出纳行业工作计划

出纳行业工作计划（精选8篇）

出纳行业工作计划 篇1

合集

销售行业出纳工作总结

随着不断的学习和深入，我对出纳工作有了更深刻的认识。我任职出纳工作的主要内容是登账，收付货款，开增值税发票。可以说既简单又繁琐。例如登账，全公司的分类账全部由我来逐笔登记汇总。庞大的工作量、准确无误的帐务要求，使我必须细心、耐心的操作。经常是一天下来眼花缭乱的。其次是收付货款。针对个别客户账期较长、押的账较多的情况，我专门进行整理记录。以便随时掌握应收账款情况，既可以保证客户洁款时准确无误、又可以使应收、应付账款及时购销。再有随着社会经济文化的发展，以及各种弊端现象的层出不穷。在支付给我们公司货款的时候，出于各种考虑，个别客户常常会少付货款。经常是催促很多次都不见回音。于是，我不得不频繁提醒业务员尽快收回欠款，以便清账。但业务人员也会在结款时候遇到各种各样的困难，使得款项不能顺利结清。一方面是来自我的催促另一方面是来自客户的压力。使业务人员很是为难，于是有业务员戏称我是黄世仁，这个“称号”着实让我哭笑不得。然而工作职责使然，我也无奈。

随着社会经济创新以及知识经济时代的逐步来临，学习新的知识早已经显得十分重要。我们常常教育孩子们要勤于学习，提高自身素质。还美其名曰知识是浩瀚的海洋。其实于我们自己来说，也是一样的道理。我们一生所能学到的知识相以于这片海洋来说，是及其的渺小。随着对财务信息处理要求的日益提高，对财务工作者的要求也越来越高。一方面需要借助计算机完成财务核算工作;另一方面是不断

推陈出新的财经法规。于是对于我们来讲，熟练掌握计算机操作、不断学习新的财经法规条例都是必需的。或许任何一种产业，一个行业都有各自的背景和发展。要想使自己不被时代抛弃，只得紧紧的跟上时代的步伐。学习，也是唯一的途径。

出纳行业工作计划 篇2

一、出纳在会计循环中的地位和作用

建立高效良好的会计循环机制是企业资本营运的客观要求。出纳在会计循环中的地位和作用, 反映在收支凭据真实, 传递循序渐进, 货币计量准确, 信息反馈及时等方面。

1. 地位。

《会计基础工作规范》对出纳岗位的设立有明确的规定:会计机构负责人, 会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。会计稽核员不得兼任出纳工作等。多数企业的内部牵制制度也规定了职务分离, 钱账分离, 账物分离的原则。可见出纳岗位在企业中的地位是重要的, 从制度上讲是合法的, 职能上是专属的, 法律上是明确的。

2. 作用。

出纳是会计工作的一部分, 是掌握企业资金流入和流出的重要岗位。此外, 出纳员还应当发挥以下几个方面的作用。一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和法规, 认真审核每一张单据, 处理每一笔经济业务。二是及时反馈经济信息, 按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作。三是反腐倡廉, 对支出性质进行审查, 对违反开支规定的支出拒绝付款。四是保卫资金安全, 保护国家资财安全。在企业现金流量大, 假币多, 卡式管理不规范的情况下, 出纳工作防止诈骗, 减少损失和失误就显得极为重要。

二、出纳员的工作职责

1. 按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定, 办理现金收付和银行结算业务。

出纳员应严格遵守现金开支范围, 非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额, 超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清日结, 账面余额与库存现金每日下班前应核对, 发现问题, 及时查对, 保证账实相符;银行存款日记账与银行对账单余额也要及时核对, 如有不符, 立即通知银行调整。及时编制银行存款余额调节表。保证账账相符。

