河南省农村信用社考试（共8篇）
答：依法合规原则、真实反映原则、处置减损原则、损失补偿原则。4．不良贷款清收、管理、处置的责任主体是哪一级机构？
答：县级联社
5．不良贷款由哪个部门进行认定，由哪个部门进行管理与处置？ 答：信贷管理部门、风险管理部门。
6．风险管理部门负责管理的不良贷款，经过转化需上调至正常或关注类的，该如何处理？ 答：由风险管理部门移交信贷部门管理。
7．为加强对不良贷款的分类管理，对逾期贷款债权社应对借款人和保证人采取什么措施？ 答：发送催收通知书，并指派专人加强催收，依法收贷。
8．为加强对不良贷款的分类管理，对呆滞贷款债权社注重做好什么工作？ 答：应注重贷款合同、担保合同的诉讼时效，应积极对借款人第二还款来源进行清偿与保全，积极运用各种手段开展清收处置。
9．为加强对不良贷款的分类管理，对次级类贷款要重点做好哪些工作？ 答：要重点监控企业流动资产和现金流量，关注客户重大经营情况变化，防范关联企业风险，积极对借款人第二还款来源进行清偿和保全，加强贷款抵（质）押管理和对贷款保证人的监控，确保抵押物的足值和担保的有效。
10．实施以物抵债应优先选择什么样的资产，尽快实现处置回收入帐。答：应选择易保值、易变现的资产。
11．不良贷款考核重点是什么？具体考核哪几个指标？
答：整体不良贷款水平的控制和不良贷款的回收情况。具体考核的指标是不良贷款率、不良贷款清收率、不良贷款迁徙律、贷款拨备覆盖率。12．抵债资产管理工作主要包括哪些内容？
答：预期实现抵债资产的现值评估与保全；抵债资产的风险测定与管理；已实现抵债资产的处置和变现。
13．对债务人、担保人或第三人的股权类资产，应采取直接拍卖、变卖或转让的方式。确需接收的，应在接受后多长时间内处理完毕。答：3个月
14．抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，本金和利息的偿还顺序必须坚持什么原则？ 答：先收贷款本金，后收贷款利息的原则。
15．请给基层信用社处置抵债资产变现收入的分配排序。A、偿还借款人所欠贷款利息 B、偿还借款人所欠贷款本金
C、支付处理抵债资产所需的税金及处置费用
D、变现收入偿还借款人所欠信贷款本金及利息后仍有剩余的，可按借贷双方事前签订的有关协议处理，作为基层信用社的当期收入或退还借款人。答案：CBAD 16．请问取得抵债资产过程中发生的费用该如何处理？ 答：应从抵债资产的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的净值作为计价价值计入待处理抵债资产。
17．在《湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》中所说的对责任人的处理方式包括哪两类？
答案：经济处罚、纪律处分
18．在《湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》中个人责任主体按其岗位不同、承担职责不同划分为哪四类？
答案：经办责任人、审查责任人、审批责任人、领导责任人。19．基层信用社风险管理人员由哪一级联社统一管理？ 答案：县级联社
20．交通工具、低值易耗品、机器设备等杂项资产原则上不得接收。属于基层信用社抵(质)押物的，应通过直接拍卖或变卖的方式收回现金。确需接收的，应在接收后多长时间内处置完毕。
答案：3个月
21．请简单陈述不良贷款管理中处置减损原则的含义。
答案：不良贷款形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收、转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。
22．请简单陈述不良贷款管理中损失补偿原则的含义。
答案：基层信用社应根据自身贷款风险的大小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理与消化处置损失。
23．湖南省农村信用联合社对不良贷款实行四级管理，请具体说出是哪四级？ 答案：省联社、市联社（办事处）、县级联社、基层信用社。24．县联社风险管理部门对不良贷款管理工作的职责是怎样的？
答案：负责辖内不良贷款管理、指导和处置，负责对基层信用社不良贷款的监测、分析和考评。
25．按贷款风险五级分类划分，哪三类属于不良贷款？ 答案：次级类、可疑类、损失类。26．在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍无法收回的或只能收回极少部分的贷款应属于五级分类中的哪一种不良贷款？ 答案：损失类
27．借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于五级分类中的哪一种不良贷款？ 答案：可疑类
28．借款人的还款能力出现问题，完全依靠其正常的经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失，这样的借款属于五级分类中的哪一种不良贷款？ 答案：次级类
29．正常贷款被认定为不良贷款后，信贷部门应在多少个工作日内将其移交到风险管理部门？
答案：10个工作日
30．信贷管理部门将不良贷款移交到风险管理部门时，要同时提交哪些手续？ 答案：不良贷款移交清单、不良贷款成因分析及处置建议报告。
31．信贷管理部门将不良贷款移交给风险管理部门之后，风险管理部的员工应做哪些工作？ 答案：对照清单对不良贷款的诉讼时效、保证合同诉讼时效、抵押（质押）时效等进行审查，对有瑕疵的，应立即采取补救措施；对不良贷款客户的经营情况、资产负债情况和抵押（质押）品以及保全的资产进行实地调查和现场勘查。32．对不良贷款原则上应多长时间内进行一次全面调查。答案：每半年一次
33．对新转入的不良贷款应于移交后多长时间内完成调查工作？ 答案：10个工作日 34．对有还款能力但是缺乏还款意愿、故意赖帐和恶意逃废债务的借款人应该采取什么样的措施？
答案：必要时应依法进行起诉。
35．不符合核销条件的呆账贷款该如何处理？ 答案：应尽量清收，最大限度减少损失。36．对已核销的贷款该如何处理？
答案：要严格账销案存进出管理手续，加强已核销贷款的追索、考核和核算管理。37．不良贷款保全的涵义是什么？ 答案：是指在债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源。
38．简要回答不良贷款处置方式中重组转化的含义？ 答案：即对重组价值大于清算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础，采取兼并、收购、分立、合并、股份制等方式，由债权人通过与重组后承债人签订还款承债协议，重新办理贷款手续，实现不良贷款由高风险向低风险或正常贷款转化。
39．对不良贷款处置时要制作处置策略设计，简述怎样制作处置策略设计？
答案：在对不良贷款所处的区域、市场与信用环境进行全面评估的基础上，制定全盘的清收处置规划；根据不良贷款的分布、归属、性质等特征，制定分类、分区、分属的清收处置策略；合理配置各项资源，有步骤、有重点的实施不良处置计划。40．各级信用社的资产质量用哪项指标来考核？ 答案： 不良贷款率
41．各级信用社的不良贷款回收水平用哪项指标考核？ 答案：不良贷款清收率
42．各级信用社的风险结构状况用哪项指标考核？ 答案：不良贷款迁徙率
43．各级信用社的风险抵补能力用哪项指标考核？ 答案：贷款拨备覆盖率。
44．哪一个部门负责对不良贷款管理与处置的日常监督检查？ 答案：风险管理部门
45．哪一个部门负责对不良贷款管理与处置进行合规性审计？ 答案：稽核监督部
46．哪一个部门负责对不良贷款形成及处置过程中的相关责任人进行处分和处理。
答案：纪检监察部门
47．对票据融资业务的不良资产管理应比照省联社的哪一个制度、办法执行？ 答案：《湖南省农村信用社不良贷款管理办法》 48．《湖南省农村信用社抵债资产管理办法》中所说的抵债资产的含义是什么？ 答案：是指基层信用社依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。
