融资租赁保函案例

融资租赁保函案例（精选4篇）

融资租赁保函案例篇1

融资保函又称“融资性保函”或“融资类保函”，是指担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行借贷资金偿还义务的书面文件。该保函主要包括：借款保函、透支保函、有价证券发行担保、融资租赁担保、延期付款担保、银行授信额度保函等。

(一)融资保函的适用范围。借款人向银行等金融机构取得各种形式的融资；借款人在金融市场上发行有价证券融资。

(二)融资保函的作用。对借款人；提高借款人的信用评价，有利于借款人取得融资；在有价证券发行中，降低有价证券无力偿还的风险，利于有价证券销售；对贷款人或有价证券购买方；分散融资风险，提高了贷款资金的安全；获得有价证券偿付的充分保障。

二、非融资类人民币保函

(一)服务对象。申请办理非融资类人民币保函的客户应是在深圳市工商行政管理局依法注册的企、事业单位。

(二)功能简介。非融资类人民币保函是指银行应保函申请人的请求，向保函受益人出具的、同意在保函申请人不履行某非融资交易项下责任或义务时，承担一定人民币金额支付责任或经济赔偿责任的书面承诺。保函种类包括贸易、工程项下的投标保函、履约保函、预付款保函、质量及维修保函、一年期以内的付款保函及其他非融资类保函。

人民币保函的有效期限应根据主合同（或主债务）的履行期限确定。

(三)申请手续。

1、申请办理人民币保函的客户应符合下列条件：(1)在受理行开立人民币结算帐户；

(2)有真实的商品交易合同、工程建设合同或协议、标书等；

(3)资信状况良好，具备履行合同、偿还债务的能力；

(4)能够提供符合要求的保证金和反担保。

2、申请开立人民币保函时，保函申请人应向受理行提供以下资料：

(1)保函申请书；

(2)证明保函交易背景的合同、协议、标书等；(3)保函申请人上两和本当期财务报告；

(4)根据本办法规定需要提供的反担保合同；(5)按规定需要被授权客户提交的有关授权文件；(6)银行要求的其他资料。

(四)收费标准。开具非融资类人民币保函应根据保函风险度按季收取保函金额0.5‰-3‰的手续费。履约保函和预付款保函最低手续费300元，投标杓函最低手续费100元，其他类保函最低手续费100元。对优质客户，经分行审批，可减收手续费。

(五)特别提示。办理人民币保函业务，应按照客户信用等级收取一定比例人民币保证金或等值的外汇保证金，用于到期支付保函项下的款项，不得挪用，不得提前支取。

保函申请人应提供保函金额扣除保证金后差额部分的反担保（抵押、质押或保证）。

融资租赁保函案例篇2

1. 建筑业非融资性保函的概念与种类

1.1 概念与特点

保证业务是指建设银行应申请人的要求, 以出具保函的形式向受益人承诺, 当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时, 由建设银行按照保函约定履行债务或承担责任的信贷业务。

建筑业非融资性保证业务是指建筑施工企业 (含具有施工资质的设备安装企业) 在承揽建筑工程过程中常用的保证业务的总称。

向建设银行申请出具保函的企 (事) 业法人或其他组织是申请人, 申请人在建设银行出具保函后成为被保证人;出具保函的建设银行是保证人;保函上的抬头人是受益人。

1.2 分类

按受益人的性质划分为:境内保证和对外保证。其中受益人为境内企业 (事业) 法人或其他组织的保证 (境内外资金融机构除外) 为境内保证;而受益人为中国境外机构或境内外资金融机构的保证为境外保证。

按业务品种划分为:投标保证、预收 (付) 款退款保证、履约保证、质量/维修保证、业主工程款支付保证、承包商付款保证和承包商支付工资保证。

2. 建筑业非融资性保函业务发展情况

我行建筑业客户较多, 国有大型、超大型建筑业集团客户主要集中在北京地区, 总行建筑业十大战略性客户有多家与北京分行合作。客户行业小类分布广泛, 主要为房屋工程建筑、工矿工程建筑、水利和港口工程建筑、铁路、道路、隧道和桥梁工程建筑等。业务品种中非融资性保函占比最大, 其业务收入是我行重要的中间业务收入来源。