2. 恪守信用, 尽收尽支。

即要求出纳员应收的款项, 全部收齐, 不得遗漏、进错账等现象发生, 不得套取银行信用;应付的款项要按规定付款条件及时付款。不损坏企业信誉。

3. 自觉遵守《银行结算办法》规定。

本单位存款账户内必须有足够余额, 绝不允许签发空头支票或空头汇票。不允许坐支现金, 不得挪用, 不得用白条抵顶库存现金。不设账外账和小金库。不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。

4. 按规定设立支票领用登记簿。

严格执行支票领用手续, 负责支票签发管理, 作废支票必须加盖“作废”戳记, 及时送到银行销号。支票丢失要立即到银行办理挂失手续。

5. 保管好企业的有关印鉴、空白收据和空白支票。

保管库存现金和各种有价证券 (如, 国库券、债券、股票等) 的安全与完整。

三、如何做好出纳工作

1. 健全制度, 按章办事。

严格执行《现金管理暂行制度》, 实行现金、存款内部控制。严格执行账款分管制度, 出纳员不登记会计记录, 非现金出纳员一律不得插手现金。建立健全现金收支和票证管理制度, 现金收取及时全额入账, 严禁收入不上账或截留收入, 私设“小金库”;现金开支要由分管财务的领导审批, 严禁坐支、挪用、公款私存, 库存现金不得超过规定限额;加强票证管理, 严禁“出卖”账户、出借支票和擅自签发空白转账支票。

2. 规范操作, 杜绝漏洞。

填写支票要认真, 做到字迹清晰, 数码规范, 大写前不留空。小写前注明“￥”, 避免给坏人可乘之机酿制记账凭证。要按原始单据的自然张数填写附件张数、并用胶水粘牢, 以防脱落和避免原始单据被别有用心的人抽掉销毁、嫁祸于人。领款、借款要严格履行手续, 领款必须有领款人签字盖章, 借款必须由借款人填制借款单、签字、盖章并经分管财务领导审批。

3. 爱岗敬业, 忠于职守。

出纳工作是一项繁忙而又细致的工作, 要真正做好这一工作, 必须做到“三勤、三心”。“三勤”就是:业务学习要回顾, 重要业务工作勤向领导汇报;办理业务要手勤, 做到填单认真, 点钞准确, 记账及时, 手续清楚。尤其对每一笔收付业务, 要按照时间先后逐笔记好现金日记账和银行存款日记账, 并及时盘点现金, 做到日清日结, 账款相符;联系银行要腿勤, 每天超过规定限额的结存现金要及时送存银行, 经常与银行核对存款账目, 一旦发现错账, 应及时弄清情况, 迅速更正。“三心”就是:学习业务要虚心, 不懂的问题要虚心请教, 不要不懂装懂;办理业务要细心, 每一笔收付业务都要亲自过手、过目, 辨别真伪, 严格把关、避免粗心大意造成差错;日常工作要有责任心, 任何时候都要保持高度警惕, 谨慎从事。尤其对现金、凭证、支票、票据、印鉴等要妥善保管, 防止遗失、被盗、被骗而酿成大祸。

4. 加强监管, 民主理财。

一是加强会计监督、特别是出纳员要主动接受会计人员的监督在动用现金盘库时提供条件, 对账时主动为会计人员报出现金库存数, 只有这样, 才能检查出账款是否真正相符以及避免不必要的失误。二是加强审计监督, 平时对财务收支要进行定期或不定期的检查、审计, 年终进行全面清理审计, 对检查、审计中发现的问题, 要区别情况, 及时处理。三是推行民主理财制度, 经群众民主推荐、选举, 产生民主理财小组。理财小组定期召开理财会议, 检查财务收支情况和财务制度的执行情况, 定期公布财务收支账目, 接受群众监督。

5. 廉洁自律, 防微杜渐。

出纳员成天与金钱打交道。一定要做到手脚干净, 一尘不染, 绝不能心存一丝一毫的侥幸心理, 绝不能动用和侵占国家和集体的一分一厘, 不为利益所诱惑, 公私分明, 不贪不占, 遵纪守法, 尽职尽责。