49．抵债资产的评估、接收、保管、处置变现等工作及有关契约、合同、证书等要件的保管工作应由哪个部门负责？ 答案：风险管理部 50．抵债资产管理过程的审计监督工作应由哪个部门负责？ 答案：稽核监督部门
51．抵债资产的账务核算及有价单证的保管工作应由哪个部门负责？ 答案：计财部门
52．抵债资产工作的责任主体是哪一级联社的哪一个部门？ 答案：县级联社的风险管理部门
53．接收的抵债资产应在接收后多长时间内处置完毕？ 答案：3个月
54．某企业面临改制，可能严重损害基层信用社贷款债权，在这种情况下，基层信用社可否将该企业作为抵债资产接收？ 答案：可以 55．确实无法落实到户的原集体农业贷款，其村里现有可以抵债的资产是否可以作为抵债资产清收？ 答案：可以
56．借款人死亡或依法宣告死亡，无继承人承担其债务的，其资产可以抵还贷款吗？ 答案：可以
57．接收抵债资产必须同时具备的四个条件是什么？ 答案：
（一）借款人和担保人均无法以货币资金清偿贷款本息，不实施以资抵债，将使基层信用社债权遭受更大损失；
（二）借款人、担保人提供的抵押物、质物暂时无法变现；
（三）取得的抵债资产必须具有一定的价值和使用价值，能够在未来的一段时间内变现或转让；
（四）抵债资产接收价格的确定原则上须经有权部门评估、必须坚持公平合理、市场公允、价值相符的原则。
58．实施以物抵债前，应做好哪些工作？ 答案：
（一）全面分析企业财务状况及债权形成风险的原因，并进行相关责任认定。
（二）对企业资产的现状进行详细分析，在此基础上，对债权市场现值进行测算。
（三）整理债权的权属资料，确保资料的真实性、完整性和有效性，如有关权属资料缺失，应及时进行补救，同时说明缺失原因并进行责任认定。
（四）对抵债资产进行实地调查，并到有关主管部门核实，了解资产的产权及实物状况，包括资产是否存在产权上的瑕疵，是否设定了抵押、质押等他项权利，是否拖欠工程款、税款、土地出让金及其他费用，是否涉及其他法律纠纷，是否被司法机关查封、冻结，是否属限制、禁止流通物等情况。
59．以物抵债的方式有哪两种？
答案：协议抵债和法院、仲裁机构裁决抵债 60．请简述协议抵债的含义。
答案：经基层信用社与债务人、担保人或第三人协商同意，债务人、担保人或第三人以其拥有所有权或处置权的资产作价，偿还基层信用社债权。
86．基层信用社未向借款人和担保人追偿的债权，可不可以作为呆账核销？ 答案：不可以
87．不良贷款处置方式包括哪些？ A、现金清收
B、帐户扣收
C、重组转化
D、诉讼清收 E、保全
F、呆账核销
G、以资抵债 答案：ACEFG 88．对不良贷款现金清收的主要方式有哪些？
A、帐户扣收
B、正常催收
C、保全
D、协议清收
E、诉讼清收
F、破产清算
G、以资抵债
答案：ABDEF 89．借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款应属于哪类不良贷款？ A、逾期贷款
B、呆滞贷款
C、呆账贷款 答案：C 90．借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿金证明的，确实无力偿还部分或全部贷款应属于哪类不良贷款？ A、逾期贷款
B、呆滞贷款
C、呆账贷款 答案：C
91．借款人无法足额偿还贷款本息，即使实行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于哪类不良贷款？
A、次级类贷款
B、可疑类贷款
C、损失类贷款
答案：B 92．不良贷款档案管理的重点是哪两类档案？ A、权证类
B、附件类
C、要件类
D、不良类 答案：AC 93．下列哪些财产一般不得用于抵偿债务？
A、权属不明或有争议的资产
B、不易储存保管的资产
C、无形资产
D、公益性质的生活设施、教育设施、医疗设施 E、资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的 答案：ABCDE 94．按照《湖南省农村信用社呆账核销管理办法》的规定，以下哪几项债权可以作为呆账处理？
A、基层信用社经批准采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处置债权或股权后，其出售转让价格与帐面价值的差额；
B、违反法律、法规规定，以各种形式、借口逃废或者悬空的基层信用社债权； C、行政干预逃废或者悬空的基层信用社债权；
D、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，基层信用社经追偿后，确实无法收回的债权。答：AD 95．以下哪几项为不良资产管理经办责任人职责？
A、对因自身原因导致 基层信用社丧失优先受偿权负责；
B、对核实与不良资产管理相关的主从合同的使用、填写是否规范负责； C、对不良贷款的调查估值、细分管理和处置管理负责；
D、对擅自更换抵（质）押物、保证人而增加贷款风险负责。答案：ACD
96．以下哪几项为不良资产管理审查责任人职责？ A、对未及时、完整和准确向报审部门或机构反馈审查结果负责；
B、对未进行合规性审查或虽进行合规性审查、但未发现报审材料存在严重缺陷负责； C、对监督不力，用人不善造成的不良资产损失负责；
D、对未及时完整和准确地向不良资产管理审批人移交不良资产管理经办负责人、咨询专家等提供的最新消息和补充意见负责。答案：ABD 97．不良贷款管理中应遵循以下哪些原则？
A、依法合规原则
B、真实反映原则 C、处置减损原则
D、损失补偿原则
答案：ABCD 98．基层信用社对本社内不良贷款的管理职责是：
A、监测、分析和考评
B、管理、监测、清收与转化 C、管理、指导和处置
D、组织、实施、监测与检查 答案：B 99．借款合同规定期限（含展期后到期）到期未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）是哪种不良贷款？
A、呆帐贷款
B、呆滞贷款
C、逾期贷款 答案：C 100．超过借款合同期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未归还的贷款是哪种不良贷款？ A、呆帐贷款
B、呆滞贷款
C、逾期贷款 答案：B
101．借款合同虽未逾期或逾期不满1年，但借款人被依法撤销、关闭、解散并中止法人资格而形成的不良贷款是哪种不良贷款？
A、呆帐贷款
B、呆滞贷款
C、逾期贷款 答案：B 102．借款人虽未依法终止法人资格，但是生产经营活动已经停止，借款人已名存实亡，复工无望而形成的不良贷款是哪种不良贷款？
A、呆帐贷款
B、呆滞贷款
C、逾期贷款 答案：B 103．借款人的经营活动虽未停止，但是产品无市场，企业资不抵债、亏损严重并濒临倒闭而形成的不良贷款是哪种不良贷款？
A、呆帐贷款
B、呆滞贷款
C、逾期贷款 答案：B 104．借款人和担保人依法宣告破产，并进行清偿后未能还清的贷款是哪种不良贷款？ A、呆帐贷款
B、呆滞贷款
C、逾期贷款 答案：A 105．借款人死亡或依法宣告死亡，并取得医院或公安局出具的死亡证明，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款是哪种不良贷款？
A、呆帐贷款
B、呆滞贷款
C、逾期贷款 答案：A
106．贷款人依法处置抵押物、质押物所得价款不足补偿抵押、质押贷款部分，有法院裁决书及抵（质）押物拍卖的《拍卖转让合同书》，该贷款属哪种不良贷款？ A、呆帐贷款
B、呆滞贷款
C、逾期贷款 答案：A 107．贷款本金逾期1年，信用社向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合上述规定的条件，但经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤销解散在2年以上，进行清偿后，仍不能还清的贷款属哪种不良贷款？ A、呆帐贷款
B、呆滞贷款
C、逾期贷款 答案：A 108．借款人依法触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款应属哪种不良贷款？ A、呆帐贷款
B、呆滞贷款
C、逾期贷款 答案：A 109．调查不良贷款进行可采取的方式有哪些？
A、调阅信贷档案
B、查询信贷管理台帐
C、走访客户和有关部门
D、现场勘查
E、核实资产负债
