店地区试点开展业务。

(二)实行“名单制”管理模式

依据企业历年获得的纳税返还规模制定基本准入标准,原则上准入上年纳税额超500 万元客户,重点支持处于上市关键阶段的企业。在准入基础上,再按企业规模、过往作品、或有负债、实际控制人四个维度对客户分类,并提出差异化的授信支持意见和业务合作方案,最终形成目标客户名单。

(三)尝试以非标准化应收账款质押作为风险监控手段

影视制作企业的主要收入来源是影视剧播放权销售收入。其下游通常为省级卫视等优质企业,普遍信用良好,付款实力有保障,但普遍谈判地位较高,配合度较低,配合企业依照商业银行现有标准应收账款质押流程操作几乎无法实现。商业银行可考虑在充分判断企业整体经营情况和把握实质风险基础上,通过接受非标准化操作的应收账款质押+约定以指定银行账户为唯一回款账户的方式实现对企业经营情况的监控。

(四)形成以“关注盈利能力+监管现金流+控制交易流”的全流程管控为主要风险缓释手段的的审批模式

以“关注盈利能力+监管现金流+控制交易流”为风险控制核心手段,根据历史盈利情况筛选客户,采用现金流+交易流监控控制掌握企业经营动向,在传统应收账款质押模式上以非标准化应收账款融资为主要风险缓释手段,影视文化专项资金奖励返还作为补充还款来源,从而推动商业银行影视文化行业金融服务的发展。

(五)试水“商行+投行”“、表内+表外”综合融资服务模式

基于在增发、并购过程中存在“融资”“融智”需求的已上市影视企业,商业银行应考虑使用并购贷款、并购基金、定增基金、员工持股计划等多元化产品,充分发挥表内资金及理财资金募集优势,通过与私募股权投资公司、证券公司合作,搭建基金架构,为已上市影视公司资本运作提供结构设计、融资支持等专业化服务,提高重点客户的产品覆盖率。通过提供多元化的综合性融资服务,提高客户黏性,加深对客户整体情况的了解,避免信息不对称导致的风险。

参考文献

[1]郦彬,孔令超,朱俊春.国信证券新兴消费业研究系列之二:影视消费业,看似成长,实为周期[R].2015(08)

[2]徐艺.国联证券传媒娱乐研究报告[R].2015(11)

[3]中国影视产业研究中心.关于电影产业投资的几个基本数据特征[R].2015(03)

商业银行授信流程 篇8

【关键词】商业银行；授信担保圈；风险防范

浙江是民营企业和商业银行集聚区域，经济金融高度活跃，在经济高速发展期，基于企业互保、连环担保、联保等担保方式提供的贷款，有力缓解了民营企业融资难的问题。但当前处于经济下行期，企业资金链风险和担保链风险相互交织，导致担保圈风险不断形成、快速传导，区域性风险突出，严重影响了区域经济金融环境，如浙江民营经济最发达的温州、绍兴区域，目前已成为银行不良资产重灾区。如何剖析担保圈风险、探讨防范化解措施，改善区域经济金融环境，成为政府、银行、企业当务之急。

一、授信担保圈风险的严重性

1.银行危害大

一是担保具有杠杆性。对外担保为或有负债，担保杠杆倍数往往被轻易放大。但当担保圈内被担保企业发生风险时，担保企业将承担担保责任，面临清偿风险。二是担保圈风险具有较强的杀伤力。担保圈风险远远大于资金链风险，会殃及抗经济周期企业。三是担保具有极强的传导性。担保圈内某个环节出险就有可能引发风险的“多米诺骨牌”效应，而且担保圈风险不是简单的风险加总，会随着担保圈规模的不断扩大和复杂化，风险呈非线性暴发，危及区域金融安全。如：浙江某省分行去年发生不良贷款中80%为担保圈风险引发；某地一家银行有35个担保圈面临风险，贷款占比为20.17%；一家80多亿元授信企业产生风险后，经过三波传导，涉及担保企业30多家授信300多亿元，担保圈风险严重性可见一斑。

2.银行控制难

一是银行识别风险难，由于担保圈内互保、连环担保、交叉担保、联保等形式交互使用，涉及企业户数众多，担保链长，保证关系错综复杂，银行难以掌控授信企业外围担保圈的风险情况。二是银行风险缓释难，当担保圈风险爆发，保证能力大大减弱，甚至为零，保证贷款实际上等同于信用贷款。三是再生性强破解难，由于担保圈内的企业户数、担保关系、担保金额、风险传导途径等均处于不断变化中，即使当时担保圈被破解，但随时都会发生已破解的担保圈重新连接。