6. 加强培训, 与时俱进。

包括出纳员在内的企、事业单位财会人员都应加强法制观念, 学习和贯彻《会计法》等财务会计法律, 准确掌握和严格执行《现金管理暂行条例》及其实施细则等有关法规和规章制度, 牢固树立起坚决按照法律法规办事的观念, 确保企、事业单位财务收支的合法性和合规性, 这是执行好现金管理制度的根本基础和保障。

7. 重视出纳, 定期轮换。

财务出纳工作之我见 篇3

关键词：财务出纳工作地位；作用；特征及特点；工作要求；选派

中图分类号：F23文献标识码：A文章编号：1003-8809(2010)-10-0223-01

一、财务出纳工作的地位和作用

财务出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。广义的财务出纳工作，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，都属于出纳的工作范畴。狭义的出纳工作；仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。总之，出纳是按照有关法规和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

1、财务出纳工作的地位。任何单位在经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位。领导不得兼任，会计不得替代。《会计基础工作规范》对出纳岗位及其职责有着限制性规定。内部制约制度也规定了机构分离，职务分离，钱账分离，账物分离的原则。因此，在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中的地位是特殊的，不可缺少的。

2、财务出纳工作的作用。出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳工作岗位可以按管理要求设置，出纳工作必须完全置于会计循环财务中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用：一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务；--是及时反馈经济信息，按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作；三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违反开支规定的支出拒绝付款；四是保卫资金安全，保护国家资财安全，在现金流量大，假币多，卡式管理不规范的情况下，防范诈骗，减少损失和失误显得极为重要。

二、财务出纳工作的特征

财务出纳工作是会计工作系统的源头，具有会计工作的本质属性。出纳工作归集起来有三个特征：(1)出纳是现金、票据收付的关口；(2)出纳是第一手会计信息的收集者；(3)出纳是外界观察单位或企业会计管理水平和财务水平的窗口。会计是以货币计量的价值尺度，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。

三、财务出纳的工作特点

任何工作都有自身的特点和工作规律，财务出纳是会计工作的组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但它又是一个专门的岗位，一项专门的技术，因此，具有自己专门的工作特点。

第一，财务出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动。而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳人员与之发生经济关系。日常现金的收收支支也使出纳员与外界各种人员发生往来的事情增多。通过出纳人员搞好对外“公关”，取得有用信息，为决策提供依据，甚至直接参与相应决策，都成为可能。因此，出纳工作具有广泛的社会性。

第二，财务出纳工作作为会计工作中的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。所以，要掌握规范的出纳知识，如：在填写“记帐凭证”时不仅要填写货币资金科目，还要准确填写对应的其他科目的状况转变，而且对凭证如何填，出纳帐怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也很有讲究。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，才能做一个合格的出纳人员。

第三，财务出纳工作是一项政策性很强的工作，在《会计法》、《会计基础工作规范》等法规中都把出纳工作并人会计工作中来，并对出纳工作作出具体规定和要求。如办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。其工作的每一环节都必须依照国家规定进行，出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作，不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。

从上述出纳工作的特点，可以看出，出纳工作是需要具有专业会计知识的人员，还应具备作风正派、忠诚可靠、同时品德端正、手脚干净、爱岗敬业的思想，具备公关能力才能胜任此项工作。

四、财务出纳工作的要求

做好财务出纳工作，要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。具体要求如下：

(1)道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，具体做到7个要：要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务。树立牢固的为国家利益，即为人民利益服务思想。

(2)政策水平。不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》现金管理制度及银行结算制度；《会计基础工作规范》等，出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，坚持按法办事，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。

(3)业务技能。出纳工作需要很熟练的操作技能，打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识。还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识和较强的数字运算能力。

(4)工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中，就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊，就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静，就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。