从资产质量看, 非融资性保证业务质量良好, 信贷五级分类全部为正常类, 截止目前无垫款。

3. 建筑业非融资性保函业务主要风险点和控制措施

建筑业非融资性保函业务较流动资金贷款和银行承兑汇票业务风险程度低, 但仍具有企业资金固化导致客户的流动性风险、资产负债率和应收账款上升而导致的财务风险、跨区域经营风险等建筑业普遍存在的风险。以下重点分析该产品特有的风险点和控制措施。

3.1 保函品种与保证事项错配风险

我行对保函业务种类有明确的规定, 由于不同品种的保函对应不同的保证责任, 因此应确保出具的保函品种与保证事项相匹配, 避免一旦出现索赔, 我行承担不应承担的保证责任。

风险控制措施:

(1) 经办行着重审查项目原始资料:投标保函审查招标文件和投标书;履约、预付款保函审查中标通知书或已签订的工程合同、施工单位的资质等级情况;境外保函如有需要, 需提供商务部出具的《对外承包工程项目投 (议) 标许可证》, 确保保证事项真实有效。

(2) 注重审核保证事项背景, 包括保证期限是否符合合同期限, 保证金额是否符合合同条款, 保证事项是否符合合同约定, 违约责任等, 申请人与受益人是否符合我行规定等。

3.2 申请人资质、履约能力、资金实力变化风险

对于工期较长的施工项目, 如果申请人资质下调、履约能力和资金实力下降, 将会导致施工企业不能按照合同要求完成项目施工, 面临经营风险, 甚至中途停工, 导致受益人向我行索赔。

风险控制措施:

(1) 着重审查施工单位的资质等级情况, 分析施工项目的具体情况, 履约的技术难度和可能性, 施工单位曾经履行同类合同的情况。优先支持具有一级资质等级以上的施工企业办理业务。

(2) 重点审查企业现金流的充足性和偿债能力的持续性, 工程资金来源是否已落实, 工程款收入是否稳定, 重要财务指标是否趋弱, 确保违约后客户有偿付我行垫款的能力。

(3) 保函出具后, 经办行应按照我行贷后管理的有关规定加强对被保证人和反担保人的生产经营情况、保函项下有关履约情况的跟踪检查, 具体包括:保证事项进展情况, 被保证人生产、经营、管理、主要财务指标情况是否正常, 工程质量执行情况, 甲乙双方的结算及款项支付是否存在重大分歧, 有无违约及纠纷产生, 被保证人在银行存、贷款变化情况, 反担保人的保证资格与保证能力的变化情况, 保证金账户的余额是否足值。一旦发现风险隐患, 及时采取保全措施。

(4) 保证期间, 对于在异地承建保函项下工程, 经办行可委托建行当地分行了解项目施工进展情况。同时应了解申请人对于异地项目的管理模式、风险把控的措施。

(5) 为防范索赔及垫款风险, 经办行在出具保函前必须与申请人签订《出具保函申请书》或《出具保函协议书》, 并避免对制式条款进行修改, 从而失去协议条款对我行利益的保护。

3.3 业主风险

如果业主建设资金未落实, 资金实力不足, 将影响工程款的支付, 从而影响整个工期及施工单位的正常履约;如果业主或受益人存在欺诈、施工合同不成立、不生效、无效、部分无效或被撤销、被解除等情形, 将会造成重大风险。

风险控制措施:

(1) 出具保函前调查了解业主 (受益人) 的资信情况, 审核其资金实力, 保函项下工程建设资金是否已落实, 审核合同的真实性, 合同金额、期限是否合理。

(2) 优先支持政府和地方重点项目、国企项目、有实力的集团项目, 审慎支持受政策调控影响的房地产项目和民营企业项目。

(3) 严格按《出具保函协议书》中条款执行。

3.4 预付款资金挪用风险

预收 (付) 款退款保证产品是我行向预付款人保证, 如预收款人没有履行合同或不按合同约定使用预付款, 我行将受理预付款人的退款要求, 按照保函约定承担保证责任。因此如果申请人将预付款资金挪用, 将会导致合同不能正常履行, 预付款人向我行索赔。

风险控制措施:

(1) 如是向工程业主出具的保函, 着重审查施工企业预收款的用途, 审查预收款项是否能真正用于合同约定的材料采购或工程建设, 有无挪用或长期占用拖欠不还的可能。

(2) 通过账户管理对收支情况进行监控。要求预收款存入我行账户, 并监控其专款用于保函项下工程;同时工程款回款须存入该公司在我行结算账户, 期间应要求申请人定期报送工程进度表, 随时了解工程进度, 预付款支付是否与之相符合, 防范挪用风险。

3.5 保函敞口风险

出具无固定期限的保函, 保证期间处于敞口状态, 增加了隐性垫款的风险。风险控制措施为锁定风险敞口。

3.6 保函修改风险

境内保函一般为不可撤销、不可修改保函。因此, 保函修改涉及内容、期限、担保方式等, 潜在风险增加。

风险控制措施:

(1) 被保证人 (申请人) 需要修改保函内容的, 经办行应要求被保证人提交《修改保函申请书》, 同时必须是受益人同意方可修改。重点审查修改内容后是否加大了我行的保证责任, 申报修改业务方案是否符合授信批复的持续条件。

(2) 对于修改内容增大保证责任的, 特别是延长保函期限的, 风险敞口扩大, 应按照保证业务反担保基本条件追加反担保措施, 并根据期限收取手续费。

(3) 如变更反担保的, 经办行应要求客户提供修改反担保合同的意向性文件, 并附受益人要求或同意修改保函的书面文件。

(4) 不能为已失效保函办理延期。

3.7 保证金管理风险

申请人在办理保函时, 按照我行反担保条件要求缴纳保证金作为担保方式, 会出现保证金账户与客户结算账户串用、各子账户之间互相串用等行为, 提前支取或挪用, 存在管理风险和操作风险。

风险控制措施:

(1) 审查保证金来源是否合规, 保证金账户是否实施封闭管理。开立活期保证金账户必须一笔保函对应一个账户, 开立定期保证金账户可在同一个账户下通过子账号 (或册号、笔号) 进行管理, 逐笔对应;严禁保证金挪用。保证金应按要求进行账户冻结, 不得以未作冻结的最低存款额视同保证金。

(2) 保证金账户开立后, 该账户资金的支付须经信贷经营部门授权后方可办理。

3.8 境外保函风险

境外保函具有独立性、见索即付的特点, 交易背景复杂, 不确定因素多, 较境内保函风险大, 特别是金融危机对全球建筑业的影响应持续关注。尤其涉及敏感地区、转开行列入欧盟制裁、联合国风险提示名单内的保证业务风险较大, 同时存有利率、汇率风险、境外施工管理风险、业主资金实力风险、与业主合作风险、纠纷风险等。

风险控制措施:

(1) 优先支持“走出去”企业办理国家信用风险评级为4 (含) 级以下的国家或地区涉外保证业务, 谨慎办理国家信用风险评级为四级以上的国家或地区涉外保证业务。

(2) 关注涉及敏感地区, 受欧盟制裁转开行的经营和资金风险。避免办理保函转开行在联合国风险提示名单范围内的业务。

(3) 关注申请人的工程承包资质与能力、申请人与境外受益人的合作背景、申请人项目资金来源及偿付能力等。

(4) 密切关注利率、汇率波动情况, 高度关注企业资产、负债结构, 遇市场波动剧烈时, 向客户提示利率、汇率风险, 并使用我行相关产品规避, 运用调整保证金比例和合同约定等措施最大限度地降低利率、汇率风险给客户经营带来的不利影响。