F、了解市场行情
G、委托中介机构 答案：ABCDEFG 110．以下哪些方式是对不良贷款的保全措施？
A、原悬空或有法律纠纷的贷款重新落实了合法的承载主体；
B、原担保手续不符合法律法规的贷款获原不符合条件的信用贷款重新办理了合法有效的担保手续；
C、原已失去诉讼时效的贷款重新恢复了诉讼时效。答案：ABC 改革与金融知识类（86题）：
1.判断：设立农村合作银行条件之一是注册资本金不低于2000万元人民币，核心资本充足率要达到8%。
答：错。设立农村合作银行条件之一是注册资本金不低于2000万元人民币，核心资本充足率要达到4%。
2.农村信用社认购中央银行专项票据后，在何种条件下，人民银行可选择提前赎回？ 答：农村信用社认购中央银行专项票据后，其资本充足率和不良贷款比例指标连续4个季度经考核达到专项票据兑付条件的，人民银行可选择提前赎回。
3.由于中央银行专用票据的发行申请需要层层审核，因此，农村信用社应提前多少天向人民银行县（市）支行提交发行申请，以免延误。答：15天。
4.农村商业银行单个自然人股东持股比例不得超过总股本的比例是多少？ 答：5‰
5.农村商业银行本行职工持股总额不得超过总股本的比例是多少？ 答：25%。
6.农户联保贷款的期限根据借款人生产经营活动的实际周期确定，一般不超过几年？ 答：三年。
7.县（市）联社取得中央银行专项票据发行承诺书后最迟要在多长时间内向人民银行递交发行申请？ 答：一年。
8.统一法人农村信用社在股权结构上的要求之一是自然人持股总额不得少于总股本的百分之多少？
答：不得少于总股本的50%。
9.设立农村合作银行的条件之一是不良贷款的比率要低于百分之多少？ 答：15% 10.2003年以来，中央明确提出，农村信用社改革的总体要求是什么？
答：明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当扶持、地方政府负责
11.中央银行专项票据多长时间发行一次？具体发行日是哪一天？
答：中央银行专项票据每个季度发行一次，发行日为每季度第三个月第一周的周四。12.深化农村信用社改革试点必须坚持哪些原则？ 答：（1）必须坚持为“三农”服务的原则；（2）要坚持因地制宜，分类指导的原则；（3）要坚持按市场经济的发展取向进行改革；（4）坚持责权利相结合的原则。13.农村信用社和农村合作银行股权中的资格股满足哪些条件时可以退股？ 答：（1）社员（股东）提出退股申请；（2）农村合作银行当年盈利；（3）农村合作银行资本充足率达到规定要求，并且在退股后仍能达到规定要求；（4）持满三年并转让所持全部投资股；（5）经董事会同意。
14.判断：农村商业银行是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构。答：对。
15.判断：中央银行资金扶持中所使用的专项票据期限为两年，年利率为1.89%，按年付息，可以流通、转让和质押。
答：错。不能流通、转让和质押。
16.深化农村信用社改革需要重点解决哪两个问题？ 答：（1）以法人为单位，改革信用社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构，区别各类情况，确定不同的产权形式；（2）改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责。
17.判断：按照国务院国发[2003]15号文件精神，省级人民政府全面承担对当地农村信用社的管理和风险处置责任。答：对。
18.判断：在法人治理上，社员代表大会是农村信用社的权力机构，社员代表由社员选举产生，同时设置董事会、监事会和经营管理层。答：对。
19.深化农村信用社改革的主要内容包括哪几个方面？
答：（1）改革信用社产权制度；（2）改革信用社管理体制；（3）国家给予适当政策扶持；（4）转换经营机制，增强服务功能。
20.国家对农村信用社的政策扶持主要包括哪几个方面？ 答：（1）财政补贴；（2）资金扶持；（3）税收优惠；（4）利率政策
21.判断：专项票据置换的不良贷款，在票据期限内清收的，不减扣专项票据额度。答：对。
22.中央银行专项票据正常兑付期限为几年？在何种情况下人民银行可推迟兑付期两年？ 答：中央银行专项票据正常兑付期限为两年。专项票据到期时，资本充足率和不良贷款比例未达到相应的兑付条件时，人民银行可推迟兑付期两年。23.判断：受国务院委托，省级人民政府对管理农村信用社的工作情况进行总体评价，报告国务院。
答：错。受国务院委托，银监会及其派出机构对省级人民政府管理农村信用社的工作情况进行总体评价，报告国务院。
24.判断：农村信用社和农村合作银行可以与工商企业以换股形式相互入股。答：错。农村信用社和农村合作银行不得与工商企业以换股形式相互入股。
25.判断:农村信用社和农村合作银行社员（股东）必须以自有资金入股，不得以金融机构贷款入股。答：对。
26.农村信用社产权制度改革的主要组织形式有哪几种？ 答：（1）组建股份制的农村商业银行；（2）在合作制的基础上，借鉴吸收股份制运作机制，组建农村合作银行；（3）以县（市）为单位将信用社和县（市）联社各为法人改为统一法人；（4）在完善合作制的基础上，继续实行乡镇信用社和县（市）联社各为法人的体制。27.专项票据和专项借款相比较有哪些共同点？ 答：（1）两者均为中央银行对农村信用社资金扶持的方式，所需资金均由中央银行提供；（2）两者均与农村信用社的改革成效相挂钩，将国家扶持政策与地方政府的支持和农村信用社自身转换机制、提高资本充足率和降低不良贷款比例的成效相结合，达到“花钱买机制”的效果。在发放条件上，均明确规定了一定的资本充足率和降低不良贷款比例的要求。28.从政策力度看，专项票据与专项借款有何区别？为什么？ 答：从政策力度看，专项票据对农村信用社支持力度更大。因为：（1）专项票据是农村信用社对人民银行的债权不存在偿还的问题，只要在专项票据期限内达到有关考核要求，人民银行即按发行额度如数兑付，所置换的不良资产也仍退还给农村信用社，而专项借款为农村信用社对人民银行的负债，需在规定期限内偿还本金；（2）农村信用社认购专项票据不需支付利息，而由人民银行按年利率1.89%向农村信用社支付利息，而借入专项借款则需在借入期限内按季向人民银行支付利息。
29．除传统的存款、贷款、汇兑结算等服务外，农村信用社还可以向客户提供哪些服务？ 答：除传统的存款、贷款、汇兑结算等服务外，农村信用社还可以向客户提供信息咨询、代客理财、代收代付、代理保险、证券以及其他银行业务。其中，贷款业务是农村信用社主要的服务项目。
30.农村信用社向人民银行申请兑付专项票据必须满足哪些要求？ 答：（1）以县（市）为单位考核，实行信用社和县（市）联社两级法人体制的信用社资本充足率达到2%；（2）实行统一法人体制的信用社资本充足率达到4%；（3）农村商业银行或农村合作银行资本充足率达到8%；（4）按“一逾两呆”口径计算，不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于50%。
31．农村信用社可以实行以县（市）为单位统一法人的具体条件有哪些？ 答：（1）全辖农村信用社统算，账面资金能抵债；（2）基层农村信用社自愿；（3）县（市）联社有较强的管理能力；（4）统一法人后股本金达到1000万元以上（经银行监管部门批准，可适当调整），并使核心资本充足率在任何时点不低于2%。
32．中央银行专项借款最长期限为几年？还本宽限期为几年？还本时的年利率又是多少？ 答：中央银行专项借款最长期限为8年，还本宽限期为4年，还本时的年利率是0.945%。33．向农村信用社和农村合作银行入股有哪些限制条件？ 答：（1）向农村信用社和农村合作银行入股应以货币资金形式，不得以实物资产、债权、有价证券等形式作价入股；（2）农村信用社和农村合作银行社员（股东）必须以自有资金入股，不得以金融机构贷款入股；（3）农村信用社和农村合作银行不得与工商企业以换股形式相互入股；（4）农村信用社和农村合作银行不得接受各级人民政府财政资金直接入股。
34．农村信用社申请到期、提前兑付专项票据时，应向哪一机构提交到期或提前赎回专项票据申请书等书面材料？
答：应向人民银行县（市）支行提交。