五、单位必须认真做好财务出纳员的选派工作

综上所述，财务出纳工作是是会计工作链中一项重要工作，肩负的任务艰巨，所以选派一个好的出纳员从事出纳工作显得尤为重要，也就成为做好出纳工作的先决条件和保证。单位选派出纳员的条件应当是：

1、出纳人员必须爱岗敬业。出纳工作繁琐单调，时间长了有些人很容易变得懒惰起来。所以，开始选派人时就应注意选用那些热爱这项工作，肯于积极钻研业务，具有敬业精神的人。

2、出纳人员必须思想端正，手脚干净。在社会主义市场经济进一步发展的现实情况下，选拔无私欲的人尤为重要。出纳员的每一笔现金收支，无论是对公的还是对个人的，该收的必须如数收进，该付给的一定按数付出，不刁难、不变样，更不起贪心。

3、出纳人员必须作风正派，奉公守法，为人正派，忠诚可靠。维护单位的合法利益，不为维护单位的不合法利益而去做违法的事情。

4、出纳人员必须要有经营意识和公关能力。要做好出纳工作还必须树立经营意识，具备一定的经营思想和公关能力，为盘活资金，使有限资金在国家法规允许范围内得以增值而尽自己的努力。

参考文献：

1.财政部，《会计基础工作规范》1996年

2.何大安编著；《出纳业务现学现用》，企业管理出版社，2006年版

出纳行业工作计划 篇4

急

青反假办字〔2010〕13号

关于开展青岛市银行业金融机构现金、出纳人员 反假货币上岗资格证书培训及考试的通知

各政策性银行青岛（市）分行，中国银行山东省分行、国有商业银行青岛市分行、股份制银行青岛分行、中国邮政储蓄银行青岛分行、青岛市农村信用社联合社、青岛银行、各村镇银行，各外资银行青岛分行：

为规范青岛市银行业金融机构（以下简称各银行）假币收缴业务，提高银行现金、出纳人员的反假币业务综合能力，根据中国人民银行济南分行有关要求，决定举办各银行现金、出纳人员反假币知识培训班，并组织反假货币上岗资格证书考试，有关事项通知如下：

一、考试培训对象

（一）各银行未取得反假货币上岗证资格证书的现金、出纳业务人员。

（二）各银行2008年10月31日前取得反假货币上岗证资格证书

— 1 — 但近两年未参加统一培训的现金、出纳人员。

二、考试培训内容

考试培训教材为山东省反假货币工作联席会议办公室审定的〘反假货币上岗资格考试培训教材〙。主要包括：人民币概况、人民币基本防伪技术，第五套人民币防伪特征、假人民币特征和鉴别办法，以及人民币管理相关法律法规。培训开始前，由济南新丰泽科技开发有限公司根据各商业银行报名情况将教材邮寄至中国人民银行青岛市中心支行统一发放。

三、考试培训形式

根据中国人民银行济南分行要求，委托济南新丰泽科技开发有限公司的专业培训讲师进行现场授课，以专题讲座、录像播放、经验介绍、案例研讨等方式分批进行培训，培训结束后进行考试，采取微机联网上机考试模式，参考人员在规定时间内到指定的电教室参加考试，试卷由考试程序随机抽取并自动阅卷。

四、考试培训人员报名

详细要求见附件2〘青岛市〖反假货币上岗资格证书〗培训考试报名信息表〙、附件3〘青岛市〖反假货币上岗资格证书〗培训考试报名汇总表〙。

五、考试培训时间、地点

考试培训时间、地点根据报名情况确定，确定后通过FTP系统另行通知，请各银行及时登录查阅附件4〘青岛市〖反假货币上岗资格证书〗培训考试安排表〙。

六、培训及考试费用

培训及考试费用：每人收取人民币80元，补考人员每人收取50元，由各商业银行联系人于培训之前统一上交，由中国人民银行青岛 — 2 — 市中心支行货币金银处代收，收费发票由济南新丰泽科技开发有限公司统一出具，发票品名为：反假培训教材。