4. 经营策略建议

引导建筑业客户办理非融资保函业务, 稳健发展的基础上做大规模、增加收益。

加强精细化管理, 降低低效资本占用, 优化业务结构和期限, 提高资本使用效率。在办理业务时选择风险权重较低的交易对手、选择信用转换系数较低的保函产品、要求客户提高合格风险缓释品。

提高价格谈判能力, 提升综合收益水平。根据客户信用等级、保证期限、合格缓释品、资本成本以及客户综合贡献度等因素综合考虑价格, 减少对产品收费的下浮或全免, 努力提高保证金比例, 提升综合收益水平。

融资租赁保函案例篇3

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船舶保函

银行风险

财经

基于世界经济和航运市场的景气现状，银行也看准船舶融资的巨大市场，发力船舶融资，发展船舶融资业务比较好的银行一般集合了经验丰富的专业融资人员、市场分析人员、业内专家，法律人员，组成船舶融资专家小组，为船舶融资产品的顺利实施提供有力的支持，力争将船舶融资产品作为银行的一项品牌业务来作，并同国内船厂和专业船舶代理的外贸公司广泛接触和合作。

出口船舶预付款退款保函业务主要用于向国外船东指定的银行提供担保，保证如出口船舶合同因船厂方原因无法履行时，先期支付的预付款能全额退款。2007年以来我行受理了较多客户申请开立出口船舶预付款退款保函业务，我行受理业务客户有国内船厂和专业船舶代理的外贸公司两种。对于这种新型业务，风险管理部与李沧支行、国际业务部、信贷审批部到江苏靖江新世纪船厂、新时代船厂的实地考察，并和江苏靖江支行船舶融资业务团队人员的座谈交流，认为船舶保函业务的风险点主要存在于船厂履约能力、产品（所造船形）、船东实力与信誉、船级社的实力与信誉、资金监管使用、保函合同文本等六个方面。

（一）船厂的履约能力

船厂的履约能力是船舶融资保函的关键风险点，船舶融资的基础建立在船厂能否如期向船东交船。船厂按时按质交付船舶的能力，是银行实现风险可控的关键要素，也是银行关注的重点。

调查船厂的履约能力，首先要详细调查船厂的信誉；是否发生过重大违约风险事件，重点调查船厂是否有拖期交船遭罚记录、是否有因造船质量争议而陷入国内外仲裁（诉讼）的记录及裁决（判决）结果、是否发生过重大安全事故等；其次调查船厂的履约能力；调查船厂有无建造类似船舶，对于没有类似船舶建造经验的船厂，还需深入了解船厂主要管理层及技术骨干的管理经验和从业背景、特别是他们以前所担任的职位和所负责建造的船舶类型、船厂是否聘请相关机构作为技术顾问或项目管理支持、船厂焊工队伍中外包工人所占比例和获船级社认可的各类焊工数量、船厂质量控制体系与安全生产体系的健全性等软实力；若船厂尚处于基础设施建设中的，还需调查船厂投资方整体实力、船厂建设资金到位情况、管理层经营理念的稳健性等情况。我行目前就有一造船厂处于在建过程中。

考察这一风险点要关注两点：

1、生产能力≠履约能力

一个船厂的生产能力很强不代表履约能力很强，履约能力与船厂的制造水平、信誉、订单数量、船厂处于的发展阶段有关系。

2、交船数量。关注的重点是交船数量，而不是停在码头中的船舶数量，有些船厂生产的船舶数量很多，码头里面停了许多已建成的船舶，这是一种危险信号，船厂在交船环节有问题。我行在前几年停办船舶保函业务的原因，就是因为有客户因交船问题发生违约，我行垫付款项。目前该客户生产能力很强，仍有较多的订单，但交船方面一直不畅。