35．对农村信用社的产权制度和管理体制进行改革的目的是什么？ 答：对农村信用社的产权制度和管理体制进行改革的目的在于促使信用社通过改革建立自身完善的法人治理结构，从而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。
36．把对农村信用社的管理交由省级人民政府负责的意义体现在哪些方面？ 答：（1）有利于落实管理责任，有效防范和化解地方金融风险；（2）有利于发挥地方政府的作用，帮助农村信用社改进经营和发展业务，改善农村信用社的外部环境；（3）有利于规范农村金融市场秩序，加大打击各类逃废债行为的力度，维护农村金融和社会稳定。37．农村商业银行和农村合作银行在股权设置上有何区别？
答：在股权设置上，农村商业银行的股本划分为等额股份，同股同权、同股同利；农村合作银行股权分为资格股、投资股两种股权，资格股实行一人一票，投资股每增加一定额度就相应增加一个投票权。
38．省级联社与省政府是什么关系？
答：按照国务院国发[2003]15号文件精神，省级人民政府全面承担对当地农村信用社的管理和风险处置责任。为使这些责任落到实处，省级政府主要采取组建农村信用社省级联社或其他形式的管理机构以及完善风险处置相关机制等措施。其中，省级联社在省级人民政府领导下，负责具体实施对辖内农村信用社的管理、指导、协调、服务，并对指导、督促农村信用社完善内控制度和经营机制负主要责任。省级联社的高级管理人员由省级人民政府按照有关规定，组织有关部门推荐，并经银监会核准任职资格后，按规定程序产生。省级联社领导班子的日常管理和考核也由省级政府负责。39．当农村信用社发生严重的突发性风险，仅靠县联社动用存款准备金无法有效遏制风险时，农村信用社省级联社应采取何种措施？ 答：当农村信用社发生严重的突发性风险，仅靠县联社动用存款准备金无法有效遏制风险时，应由农村信用社省级联社在省级人民政府承诺还款的前提下，按有关规定向人民银行分行申请紧急再贷款。
40．什么是农村合作银行？其主要任务是什么？
一、改革取得了重大成果
2007年3月底, 南阳市农村信用社各项存款余额共计235余亿元, 全市设有13家县联社, 营业网点达700多个, 拥有从业员工6500余人, 是全市机构网点和从业员工数量最多、服务范围最广、资金实力很强的金融机构。截至2007年3月末, 全市信用社贷款余额195亿元, 其中农业贷款160亿元, 占各项贷款的比重达82.1%;全市农户贷款面达34.3%, 有110万户农民得到农信社的信贷支持。农业贷款余额、增加额等指标连续多年位居全市同行业第一位。农业贷款占全市各金融机构农业贷款的70%以上。农村信用社作为支农“主力军”, 在社会主义新农村建设中发挥着重要作用。
1. 县一级法人体制改革取得阶段性成果, 产权结构进一步优化。
一是农信社产权结构得到进一步优化;二是农信社股权结构设置进一步细化;三是农村信用社法人治理结构已搭建并向规范化方向发展, 内部控制制度逐步完善。
2. 存贷业务规模增大, 支农服务功能增强、盈利水平有所改善, 农信
社账面不良贷款占比 (指逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款之和与贷款余额比) 呈明显下降趋势。农村信用社通过增加贷款规模、控制新增贷款不良率、核销不良贷款等方法, 减轻历史包袱, 取得较好成效, 为可持续发展奠定了很好的基础。
3. 地方政府、人民银行高度重视, 各项支持、优惠及补贴资金到位及时。一是央行票据资金到位, 支持有力;二是财税资金支持到位, 效果显著。
二、农村信用社改革努力的方向
1. 股权分散。
投资股和资格股波动较大, 说明了股金的不稳定, 资格股占比小说明关心信用社经营效益的股东人数少;单个最大法人股所占比重逐年下降, 说明了农信社的股权结构仍较为分散, 监督成本过高, 分散的小股东往往缺乏对农村信用社经营的关心和监督。据测算, 南阳市农村信用社法人股平均每股1.38万元、内部职工股平均每股1.92万元、农民股平均每股2.28万元。在信用社改革的实践中, 解决这一问题的通常做法是通过由众多的小股东选举股东代表的方式行使股东的权利, 增加了一层代理人成本;而实践的结果可能会出现形式化或权利过度集中、“内部人控制”等问题。
2. 法人治理结构“形”已俱备, 但“神”不如形, 离“神形兼备”还有一定的距离。
(1) “三会”职能发挥有待进一步提高。为了解改制后农信社法人治理结构的变化情况, 笔者就“您认为县联社‘三会’职能与作用发挥得如何?”找有关人员进行了座谈。信用社“三会”作用发挥虽然逐年好转, 但不是很好, 存在着不容忽视的问题, 特别是监事会, 有点形同虚设, 只是形式的意味。 (2) 农信社经营管理及决策机制与法人治理的实质要求尚有距离。改革信用社的经营、决策机制是完善其法人治理结构的重要组成部分, 核心内容是实现信用社高管人员责、权、利的统一。为此, 笔者就“三长”是怎样产生的与有关人员进行了座谈和征询, 座谈的结果表明:“信用社的主任和理事长大都是由省联社任命的 (即使不是直接任命, 也是先由上级主管部门提名, 后经理事会或股东代表大会通过的) 。由此导致了一个问题, 那就是无论资格股的股东还是投资股的股东对信用社的经营状况和经营方向均不会关心, 即使想关心, 也是“心有余而力不足” (谢平, 《金融研究》, 2006) 。
3. 包袱仍然沉重, 盈利能力欠佳。
(1) 不良贷款清收难度较大, 包袱仍然较重。按2004年的盈利情况, 南阳市农村信用社2004年盈利为2330万元, 不良贷款 (按一逾两呆) 约为22.7亿元, 如果用盈利核销不良贷款, 则需要97年。农村信用社账面不良贷款虽然呈现下降趋势, 但盈利能力有限, 化解不良贷款仍是当前乃至今后相当长一个时期的重要任务。 (2) 盈利能力欠佳。在存贷款规模大幅增长、贷款利率浮动加大、存贷款利差拉大、央行资金支持的情况下, 信用社的盈利能力却表现为较大的波动和不稳定且多年亏损。单从损益看, 改革使农村信用社的盈利情况改观不大, 这是农村信用社今后改革的难点和重点。
三、几点建议
1. 完善法人治理结构, 进一步深化农村信用社改革。
完善法人治理结构, 重在建立健全权责统一、运转协调、有效制衡、行为规范的治理形式和组织制度。要注意责、权、利的统一, 社员 (股东) 收益必须要与农村信用社利益紧密结合、有机统一。要针对股权分散、单个社员 (股) 持股偏低、社员 (股东) 个数偏多、绝大部分社员 (股东) 不关注农村信用社经营管理的实际, 认真研究和合理解决股权集中与分散问题。必须按照市场化原则更多地引入真正有意愿、有能力、负责任的社员 (股东) , 放宽股权比例和范围限制, 可适当提高管理人员持股比例, 适度吸收法人股, 在股权设置中应适当允许大股东的存在, 改变目前社员 (股东) 结构, 使农村信用社股权设置、股本结构总体安排合理、科学、有效, 使农村信用社真正明确“为谁所有、谁来负责”的问题。
2. 强化农村信用社人力资源管理以提升员工素质, 强化内功锻炼以
转换经营机制, 建立以盈利为经营目标的经营考核评价机制, 实现农村信用社的可持续发展。要提高农村信用社的综合竞争力, 就必须切实加强队伍建设, 实行全员劳动合同制, 推行绩效工资制, 加大对员工的培训力度, 完善人才引进机制, 健全人才竞争机制。一是引入人事管理的竞争机制。以现有岗位竞聘制为基础, 改主任任命制为业绩公开招标制、民主选聘制;理事长、主任分设, 具体划分理事长与主任的工作职责与重大事项的工作协调, 尤其是两者最终决策权的实现, 从而在重要决策与日常工作中建立有效的制衡与协调机制;面向社会公开招聘人才, 特别要注重吸收国有商业银行改革精简下来的专业人才;多途径加强人员培训, 切实提高从业人员素质。二是扩大收入分配的弹性。结合当地经济环境推广经理人员绩效挂钩制;打破固定工资制, 增强激励效果。同时建立健全基本养老保险和补充养老金制度, 解决职工的后顾之忧。
建立以盈利为经营目标的经营考核评价机制。一是建立并实行基层社主任盈利末位淘汰制。二是减员增效, 下大力气对目前的农信社机构和人员进行精简和压缩。三是大力压缩经营成本与费用。大力压缩不合理的成本与费用, 高档轿车、高档消费、地方摊派等能压就压, 能减就减, 以节简的原则办企业。四是推进创新, 加快改革发展步伐。