七、有关要求

（一）此次培训考试人员多、时间紧，请各银行及时安排组织好辖属相关人员的报名。

（二）请各银行提前统筹安排好参加考试人员工作，严格按照统一规定的培训批次、人员数量、时间参加培训和考试，不得随意变更。

（三）请各银行指定一名联系人，考试培训期间必须到场负责本单位协调工作。参加培训人员须准备近期一寸免冠彩色照片一张，照片背面注明单位、性别和姓名，照片以分行为单位由联系人统一上交中国人民银行青岛市中心支行货币金银处。

联系人：王海涛 电话：80896035 附件1：〘青岛市〖反假货币上岗资格证书〗考试纪律要求〙 附件2：〘青岛市〖反假货币上岗资格证书〗培训考试报名信息表〙 附件3：〘青岛市〖反假货币上岗资格证书〗培训考试报名汇总表〙 附件4：〘青岛市〖反假货币上岗资格证书〗培训考试安排表〙

二○一○年十一月九日

主题词：反假货币 上岗资格考试 培训 通知 抄报：。抄送：。

内部发送：王延伟副行长、货币金银处。

联系人：王海涛 联系电话：80896035(共印40份)

— 3 — 附件1：

青岛市《反假货币上岗资格证书》考试纪律要求

一、考生进出考试场所保持安静，不准大声喧哗、吵闹。进入考场后不准吸烟。

二、考试开始前15分钟考生凭身份证或工作证等有效证件进入考场对号入座，并将证件放在考桌左上角，以便监考人员查验。

三、考试为闭卷考试，考生入场除携带必要的文具外，不准携带与考试有关的书籍、资料（包括现金纸币）、笔记本、纸条等；不准携带各种通讯工具（如移动电话等）和具有收录、储存、记忆功能的电子工具。已携带入场的应交监考人员保存或自行关闭。

四、考试开始15分钟后，停止进入考场。

五、考试过程中如遇机器断电或考试出现异常等情况可直接向监考人员或在场网络负责人员说明情况，请求解决。

六、考生不得向监考人员询问试题题意，若发现试题有误，可举手向监考人员询问，不得擅自询问其他考生。监考人员不得向考生回答任何与考试题目有关的问题。

七、如遇机器出现故障须举手询问，不得擅自处理；若违规操作造成考试信息丢失或相关设备损坏，责任自负。

八、考场内考生必须服从监考人员的监督管理，自觉维护考场秩序。不准交头接耳，左顾右盼，传递物品；不准冒名替考。

九、考试时间终止或提前交卷后，考试人员应按要求结束考试程序，立即退离考场。不得在考场附近逗留，喧哗。

出纳工作计划 篇5

刘洪达

新的学期开始了,计划也要跟上时代步伐,虽说计划不如变化快,不过有计划强于没计划，没有计划，就如无头苍蝇一样，不知道自己在什么地方，也不知道自己要去何处？计划有时候会遇到变化，变化只是局部的，大方向，大方针是不会变的。

经济基础决定上层建筑，经济命脉的把握关系到一个单位的生死存亡，账目是其具体体现，只有账目一目了然，大家的心里才会轻松，工作才会踏实。心头不再有所‘盼’，也不再有所疑！那么该怎么做到这些呢？

1、收有聘支有据

2、统筹规划经费，做到该用的买，可用不可用的节约

3、出纳会计每月对一次帐，做到监督作用

4、根据会计法办事

5、不能以学校经费挪为他用

出纳工作计划 篇6

立足基础工作，深化工作细节，提高综合素质，加强安全意识，追求工作质量

二.具体工作细节计划：

1.加强专业知识学习，细化工作内容

①严格按照出纳岗位职责和公司规定报销，严格审查每笔单据，在资金紧张的情况下，有权分轻重缓急支付各项支出;