3.银行化解难

一是清收贷款难，由于担保企业自身经营一般，又往往对外投资过大，资金链紧张，无力替被担保企业代偿债务或承接债务，担保企业承担担保责任意愿也会不断下降。二是强化担保难，银行发现担保圈风险，但企业已无法再提供新的增信措施，难以通过强化担保条件来缓释风险。三是资产处置难，在经济下行期，已很难找到风险资产的接盘者，银行处理不良资产进程缓慢且处置后损失大大增加。

二、授信担保圈风险化解难的原因

一是企业抗风险能力普遍下降。经济下行期，很多企业由于前期过度扩张，过度负债，现金流日益短缺，抗风险能力大为削弱，更加无法承受因担保圈风险形成的或有负债压力。二是诚信意识缺乏。部分企业控制人社会责任意识淡薄，面对需要代偿责任而轻率选择停业、跑路，对银行贷款采取不转贷、不付息等不配合的态度，甚至出现逃废债现象。三是银行经营理念不正确，前期银行过于追求高收益和规模扩张，导致其放宽了授信准入条件，放任了企业利用银行信贷资金盲目扩张和对外投资，尤其是房地产、矿产、股权投资，导致金融风险在经济下行周期中集中爆发。

三、防范化解授信担保圈风险的措施及建议

1.银行方面

（1）树立正确的风险理念，坚守风险底线。一是加强对借款人自身现金流及偿债能力的分析，切实把第一还款来源作为防范信用风险的关键，不能本末倒置，过于依赖第二还款来源。二是加强对担保圈的审核，通过线上线下多种渠道，准确识别担保圈，将担保圈关系图谱及相关要求嵌入信贷全流程管理，并定期开展监测分析，防止担保圈风险前清后溢。三是加强对保证人的选择与管理，审慎判断保证人的担保能力，对集团关联客户保证实行统一管理，防止过渡担保；加强授信客户对外担保行为的管理，通过合同条款等方式，限制客户对外担保总量及担保企业数量。

（2）设计合理可行的产品方案，降低担保贷款比例。转变过度依赖保证以放大信用的方式，从资金需求与贸易背景契合度的本原出发，可采取国内保理，应收账款、仓储、专利权、排污权、收费权质押等产品，甚至信用方式，充分挖掘企业自身潜力，替代简单的保证方式来融资。

（3）承担社会责任，合理处置风险。根据各担保圈及风险企业的特征，分类灵活处置。对于出险企业的担保企业经营较好的，不能简单提高信贷标准、压减贷款额度，可以采取平移所担保的贷款、承担部分担保责任、兼并重组等方式盘活倒闭企业等措施，避免担保链无限扩大。对经营较差、甚至恶意骗贷的企业，应果断采取措施予以退出。对潜在风险隐患的，提前采取逐步压缩、变更担保、替换信贷产品、变更借款主体等方式，降低担保圈风险程度。

2.企业方面

（1）建立良好的企业信用。一是资本运作和市场扩张要量力而行，防止过度融资。在选择融资方式时应该充分考虑自身负债承受能力、项目的風险和收益水平，采取稳健的方法进行融资。二是审慎对外担保，依据自身资产实力确定对外担保限额，并对被担保企业进行分析研究，不能盲目对外担保。三是合理处置风险，借款人和担保人都要切实增强承担、代偿债务的法律意识，发生担保圈风险后，要提高现金流创造能力，并采取盘活资产，缩减债务，加快瘦身，减少互保等措施。要主动与银行协商，寻求政府帮扶，接受监管。

（2）拓展多渠道融资模式。单一的融资渠道，既不利于企业降低用资成本，也会加大企业融资风险，要制定多渠道融资策略。除了常规银行融资模式外，还可以采取上市融资、信托融资、融资租赁、吸引投资者入股，以及其他资本策略，合理规划企业资金来源，包括期限结构。

3.监管部门

金融办、人行、银监等监管部门或行业协会要牵头协调、深度介入，引导银行树立正确的经营理念，稳健发展。建立健全监管平台，完善各类信息，实现信息共享。建立债权银行联席会议制度，推进所有金融机构的实时联动、利益协调、共同进退，制定担保圈化解工作方案，形成统一的行动方案，按照企业爆发风险的可能性及损失大小，对客户进行筛查排序，实施名单式管理和分类管理，对高风险客户要实施“一户一策”的风险处置预案，以达到化解担保圈风险的目的。

4.政府相关部门