（二）保函对应所制造的船型

保函项下船型整体设计是否成熟、其他船厂是否建造过该船型及建造过程的顺利程度、船厂是否具有该船型的建造经验、该船型是否为船厂的长线产品，调查船厂近期是否有重大资本重组、与该船型相关的主要技术及管理人员是否发生变更、船厂手持订单情况及在建船舶的履约进度、门吊船台（或船坞）等主要造船设施是否存在重大隐患和缺陷以及船厂与主要船用设备供应商之间的合作情况；相对来说复杂船形的风险较大，大陆货船形相对成熟风险较小。

常见的船形类别，海运船只三大主力船型分别为散货船、油船、集装箱船。我行近期开出保函较多的是散货船。

散货船是大陆船型，比较成熟。常见的散货船如下：

1、巴拿马型散货船（Panamax bulk carrier）：

该型船是指在满载情况下可以通过巴拿马运河的最大型散货船，即主要满足船舶总长不超过274.32米，型宽不超过32.30米的运河通航有关规定。根据需要，调整船舶的尺度、船型及结构来改变载重量，该型船载重量一般在6－7.5万吨之间。

2、好望角型散货船（Capesize bulkcarrier）：

指载重量在15万吨左右的散货船，该船型以运输铁矿石为主，由于尺度限制不可能通过巴拿马运河和苏伊士运河，需绕行好望角和合恩角，台湾省称之为“海岬”型。由于近年苏伊士运河当局已放宽通过运河船舶的吃水限制，该型船多可满载通过该运河。

3、灵便型散货船（Handysize bulk carrier）：

指载重量在2－5万吨左右的散货船，其中超过4万吨的船舶又被称为大灵便型散货船（Handymax bulk carrier)。众所周知，干散货是海运的大宗货物，这些

吨位相对较小的船舶具有较强的对航道、运河及港口的适应性，载重吨量适中，且多配有起卸货设备，营运方便灵活，因而被称之为“灵便型”。

4、湖型散货船（Lake bulk carrier）：

指经由圣劳伦斯水道航行于美国、加拿大交界处五大湖区的散货船，以承运煤炭、铁矿石和粮食为主。该型船尺度上要满足圣劳伦斯水道通航要求，船舶总长不超过222.50米，型宽不超过23.16米，且桥楼任何部分不得伸出船体外，吃水不得超过各大水域最大允许吃水，桅杆顶端距水面高度不得超过35.66米，该型船一般在3万吨左右，大多配有起卸货设备。

常见的集装箱船型：

1、第一、二、三代集装箱船：

60年代，横穿太平洋、大西洋的17000-20000总吨集装箱船可装载700-1000TEU，这是第一代集装箱船。进入70年代，40000-50000总吨集装箱船的集装箱装载数增加到1800-2000TEU，航速也由第一代的23节提高到26-27节，这个时期的集装箱船被称为第二代。1973年石油危机以来，第二代集装箱船被视为不经济船型的代表，故而被第三代集装箱船取代，这代船的航速降低至20-22节，但由于增大了船体尺寸，提高了运输效率，致使集装箱的装载数达到了3000TEU，因此，第三代船是高效节能型船。

2、第四代集装箱船：

80年代后期，集装箱船的航速进一步提高，集装箱船大型化的限度则以能通过巴拿马运河为准绳，这一时期的集装箱船被称为第四代。第四代集装箱船集装箱装载总数增加到4400个。由于采用了高强度钢，船舶重量减轻了25%；大功率柴油机的研制，大大降低了燃料费，又由于船舶自动化程度的提高，减少了船员人数，集装箱船经济性进一步提高。

3、第五代集装箱船

作为第五代集装箱船的先锋，德国船厂建造的5艘APLC-10型集装箱可装载4800TEU，这种集装箱船的船长/船宽比为7~8，使船舶的复原力增大，被称为第五代集装箱船。

4、第六代集装箱船

1996年春季竣工的Rehina Ｍaersk号集装箱船，最多可装载8000TEU，该型船已建造了6艘，人们说这个级别的集装箱船拉开了第六代集装箱船的序幕。据有关方面预测，不久的将来，可装载10000个集装箱的巨轮将会在欧洲问世。常见的油船种类