摘要：改革是农村信用社生存与发展的关键, 改革的政绩更是人们关注的结果。文章对河南省南阳市农村信用社一级法人改革及改革政绩进行了调查分析。
土地能使地方的农村信用社联合社（下称农村信用社）达标升级，是真的吗？答案：是真的！在近日记者的多方走访下发现，河南商丘的多个县市目前正在围绕“信用社达标升级”展开一场违规开发房地产的“裸奔”……
多地信用社大量违规囤地
农村信用社改革早已提出多年，迫在眉睫，于是地方政府纷纷出手扶持本区域内的农村信用社。2012年4月河南省政府办公厅向辖区内有关单位印发了《2012年河南省农村信用社改革发展专项工作方案》（下称改革方案）的通知，要求各省辖市政府、有关部门认真贯彻执行改革方案，确保农村信用社健康可持续发展，并言辞清晰的明确了奖惩方式。
改革方案中还提出，市县级政府要通过现金注资、优质资产置换、引进优质股东等方式推动农村信用社达标升级。
一个多月后，河南省商丘市政府根据上述通知向辖区有关单位下发了《商丘市农村信用社2012年达标升级工作实施方案》（下称方案），但在这个方案中，细心的人发现，商丘市政府并没有按照省政府文件中的“置换”要求指示有关单位，而是“植入”了“各县（市、区）政府要求坚持‘真实有效、容易变现的原则，以土地、房产等优质或现金等价置换农村信用社不良贷款。要在规定的时间内，办理土地、房产等优质资产价值评估和所有权转移手段，将产权过户到农村信用社名下。”等内容。方案还表明，能否落实到位，直接关系到达标升级工作能否按时完成。
此文件一出，商丘市多地便出现了农村信用社巨资买地潮，并且信用社所选中的地块，从拿地到办理好手续异常快捷，土地性质均为普通商品房用地。
巨额资金流向房地产市场
《商业银行法》第四十三条规定， 商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。
民权县信用社在商丘各县市中拿地较早，记者在地块现场看到项目已开工建设，装修考究的“金信-国际城”售楼部已开始对外出售房屋。售楼小姐告诉记者，金信国际城是郑州众安置业有限公司和民权县农村信用社共同开发的项目，民权农村信用社是土地所有权人。
她还告诉记者，金信-国际城项目总占地106亩左右，有16栋住宅楼共20多万平方米的建筑面积，因没办理好有关手续，因此比周边价格低几百元。
对此，民权农村信用社的办公室负责人白某只承认土地使用权归信用社所有。他告诉记者，民权信用社完全是按上级的文件操作的，土地收益将完全冲抵信用社多年来的不良资产。但对土地的获得过程是否履行了国家法律法规规定的流程，土地收益如何冲抵不良资产等情况，白某称不清楚。
在商丘市的另一个县，夏邑县，农村信用社的杨副主任告诉记者，在去年该社分五次（两天内）拿到了位于县城北环西段南侧的300多亩地，土地使用手续在去年七月份已办理完毕，但至今没有开发，原因是因为不知道如何操作。
杨副主任表示，土地是资源，政府给信用社办理了这么多土地，信用社感谢政府，但信用社作为金融单位，没有土地开发的资质和 经营范围，而且土地也不是白给的，300多亩地，信用社出资1个多亿，只有等到土地升值，溢价部分才能冲抵信用社的不良资产。目前，土地开发手续如何办理还是个难事，如果信用社开发房地产那肯定是违法的，因此信用社正在等政府的下一步决定，如何处理这块土地。
拿到手的土地俨然成了商丘各信用社的烫手山芋。除记者采访到的民权和夏邑县信用社对此外叫苦不迭外，虞城县等其他几个县信用社均婉拒了记者的采访要求。
有业内人给记者粗略估算了一下，商丘市的方案出台后至今一年的段时间内，商丘市多地信用社、农商行已囤地超过千亩，所动用资金高达到数亿之巨。
遗留问题民怨多
与拿到土地的信用社相比，失地农民的意见更大。记者在夏邑县王阁庄采访时村民张老汉告诉记者，早在去年上半年，村里东队的300多亩土地就被信用社一次性买去了，那是东队村民的全部口粮田，每亩的价格是42500元，一次性买断。
他还说，政府对失地村民的安置是60岁以上的给办低保，每月发八九十元钱，60岁以下的就不管了。当时政府为了卖地，经常凌晨四点多钟就到村里围堵村民签字，至今还有六七户村民没有拿补偿款，正在通过上访和司法诉讼等方式维护他们的合法权益。
法律人士梅德友认为，农村信用社改革迫在眉睫，地方政府纷纷出手扶持本区域内的农村信用社，这是值得肯定和支持的。但是，改革是建立在合法、合规，合情、合理的前提下进行，否则就不正常、不应该了。
裸奔使信用社和政府成最大赢家
张老汉所反映的情况，上述杨副主任表示，自己不知情，夏邑县信用社已全部将土地款项缴清。记者在中国土地交易网也查到，夏邑县信用社在2013年7月分五次拿到了张老汉所说的300多亩土地（20.705350公顷）并支付了近1.4亿的土地款。
同样，民权县信用社也在拿地（106亩）时支付了近7000万的土地款给当地政府。
按以上数据计算，当地政府每亩土地至少可赚得差价款40万以上，甚至更高。
另外，如果能成功将手中的土地变成商品房出售，那么信用社的收入也将是数以亿计。
以民权为例，每平米2000多元的20万平方米住宅小区，最终营收达到四亿以上，除去买地的7000万元和其他成本，最终利润也会在亿元以上。
业内人士指出，导演此事的商丘市政府和下辖区的各地信用社是最终的受益人。当地政府用卖地给信用社这种方式一是可以完成省政府给他们的“主导”任务；二是可以从中名正言顺收取一大笔土地差价款。
河南省农村信用社招聘综合试题9
2009-12-03 21:13:55 回复
及答案（上）200803-04 09:27 1．怎样向客户介绍本联社？
2．社会主义荣辱观“八荣八耻”的内容是什么？
以热爱祖国为荣、以危害祖国为耻，以服务人民为荣、以背离人民为耻，以崇尚科学为荣、以愚昧无知为
耻，以辛勤劳动为荣、以好逸恶劳为耻，以团结互助为荣、以损人利己为耻，以诚实守信为荣、以见利忘
义为耻，以遵纪守法为荣、以违法乱纪为耻，以艰苦奋斗为荣、以骄奢淫逸为耻。3．中国共产党的性质是什么？
中国共产党是中国工人阶级的先锋队，同时是中国人民和中华民族的先锋队，是中国特色社会主义事业的
领导核心，代表中国先进生产力的发展要求，代表中国先进文化的前进方向，代表中国最广大人民的根本
利益。
4．什么是科学发展观？
科学发展观是坚持以人为本，全面、协调、可持续的发展观。5．构建社会主义和谐社会的六大特征是什么？
民主法治、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处。6．社会主义新农村建设的要求是什么？
生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主 7．什么是“青年文明号”活动？
“青年文明号”活动是共青团实施的“跨世纪青年文明工程”的重要组成部分。以“满意服务，让青年文
明号走进千家万户”为主题，以“青年文明号”服务卡为载体，扎实开展“青年文明号”优质服务示范活
动，极大地调动了广大团员青年投身群众性精神文明建设活动的积极性和创造性，成为加强各行各业基层
管理，推进精神文明建设的重要组成部分和有生力量，为建设职业文明、弘扬中华美德、传播文明新风发
挥了积极作用。13．“青年文明号”的基本条件是什么？
１、35岁以下青年占50％以上，负责人中至少有１人年龄不超过40周年；
２、该集体中的青年热爱本职工作，敬业意识强，职业道德好，具有较高的文明素质和牢固的质量效益观
念，工作成效显著；
３、认真执行党和国家的政策，严格遵守金融法规及本单位的各项规章制度、操作规程和服务规范，有效
地防范和化解金融风险，无违规违纪案件，无重大责任事故；
４、努力学习金融业务，刻苦钻研岗位技能，掌握本职工作必需的知识和技能，持证上岗考核达标率100%，有相当数量的青年成为岗位能手或业务骨干；
５、青年集体中团组织健全，能紧密围绕业务经营中心开展工作，发挥团员模范带头作用，并能根据青年
特点，开展生动活泼、扎实有效的创建活动；
６、制度完善，管理严格，服务优良，得到本单位领导班子和全体员工的肯定，社会评价良好。
14．全国金融界规范化的8条服务标准是什么？
一、要尊重客户。不怠慢、顶撞、刁难客户。做到使用文明用语，来有迎声，问有答声，走有送声。
二、要方便客户。不拒兑残币、拒收辅币。做到为客户提供必须用具(笔、墨、老花镜、验钞机具等)，设
置咨询台。