②管好库存现金，不得擅自挪用库存现金，做到日清月结、账实相符;

③根据记账凭证，逐笔登记现金日记账、银行存款日记账，做到零差错;

④.妥善保管好有关票据、资料、档案，并归类整理，按序存放，以备查阅时一目了然;

⑤严格按照公司规定，按时催缴水电及租金，做好资金周转工作，并对每笔收支及时汇报。

2.加强安全管理，杜绝安全隐患

安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈，作为资金的管理部门，更加应加强安全意识自我培训，建立风险危机观，做到在日常工作中细致、谨慎，并对相关规定、制度严格保密。

①增强安全防范意识;宣贯公司各项安全管理制度，无论是财务工作上，还是酒店的日常管理上，都应发挥当家作主的精神，进行安全隐患排查，杜绝隐患发生，做到凡事想在前，有备无患;

②保证资金、系统、有价票据等安全;

③每日对电源、门锁、系统开关等进行检查，消除各类安全隐患;

④完善内部控制，不断查漏补缺(如水电等)，对发现的问题及时上报，做到以酒店的利益出发，开源节流，不断完善相关制度及流程。

3.加强自我培训，完善工作方式

如果说管理是一个企业的发动机，那么企业文化则是发动机的润滑油，是企业的灵魂所在。所以，在不断的磨练与实践中，要加强企业管理与文化的融合，实行自我培训与公司培训结合的方式，在潜移默化中，让意识主导行为，形成一个具有核心价值理念、人人当家作主，积极主动，热情的团队。并在对外宣传与交流中，逐步把酒店核心文化、品牌理念推向市场，形成一个对内自我监督管理，对外扩大影响，加强外部联系沟通的良好循环。

浅谈怎样做好出纳工作 篇7

一、出纳工作的重要作用

出纳工作。顾名思义, 出即支出, 纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

(一) 出纳是会计工作规范的实施者

首先应当从原始凭证做起, 发票是否真实合法、发票的出具人是否是发票的合法使用者, 有无转借, 变造、涂改等, 持票人是否与业务内容有关等。其次票据的整理, 出纳人员应当本着认真负责的态度, 认真整理每一张单据, 每一张发票, 每一个数据、每一项内容出纳人员都必须熟知, 即使会计审核过的凭证, 出纳人员也要复核, 然后实行收付, 程序才算结束。再次日清月结登记现金、银行日记账簿, 管理好现金和票据。由此可见, 要使会计工作规范化, 出纳人员担负着极其重要的责任。

(二) 出纳是第一手会计资料, 会计信息的收集者

单位报销的每一张原始凭证都要经过出纳认真, 仔细的审核, 判断它是否真实, 是否合法, 是否有差错, 而这一工作是在很短的时间里就要作出正确判断, 这就要求出纳要有较强的业务素质和思维能力。近年来, 国家加大了对会计原始凭证的打假力度, 使原始凭证失真的现象有所控制, 而这些与出纳的职业素质, 业务水平分不开的。出纳还是准确将信息反馈给单位领导, 影响领导决策正确性的关键, 出纳及时将原始单据整理成记账凭证, 传递给总账会计, 成为向外部, 向上级报告单位财务状况的坚实基础。

(三) 出纳是体现单位形象的窗口

出纳不仅要和本单位的职工打交道, 还要和外单位的人接触, 出纳的扎实工作, 竭诚服务代表着单位的整体素质, 影响着干群关系, 影响着单位与单位之间的关系, 影响着单位的经济运行的效率。

(四) 出纳是财经法规、法纪和单位会计制度的执行者

维护财经纪律, 执行财会制度, 抵制不合法的收支和弄虚作假行为。《会计法》是我国会计工作的根本大法, 是会计人员必须遵循的重要法律。《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。这些规定, 为出纳员实行会计监督、维护财经纪律提供了法律保障。出纳员应认真学习、领会、贯彻这些法规, 充分发挥出纳工作的“关卡”、“前哨”作用, 为维护财经纪律、抵制不正之风做出贡献。