1、阿芙拉型油船（aframac tanker）：指载重量在8-10万吨级的油船。该型船设计吃水一般控制在12.20米，设计载重量不超过8万载重吨，此船舶可以停靠大部分北美港口，并可获得最佳经济性。该型船最大载重量通过调整结构吃水获得。一般又被称为“运费型船”或“美国油轮船”

2、苏伊士型油船（suezmax tanker）指满载状况下可以通过苏伊士运河的最大油船，即吃水不超过58英尺。该船型以装载100万吨原油为设计载重量，载重量一般不超过15万吨，因此又常被称为“百万桶级油船”。目前，苏伊士运河当局正计划通过对运河的改造使大型船舶通行。

3、VLCC/ULCC(very large crude oil carrier/ultra large crude oil carrier)指巨型油船和超大型油船。VLCC最早出现在1967年，载重量一般小于30万吨；ULCC载重量多在30万吨以上，1969年出现。两型油船是由于中东战争导致波斯湾向欧洲和北美运输石油距离大幅上升所致。目前VLCC更多用于中东-远东航线，而ULCC大多改作海上储油船使用。

4、穿梭油船（shuttle tanker）指专门用于海上油田向陆地运送石油的一型油船。由于海上石油转运技术要求较高，该型船大多配备一系列复杂的装卸油系统，同时船舶大多配备动力定位系统、直升机平台设施，造价远远高于同等吨位油船。目前穿梭油船的载重量多在8-15万吨间。

常见天然气船：超大型液化石油天然气运输船（VLGG）、中型液化天然气船

（三）船东的实力与信誉

船东的实力和信誉是保函履约的另一方重要保证。

调查船东实力，主要调查公司主营业务及整体规模及船型种类、是否有船东和船东银行付款保函与预付款保函相对应，船东是否拥有船队，是判断船东实力的标准；受益人自有船队规模较大、从事航运历史较长、且经营情况良好的，可在相关条件满足的情况下积极拓展船舶预付款保函业务。

若船东无自有船队、以信托资金或合伙资金或私募资金投机造船以获得船市价差、交船期时间跨度较长、船市已处于价格高位、且无船东银行开出足额付款保函的，银行不能进入，以避免船东弃船风险；或船东自有船队较小的，银行需综合考虑受益人的财务状况以决定是否介入相关业务；

如何进行船东信誉调查。通过邓百氏、海事局、海外分行或代理行等渠道详细了解船东的信用状况和整体实力，是银行实现收益与风险相匹配的必需环节。首先要了解船东在中国及其他国家的订单履约情况、在相关咨询机构或当地银行的信用评级，发现受益人有不良信用记录或信用等级属高风险级别的，不能进入。

（四）船级社的信誉与实力

船级社的定义

船级社（classification societies）从事船舶检验的机构。通常为民间组织。中国从事船舶检验的部门为政府的一个部门。世界上最早的船级社是1760年成立的英国劳氏船级社。此后航运发达的国家相继成立了船级社，并在世界主要港口设立分支机构，如美国船舶局、挪威船级社、法国船级社和日本海事协会等。德国GL,英国LR,美国ABS,法国BV,挪威DNV,日本NK,中国CCS等世界著名船级社。船级社主要业务是对新造船舶进行技术检验，合格者给予船舶的各项安全设施并授给相应证书；根据检验业务的需要，制定相应的技术规范和标准；受本国或他国政府委托，代表其参与海事活动。有的船级社也接受陆上工程设施的检验业务。

船级社的作用。

在法律意义上讲，它是出于保险或其他目的根据船舶的状况对船舶进行检验和分类的组织。每个船级社有一套规则规定检验要求，对船舶来说，要保持其级别就必须遵守这些规则。在多数国家船东并无义务使其船舶分等级，但是通常这是船舶保险的一个条件，也是多数租船人和发货人的要求，因此，如果船舶没有分等级的话，在贸易上就有相当多的困难。船级社也监督和批准集装箱的建造。这个组织在多数的主要海运国家都存在。