三、要恪守信誉。不无理拒付、压票。维护客户正当权益，做到为客户保守存款和经营秘密。做到结算及
时，计付利息准确。
四、要优质高效。不违章操作。做到办理业务先外后内，快捷准确，缩短客户等侯时间。
五、要按时营业。不延时开门、提前关门，不在营业时间内拒办业务。做到满时点服务。
六、要仪表庄重。男员工不蓄胡须、留长发；女员工不化浓妆、戴夸张首饰。做到着装得体，举止端庄，持工号牌上岗。
七、要环境整洁。不堆放私人物品。做到各种告示宣传牌设置规范，内容准确，更换及时。做到各类物品
摆放整齐有序。
八、要养护机具。做到维修及时，提高机具设备的完好率和运行率。15．办理业务时的13条用常语是什么？
1、您好！
2、欢迎光临！
3、请问有什么事？
4、请到××柜台办理业务。
5、请出示您的证件，谢谢合作！
6、机器线路故障，请稍等！
7、请您清点收好款项。
8、您的款项有误，请您重新点一下好吗？
9、对不起，让您久等了！
10、麻烦您跑了几趟，真是对不起！
11、您慢走。
12、再见！
13、欢迎再来！
16．优质服务 “六个满意”和十八字规范是什么？
营业场所环境让客户满意；服务设施让客户满意；服务时间让客户满意；服务质量让客户满意；服务态度
让客户满意；服务方式 “站相迎、笑相问、双手接、双手递、快速办、热情送”。
17．学习坚持做到“十有”的内容是什么？
有学习计划，有学习制度，有学习资料，有学习笔记，有心得体会，有学习专栏，有考勤记录，有考试成
绩，有学习小结，有检查评比。
18．农村信用社员工 “十要”是什么？
（一）要遵守宪法、法律、法规和联社一切规章制度；
（二）要认真学习政治理论、金融理论，刻苦钻研本职业务，不断开拓，勇于创新；
（三）要树立正确的理想信念，始终保持奋发向上、开拓进取的精神风貌和健康向上的心理素质；
（四）要热爱本职工作，认真履行岗位职责，维护联社信誉；
（五）要求真务实，说老实话，办老实事，做老实人；
（六）要竭诚服务，待人接物态度谦和，主动热情，文明礼貌；
（七）要廉洁自律，秉公尽职；
（八）要保守国家秘密和工作秘密；
（九）要遵守社会公德，维护社会稳定，崇尚科学，反对迷信；
（十）要团结协作、与人为善、诚实守信、胸襟开阔。19．金融系统领导干部和员工“十个严禁”是什么？
1、严禁从事违规违法经营活动，或者授意、指使、纵容包庇其他人员从事违规违法经营活
动；
2、严禁为亲属、朋友等关系人违规办理贷款、投资、担保、融资、结算、提现等金融业务；
3、严禁利用职权接受宴请、高档消费或收受贵重礼品、有价证券；
4、严禁泄露、出卖金融、证券秘密；
5、严禁滥定级别、乱提工资、乱发奖金和实物；
6、严禁违反规定新建、扩建、购买办公楼，进行豪华装修；
7、严禁利用节假日公费或关系户公款接待进行旅游度假，不准参加用公款支付的打高尔夫球等高消费娱
乐活动；
8、严禁以各种名义收受下属单位、个人或关系户赠送的慰问金、礼金和各类红包，不准占用企业和下属
单位的小轿车等交通工具；
9、严禁利用干部提拔调动、职称评定、工作安排等机会收受有关人员钱物；
10、严禁个人经商办企业或伙同他人经商办企业。20．案件专项治理工作中的“九种人”有哪些？
沾染黄赌毒、经商办企业、炒股、在行社大量贷款、有犯罪前科、长期无故不上班、交友混乱、经常进出
高档娱乐场所高消费、轮岗和强制休假中发现隐患的人。21．本联社解聘中层管理人员有哪几种情况？
（一）考核不称职或连续两年考核基本称职的；
（二）所在单位绩效考核排名末位的；
（三）工作业绩考核中弄虚作假的；
（四）所在单位发生重大经济和责任性刑事案件或重大责任性安全事故的。
22．农村信用社员工末位淘汰处理有哪几种情况？
（一）工作业绩考核，本三项主营（存款、盘活、收息）工作目标任务完成不足60%且排名在末
位的；
（二）综合考核不称职的；
（三）有违法违纪行为，被执法部门处理及完不成本责任贷款清收的；
（四）员工不服从信用社内部管理，信用社主任以书面形式向联社申报次年不聘的；
（五）其他情形，可视作末位淘汰的。
23．本联社解除员工劳动合同并予以辞退有哪几种情况？
（一）违反劳动纪律，无正当理由连续旷工超过15天（含15天），或一年内累计旷工超过30天（含30天），或工作时间脱岗、串岗、干私活，造成重大责任事故和经济损失的；
（二）服务态度差，经常与客户吵架，被客户投诉，严重影响单位信誉的；
（三）有贪污、受贿、挪用行为或违反财经纪律，情节比较严重的；
（四）违反操作规程，造成资金财产损失和发生较大差错的；
（五）在单位内打架斗殴，情节与后果较严重的；
（六）违反保密规定，泄露单位机密，损害单位经济利益的；
（七）待岗期满后仍然竞聘不上岗位的；
（八）犯有其它严重错误，不宜留在岗位工作的。
24．本联社给予员工嘉奖或授予荣誉称号有哪几种情况？
（一）维护单位利益和荣誉，保护公共财产、防止事故发生或挽回经济损失有功的；
（二）敢于制止、揭发各种损害单位利益行为的；
（三）向单位献计献策，提出合理化建议，并被单位采纳产生效益的。
（四）工作业绩突出的。
25．联社取消基层信用社综合考评资格有哪几种情况？
（一）发生经济案件的；
（二）发生重大安全保卫事故或其他重大责任事故的；
（三）经营效益和资产质量明显恶化的；
（四）违规经营，弄虚作假的。
26．《本联社管理人员外出报告制度》所指的管理人员是哪些？
（一）辖内各信用社（部）主任、副主任；
（二）县联社副科长以上管理人员。
27．本联社管理人员外出需报告的范围是什么？
（一）各乡（镇）信用社主任、副主任工作日内离开工作单位所在乡（镇）地域；
（二）县城区信用社主任、副主任离开新县城区；
（三）县联社副科长以上管理人员离开新县县域。
28．本联管理人员在外出前报告的方式和内容是什么？
报告方式为书面、传真或电话等，报告内容为外出的原因、去向、往返时间等。
29．信用社主任、副主任外出怎么审批？
乡（镇）信用社主任、副主任工作日内离开工作单位所在乡（镇）的，其外出报告由联社人力资源科受理
并审批。不在所在单位留宿的，离开工作单位所在乡（镇）2日（含2日以上的），离开新县县域的，其外
出报告由联社理事长受理并审批，理事长暂不在岗时由联社主任受理并审批。
30．联社副科长以上管理人员外出怎么审批？
联社副科长以上管理人员外出，必须报告联社分管领导受理审批，超过2天的，由联社理事长受理并审批，理事长暂不在岗时由联社主任受理并审批。
31．河南省农村信用社执法监察的含义是什么？ 执法监察是国家法律赋予监察部门的重要职责，是河南省农村信用社联合社（以下简称省联社）及其派出
机构、县（市、区）联社监察部门依法对监察对象(包括单位和个人，下同)执行国家法律法规、廉洁从政
从业、依法履行职责和处理其他公务、提高公务效能等情况进行监督的重要方式，是对违法违规违纪行为
进行调查、检查、纠正和处理的重要手段。
32．本联社执法监察组和执法监察人员的权限有哪些？
(一)列席监察对象的有关会议，召集与监察事项有关的会议；
(二)查阅、复制、录制、摄制与监察事项有关的文件、资料、财务帐目及其他相关材料；(三)要求监察对象就监察事项涉及的问题作出解释和说明；
(四)责令监察对象停止正在进行的违法违规违纪行为或者有可能损害国家利益的行为，并要求其及时采
取补救措施；
(五)对可以证明违法违规违纪行为的文件、资料、财务帐目和非法所得，根据有关规定暂予扣留或封存
；
(六)对有严重违法违规违纪行为的人员，建议主管单位依照有关规定，暂停其职务，并提出追究其纪律
责任或法律责任的建议。
33．给予行政处分或移送司法机关处理的监察对象有哪些情形？ 1．统计数据弄虚作假，信息失真的；
2．违反规定和程序审查审批发放贷款，造成损失的； 3．贷款弄虚作假，虚构贷款主体，贷款形态不实的；
4．财务处置弄虚作假，经营成果不实的；
5．违规拆借资金，高息揽储的；
6．违反财经纪律和省联社规定，截留利润、挪用资金、私 设小金库的；
7．发生重特大案件和重大突发事件未按规定及时上报和处置的； 8．违反规定查询账户或者申请冻结资金的；
9．贪污受贿、泄露国家秘密或所知悉的商业秘密的； 10．有其他违反国家法律法规、省联社规章制度情形的。
34．稽核检查“工作底稿”的要素有哪些？
被稽核单位名称；稽核检查人、内容及日期；稽核检查认定的事实及依据；编制日期、复核
人及复核日期。