二、如何做好出纳工作

(一) 涉及货币资金业务的不相容岗位相互分离, 制约和监督

《会计法》规定:出纳人员不得兼管稽核, 会计档案保管和收入, 费用, 债权债务账目的登记工作。建立钱账分管原则。资金的收付及保管应由被授权批准的出纳人员负责, 其他人员不得与货币接触。

(二) 加强出纳人员职业道德修养

在实施会计工作规范化的工作中, 出纳人员的职业素质, 道德品质至关重要。出纳是一项特殊的职业, 它整天接触的是大把大把的金钱, 成千上万的钞票, 真可谓万贯家财手中过, 没有良好的职业道德, 很难顺利通过“金钱关”。再加上社会方方面面的诱惑, 很容易走上犯罪道路。出纳人员必须要刻苦学习国家的财经法纪, 规范日常基础工作, 与时俱进地不断提高自身素质, 出纳人员必须牢记“诚信为本, 操守为重, 遵循准则, 不做假账”, 做一个思想觉悟高, 业务精的出纳人员, 为财务工作的健康运行创造有利的条件。

(三) 做好出纳工作, 规范会计工作秩序

目前, 账目混乱, 会计信息失真, 乱摊成本, 小金库等问题时有发生, 为防止上述问题发生, 必须做好出纳工作, 把住关口, 才能有效的整顿会计工作秩序。

1. 现金收付。

一是现金收付的要当面点清金额, 并注意票面的真伪。若收到假币予以没收, 由责任人负责;二是现金一经付清, 应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额, 由责任人负责;三是把每日收到的现金送到银行, 不得"坐支";四是每日做好日常的现金盘存工作, 做到账实相符做好现金结报单, 防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处;五是一般不办理大面额现金的支付业务, 支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批;六是员工外出借款无论金额多少, 都须总经理签字, 批准并用借支单借款。若无批准借款, 引起纠纷, 由责任人自负。

2. 银行账处理。

一是登记银行日记账时先分清账户, 避免张冠李戴, 开汇兑手续;二是每日结出各账户存款余额, 以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况, 以调度资金。每日下班之前填制结报单;三是保管好各种空白支票, 不得随意乱放;四是公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。

3. 报销审核。

一是在支付证明单上经办人是否签字, 证明人是否签字。若无, 应补;二是附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有, 问明原因或不予报销;三是正规发票是否与收据混贴。若有, 应分开贴;四是大、小金额是否相符。若不相符, 应更正重填;五是报销内容是否属合理的报销。若不属, 应拒绝报销, 有特殊原因, 应经审批;六是支付证明单上是否有总经理签字。若无, 不予报销。

参考文献

浅谈医院出纳工作的重要性 篇8

【关键词】医院；出纳；重要性

一、前言

医院出纳的工作质量和工作效率直接影响了整个会计工作的基础。由于医院出纳业务随着医院业务的频繁不断扩展，对其工作职责的要求也越来越高，不仅是在资金结算上确保财务管理的正常运作，还要在医院整体经济效益上有着全面的认识，熟知每一个工作环节对医院财务运作上产生的影响。从而确保工作的顺利完成，为医院的稳定发展作出贡献。

二、出纳工作的概况

1.工作特点

医院作为对大众开放的机构，每天都会有大批的人员进出。医院的财务运行方式也是如此，医院出纳每天要不停的与医院之外的人打交道。所以，医院出纳在表现出应有的业务水平之外，还要表现出医疗行业的特有素质。也就是说，医院出纳不仅对医院的财务运行产生影响，同时对医院输出形象上起到了重要作用，对外而言，医院出纳岗位体现着医院的管理水平。对内而言，医院出纳岗位体现着科室的管理水平。从专业角度出发，医院出纳直接影响的是会计核算部分，那么对于一些票据的收集是否齐全，签字流程是否合乎规定，报销的收据是否遵照管理流程等方面的细致工作，直接反应出医院的监督检查机构的管理是否完善，为医院的日常管理工作是否到位等提供有力的依据。