如何进行船级社的资质、信誉调查。

通过邓白氏调查船级社的资质与信誉，船级社主要作用是对船舶在建造时和建造后进行定期检验的组织，目的是设定和维持船舶及其设备的建造和维修标准，若资质较差、信誉不好的船级社在市场发生变化或船东的不良企图时，可能发生船级社与船东合伙，欺诈船厂，造成保函履约困难。

（五）资金监管使用

预付款退款保函开出后，船东汇入预付款，能否保证该笔预付款用于船东的船是控制我行预付款退款保函奉献的关键。目前预付款的监管使用相对较难，大造船企业银行监管人员无话语权，各种常规的监管手段很难落实。我们走访的两家企业，大的企业当着经办行人员直言不讳的说，订单爆满，预付款太多，无法同时开工，挪用了预付款进行固定资产建设，建造船坞。小企业躲躲闪闪的承认某一笔预付款还了另一银行的到期贷款。

从船舶预付款保函的风险特性来看，有效的内部管理至少应包括以下几个方面。一是建立健全业务操作规范，制定相关业务实施细则与操作指引，从规章制度上消除管理盲区与重复管理并存等问题造成的操作风险；二是在审贷分离、前台业务经营与中后台管理分离的基础上，成立船舶预付款保函业务专项小组，形成分工明确、沟通及时、市场反应快速的工作运行机制，提高部门之间和上下级行之间的沟通协调效率；三是实行项目紧密跟踪制度，选派业务素质高、责任心强的专门人员定期实地了解船舶出口企业和第三方担保人生产经营情况、及船舶建造

进度，消除保函开出后无人管问的操作风险隐患；如船厂与经办行分属异地的，经办行需通过与船厂所在地分支行的合作来扩大有效监管半径；四是加强预付款支用的监管，对船舶预付款实行专户监管的同时，严格核对实地了解的情况、船舶建造进度表、生产进度安排表、相关原材料及主辅设备购销合同、及其他证明文件之间的匹配情况，防止船舶出口企业挪用或不合理支用保函项下的预付款专项资金。

（六）保函合同文本

船舶预付款保函从属于船舶出口合同，在设计保函文本时，除要求保函文本清晰明了、前后条款无自相矛盾外，还要使用一些与船舶出口合同条款相匹配的特殊条款，来提高对受益人索赔形式有效性和内容合理性的审查标准，确保在预付款保函项下的风险合理可控，其中最常用的特殊条款有三种：

一是争议仲裁或诉讼条款；在船舶建造过程符合相关协议并得到买卖双方及船级社代表认可的情况下，争议仲裁或诉讼条款不仅能有效防止原受益人在船市大跌或其他外来冲击时单方面弃船后欺诈或无理索赔的风险，还能有效规避船舶出口合同转让及船东变更等可能引起的担保银行风险扩大；

二是款项让渡条款；该条款既能较好便利船东与船东银行之间的融资安排，也能满足船东出租、转卖或抵押船舶等经营需要，还能有效防止船东融资银行等其他相关利益主体自身经营不善及其与船东之间其他债务纠纷等风险向担保银行的不合理传染与扩散；

三是保函生效与增减额条款；该条款使得保函在船舶出口企业实际收到预付款后方生效，并确保保函金额随着船东实际预付款比例的增加而增加、随担保银行或船舶出口企业对船东的预付款赔付而减少，能在一定程度上降低船舶出口合同倒签给银行带来的潜在风险，较好地实现了银行、受益人、和船舶出口企业三方在保函项下权利义务的平衡；此外，保函适用相对完善的英国法律或伦敦海事仲裁规则、保函效期与船舶出口合同预定交船期匹配、索赔鉴定条款等也是确保银行担保责任公平合理的重要条款。