35．稽核检查报告主要内容有哪些？ 实施稽核检查的基本情况、被稽核单位的组织机构及经营管理情况、查实的主要问题及对内控和风险的评
价、整改的建议、被稽核单位的意见以及对有关责任人拟做出的处理意见等；稽核报告的附件。
36．稽核报告的附件主要包括哪些内容？
稽核人员的稽核底稿；用于佐证有关问题的报表、账簿、证据的复印件等资料；有关涉密问题或专项问题
等。
37．稽核检查档案的主要内容包括哪些？
立项审批表、稽核检查方案、稽核通知书、被稽核单位自查报告、工作底稿、证明材料、稽核事实与评价
材料、分项目稽核检查小结、稽核检查报告、反馈意见、稽核结论和处理决定、被稽核单位整改通知等资
料。
38．河南省农村信用社稽核工作的原则和管理体系是什么？
农村信用社稽核工作按照“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督”的原则，建立和完善“垂直管理、上挂下查”的稽核管理体系，直接向理事会负责和报告工作。
39．市办公室稽核组的职责是什么？
(一)根据省联社稽核工作意见和部署，按照省联社授权，组织对县联社稽核工作进行检查、监督、评价
和指导。
(二)组织落实省联社布置的各项稽核工作。(三)对县联社的财务收支状况进行常规稽核。
(四)对县联社高级管理人员任职情况进行常规稽核。(五)对县联社稽核工作进行整体评价。(六)统计、汇总辖内农村信用社稽核数据。40．县联社稽核科的职责是什么？
负责对联社营业部和辖内基层信用社网点的业务、经营管理活动进行序时、定期和常规稽核，并对稽核对
象的内控和风险进行评价。
(一)序时稽核内容：库存现金账实的核对；重要空白凭证的管理、使用；表外科目核算；会计出纳工作 的授权分责管理情况；业务周转金的收支；往来业务核对；不良资产比例、资产负债比例的变化情况；安
全保卫制度的落实等。
(二)定期稽核内容：财务收支的真实性、合规性；当期新增贷款投向的合理性、手续的合规性、抵（质）押的有效性以及责任落实情况；其它应收应付款项等过渡性资金的收支；大额贷款及农户信用贷款的发
放、管理、回收情况；固定资产购建、管理情况；呆账贷款认定、核销的真实性、合规性等。(三)常规稽核内容：农村信用社年终决算的稽核；农村信用社高管人员任职期间的稽核；农村信用
社高管人员、重要岗位人员（信贷、会计等）的离任稽核，凡属提职上任或调职转任的，必须在任命之前
进行稽核；计算机系统运行、管理的安全性合规性等。41．稽核人员在执行稽核任务时的职权有哪些？
(一)要求被稽核单位汇报并提供有关情况，查阅被稽核单位的财务、会计、出纳等有关凭证、账册、报
表及文件资料。
(二)检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证和财产物资等，必要时有权采取先封后查的
措施。
(三)责成被稽核单位停止和纠正违反国家金融方针、政策、法律法规以及违反财经纪律和农村信用社管
理制度的业务活动。
(四)参加被稽核单位的有关会议并索取有关资料,对发现的问题有权进行调查，必要时可越级反映。
42．对出纳错款的稽核处罚有哪些？
（一）属于技术性错款的，按规定的手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。对不按规定上报
的，对单位主要负责人和直接责任人将按有关规定处罚。
（二）属于责任事故错款的，按长款归公，短款自赔的原则处理，并追究有关人员责任。
（三）查明短款性质属于贪污、自盗、挪用性质的，以及侵吞长款的，均提交联社理事会严肃处理，情节
恶劣的移交司法机关处理。
43．什么是离任稽核？
是按照农村信用社章程的要求，根据有关部门的建议，对重要岗位及工作人员任职期间职责履行情况进行
监督和评价的一种稽核活动。
44．离任稽核的对象有哪些？
离任稽核的对象是农村信用社所有工作人员，重点是担负一定领导、管理责任的并处在重要工作岗位上的
人员。除高管层成员按审计制度外，包括信用社主任、副主任、会计、出纳、信贷人员、计算机操作人员、网点负责人等。
45．对信用社主任、副主任的稽核内容有哪些？
（一）贯彻落实国家的金融方针、政策、法规以及上级制定下发的文件、规章制度情况；
（二）各项责任目标完成情况；
（三）存款、贷款的反映是否真实，信贷资产质量是否有明显改善和提高；
（四）各项财务收支是否合理、合规；
（五）利润反映是否真实。
（六）各项贷款有无虚增、虚减或帐外经营问题；
（七）业务经营是否存在重大决策失误；
（八）安全保卫工作情况；
（九）所在单位是否发生违法、违纪案件；
（十）是否勤政、廉政；
（十一）对前任领导遗留问题是否积极采取措施加以妥善处理和解决；
（十二）对稽核检查、专业检查报告中反映问题的整改情况及效果；
（十三）根据上级要求和稽核工作的具体情况而需要稽核的其他事项。
46．对会计、出纳的稽核内容有哪些？
（一）执行规章制度情况；
（二）帐务组织情况；
（三）重要空白凭证管理情况；
（四）对出纳人员的稽核。主要稽核是否坚持了现金管理制度，帐款是否相符；有无白条顶库、空库或私
自动用库款的现象；有无大额错款和长款归己，虚报短款等行为，是否按规定进行了处理。
（五）所借公款、公物是否全部归还。
47．对信贷人员的稽核内容有哪些？
（一）执行规章制度情况；
（二）所包片贷款形态结构是否真实，有无因催收不力或失职造成资金损失；不良贷款计划完成情况；
（三）贷款的风险程度；
（四）贷款债务落实情况；
（五）经办业务过程中是否有以贷谋私、自批自贷、收贷吸储不入帐问题；
（六）所领用的重要空白凭证是否全部使用和上交，有无遗失、挪用情况；
（七）所借公款、公物是否全部归还。
48．案件专项治理工作的主要内容是什么？
案件专项治理工作的主要内容是各项内控制度的建设及执行情况，重大案件查处及案件责任人员的处理情
况，重点机构、重点部位的风险及整改情况。
49．重大突发事件的报送报告标准是什么？(一)挤兑事件；
(二)聚众到省联社、市级机构或县级联社上访、请愿、静坐、示威，甚至冲击、围攻的事件；
(三)抢劫农村信用社机构网点或运钞车、盗窃农村信用社机构网点现金10万元以上的案件，诈骗农村信
用社机构或其他涉案金额100万元以上的案件；(四)省联社及市级机构人员、县级联社和基层农村信用社高级管理人员1人以上（含1人），县级联社和
基层农村信用社3人以上（含3人）被绑架或限制人身自由，叛逃、失踪或非正常死亡的事件；
(五)造成农村信用社系统直接经济损失100万元以上的事故、自然灾害；
(六)造成农村信用社系统重要数据、账册、重要空白凭证严重损毁、丢失，造成农村信用社营业结算系
统在涉及2个或2个以上县级联社范围内中断6小时以上，在涉及1个县级联社范围内中断12小时以上，严重
影响正常工作开展的事件；
(七)盗窃、出卖、泄露或丢失涉密资料，可能影响金融和社会稳定，造成经济秩序混乱的事件；
(八)其他可能引发辖内、系统内金融风险或严重影响金融和社会稳定以及省联社认为事关重大，要求及
时报送的事件。
发生在敏感地区、敏感时间，涉及敏感人物的重大突发事件不受上述标准限制。
50．《重大突发事件报告》内容要素是什么？
说明事件的起因、时间、地点、当前情况、已采取的措施、事态发展预测、造成的影响等情况。
有伤亡及财产损失的，应特别说明伤亡人数和损失金额；
挤兑事件应特别说明参加挤兑的人数、被挤兑机构存取款变化、资产负债、头寸情况及风险蔓延情况；
聚众上访、围攻事件应特别说明参与的人数、持续的时间、现场秩序情况和造成的影响； 重要凭证、保密资料丢失或损毁及电子系统故障等事件，应特别说明可能引发的后果和拟采取的措施。
51．河南省农村信用社保密范围有哪些？(一)尚未公布的重大体改方案及政策措施。
(二)尚未公布的机构撤销、关闭等金融风险处置过程中重大决定及相关资料。(三)各类内部稽核检查的报告和数据、报表，有关财务资料。
(四)尚未公布的农村信用社各类风险指标的统计数字，尚未公布的重大案件的发案、处理情况及有关统
计数字。
(五)各类密码机、密码钥匙、操作卡等密码载体及其使用管理的相关资料。(六)其他绝密级、机密级和秘密级事项。
(七)对于管理工作中不属于国家秘密但需要保密的事项，也应当作为内部事项管理，不得擅自扩散。如
在一定时间和范围内不宜公开的有关农村信用社数据、风险情况，机构设置、内部分工情况，干部选拔、配备、任免事项和材料；对内部稽核检查的情况及未公开的处理意见；各种内部规章制度、资料及印章等。