2.提供决策性依据

医院出纳的工作职责主要是对财务上的管理工作。出纳人员在日常工作中，会频繁的与一些金融机构的人士进行频繁的接触。久而久之，捕获各种经济信息的机会较多，医院出纳会得到一些有利于医院发展的重要经济信息。而这些信息可以为医院作出决策时提供有效依据。可以为医院增加收入、减少支出、降低成本，加快资金的周转速度、充分发挥资金的使用效率，以及为医院的良性发展尽一份绵薄之力。另外，这样有价值的经济信息，可以成为医院出纳员提高自身业务技能的关键，为医院的良性发展奠定基础。

3.降低医院损失

从前，人们对出纳有一种错误的解读，认为出纳只是整个财务管理中的次要岗位，不受重视。但是，随着时间的推移，出纳工作的重要性日渐明显。作为医院出纳不仅仅是管理现金的工作，还要对一些与现金有关的票据进行收集和管理。继而使医院的财务状况更加的细致化，可以说，从出纳的工作中可以找到医院的资金动向，增强资金的透明度，可以及时发现医院资金动向中存在的问题，是对医院经济状况作出调整的重要依据。

三、出纳应具备的能力及素养

随着市场经济的不断变化，市场化的层层推进，事业单位财会制度的变革不断加速，端正思想道德，忠于职业操守，是每个医院出纳必备的条件。鉴于医院行业的特殊性质，每天会有成千上万的病人进出医院，同时也会有成千上万的资金经过出纳员的手。所以，良好的职业道德是廉洁自律的前提，要做到知法、懂法、守法。现金的收入与支出要严格按照相关规定执行，这样才能在金钱面前克制住诱惑，树立正确金钱价值观念。在规章制度面前人人平等，应该明确知道财务方面的国家法律法规，明确医院财务方面的各项审批流程，严格按照规章制度办事，对预算等经济支出严格把控，切记掉以轻心的态度，避免资金的流逝，尤其是在人情世故方面，不能从个人感情出发，为同事报销人情单。

一名优先的出纳员除了干好以上的工作之外，还要随着社会的发展，适应时代的飞速发展。医院出纳的工作也应该结合先进的办公方式，进行电算化办公，合理应用财务软件，这样做不仅可以提高出纳员的工作效率，还可以学习和掌握新的基建管理程序，同时也体现出了出纳员的业务水平，还能很大程度上避免错误率的发生，从而适应社会发展的要求。

四、发挥应有的作用

作为为临床一线服务的财务岗位，出纳不仅要完成业务上的各项工作，同时更要服从医院管理制度上的安排。对财务上的保密工作，不能随便泄露，一切按照规章制度办事。此外，不违反规章制度的同时，与院内的其他部门建立良好的关系，方便协调工作的交接，积极争取各部门的理解与支持，尽量使自身的工作在一个轻松的氛围下进行。在对外交接方面，面对院外人员要主动热情，做好经济事项方面的解释咨询工作，在不违反各项规章制度面前，尽量缩短业务办理的时间，并做好的其他的相应工作。

五、结论

为了使财务工作更加合理化，保证医院的各项目资金发挥更大的效用，搞好出纳工作显得尤其重要。出纳工作是财务管理过程中不可或缺的岗位，尤其是人流较大，三家级别的医院中，出纳工作更是非常的重要。出纳工作不仅仅是一个与财务挂钩的岗位那么简单，更是医疗行业的形象代言。

参考文献：

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[2]蔡颗珍.浅谈会计电算化背景下的医院出纳工作创新[J].新经济，2014，23：112.

[3]晏春.如何做好医院出纳工作[J].现代经济信息，2015，06：192.

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