52．河南省农村信用社机要保密守则是什么？
一、不该说的秘密，绝对不说。
二、不该问的秘密，绝对不问。
三、不该看的秘密，绝对不看。
四、不该记录的秘密，绝对不记录。
五、不在非保密本上记录秘密。
六、不在私人通信中涉及秘密。
七、不在公开场所和家属、子女、亲友面前谈论秘密。
八、不在不利于保密的地方存放秘密文件、资料。
九、不在普通电话、明码电报、普通邮局传达秘密。
十、不携带秘密材料游览、参观、探亲、访友和出入公共场所。
53．重要岗位轮换和强制休假的对象有哪些？
（一）金库管理人员。（金库正、副密钥保管人员）
（二）出纳岗位人员。
（三）综合柜员制柜员。
（四）会计岗位人员（包括主办会计、助理会计、分社会计）。
（五）联行结算岗位人员（包括电子联行、票据交换岗位人员、内部往来岗位人员以及印、押、证岗位人
员）。
（六）有价单证及重要空白凭证管理人员。
（七）信贷岗位人员。
（八）电脑系统管理员。
54．农村信用社可以向客户提供哪些服务？
除传统的存款、贷款、汇兑结算等服务外，农村信用社还可以向客户提供信息咨询、代客理财、代收代付、代理保险、证券以及其他银行业务。其中，贷款业务是农村信用社主要的服务项目。
55．哪些人可以向农村信用社申请贷款？
农村信用社服务区域内，经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人，均可以向当地农村信用社申
请贷款。提出贷款申请后，由农村信用社按有关规定审查是否符合贷款条件，并决定是否给予贷款。
56．什么是农户小额信用贷款？
答：农户小额信用贷款是指信用社基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵押、担保 的贷款。这里所指的农户是指具有农业户口，主要从事农村土地耕作或者其他与农村经济发展有关的生产
经营活动的农民、个体经营户等。
农户小额信用贷款的主要特点有：一是以农户为贷款对象，是一种自然人贷款；二是额度较小，具体额度
根据各地区不同的经济而有所不同，发达地区可能是1万～2万元，个别地方还可能是5万～
10万元，欠发
达地区可能是3000～5000元，个别的可能是1000～2000元；三是实行信用放款，不需要抵押担保，手续比
较简便；四是一次核定贷款限额，可以周转使用，减少了环节，缩短了时间，提高了效率；五是贷款利率
实行优惠，农户小额信用贷款的利率要根据农村信用社的资金成本，要尽可能优惠，以减轻农民负担。
57．农户如何申请办理农户小额信用贷款？
答：农户申请使用小额信用贷款首先应当满足下列条件：居住在农村信用社的营业区域之内；具有完全民
事行为能力，资信良好；从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经
济来源；具备清偿贷款本息的能力。
其次，应当搞清楚农户申请小额信用贷款是有特定用途的，不是从事什么活动都可以使用小额信用贷款的
。按照规定，农户小额信用贷款必须用于下列用途：一是种植业、养殖业等农业生产费用贷款；二是农机
具贷款；三是围绕农业生产的产前、产中、产后服务等贷款；四是购置生活用品、建房、治病、子女上学
等消费类贷款。
在符合上述要求的情况下，凡是已经持有农村信用社颁发的《贷款证》的农户需要小额信用贷款时，可以
持《贷款证》及有效身份证件，直接到农村信用社营业网点办理限额以内（各农户的贷款限额均在信用社
给其核发的《贷款证》上已经标明）的贷款，勿需再层层办理批准手续。由于农户小额信用贷款采取“一
次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的办法，因此，只要不超出《贷款证》上核定的贷款限额，农
户需要贷款可随时到农村信用社办理，而且贷款还了以后还可以继续再贷，周转使用。
对没有《贷款证》的农户，应当先向农村信用社提出使用小额信用贷款的申请，信用社在接到农户的申请
后，应当先组织对该农户的信用等级进行评定，并根据评定的信用等级，核定相应数额的信用贷款限额，并颁发《贷款证》，农户凭此《贷款证》，可直接到农村信用社营业网点办理贷款。以后该农户再需要小
额信用贷款时，只要持证直接到农村信用社营业网点办理即可。58．什么是农户联保贷款？
答：农户小额信用贷款一般是用于满足农户从事简单种植和养殖业等的资金需求，额度较小。对一些农户
从事较大规模生产经营活动，需要的资金量超过小额信用贷款限额的情况，小额信用贷款就无法满足其需
要。借鉴国际上的经验做法，人民银行于2000年制定了《农村信用社农户联保贷款管理指导意见》，提出
了农户联保贷款的方式。
农户联保贷款是指没有直系亲属关系的3～5户农户自愿组成相互担保的联保小组，农村信用社向联保小组 的农户发放的贷款。农户联保贷款采取“自愿联合、多户联保、依约还款、风险共担”的办法。
联保小组的成员相互之间承担连带责任，在借款人不能按照约定归还贷款本息时，联保小组成员应当代为
还款。同时，联保小组成员有责任协助小组其他成员的贷款申请、使用、管理。在贷款本息未还清前，联
保小组成员不得随意处置用贷款购买的资产。在还清所有贷款的条件下，联保小组成员可以自愿退出联保
小组。经联保小组成员一致决定，可以开除违反联保协议的成员，但在开除前应要求借款人还清所欠贷款
。联保小组一致同意承担被开除成员所欠贷款的，可以在该成员未还清贷款前开除违反联保协议的成员。
农户联保贷款的期限根据借款人生产经营活动的实际周期确定，一般不超过三年。农村信用社可以对联保
小组成员的活期储蓄存款利率适当优惠，其利率标准不高于中国人民银行公告的法定活期储蓄存款利率加
一个百分点，具体由农村信用社县（市）联社确定，并报人民银行地（市）中心支行备案。
59．农户如何申请和使用联保贷款？
答：对农户来讲，只要满足下列条件，都可以申请办理联保贷款：居住在农村信用社的营业区域之内；具
有完全民事行为能力，资信良好；从事符合国家政策规定的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；
有与生产经营活动相适应的资金需求并提出借款申请；自愿签订并遵守联保协议。
申请办理联保贷款，必须首先由符合上述条件的3～5户农户自愿组成联保小组。联保小组的这几个农户相
互之间承担连带还款责任，在其中某一个成员无法归还其贷款时，其他成员有责任代为偿还。
一般来讲，凡是农户较大额度的生产和经营贷款，生产有保障、产品有市场、风险可控制的，都可采取农
户联保的方式。具体贷款用途主要有：种植业、养殖业等农业生产贷款；农机具贷款；小型农田水利设施
贷款；围绕农业生产的产前、产中、产后服务等贷款；加工、手工、运输、商业等个体工商户贷款以及其
他贷款。
农户联保贷款可以一次授信、周转使用，也可以采取逐笔核贷的办法。
60．农村信用社股金结构有哪些？ 答：农村信用社股本金由自然人股和法人股组成，自然人股和法人股按其性质不同又分别设定资格股和投
资股两种。
61．在本县农村信用社入股需要提供哪些手续？
答：入股人在当地信用社入股首先应提供个人书面申请，申请中应注明入股金额，资格股、投资股各是多
少。其次要提供个人真实身份证件及复印件一份，经信用社审核符合条件后办理入股手续，并发给股金证。
62．怎样才能成为本县农村信用社社员，入股后有哪些好处？ 答：只要在信用社入股，取得信用社股本权力证明（股金证），即可成为农村信用社社员。社员可享受贷
款优先、利率优惠、股金分红等待遇，并获得信用社金融服务的优先权和优惠权。
63．信用社股金分红（派发红利）的依据是什么？
答：农村信用社股金分红是按照联社《社章》规定，依据全县信用社决算盈余额度大小与累计扩股总
额计算，盈利金额越大，股金分红比例越高。
64．投资股分红率为什么高于资格股？
答：资格股是获得农村信用社社员资格必须缴纳的基础股金，是社员获得信用社优先、优惠服务的前提。
资格股在特殊情况下可以向联社理事会提出书面申请，经审查同意后可以办理退股；投资股是在资格股的
基础上再投资的股金，其股本可以转让、继承和赠予，但不能退股。所以说，投资股风险大，回报率就应
该高。
66．什么时间到入股农村信用社领取分红？
答：股金纳入信用社资本金管理，每年以12月31日为年终决算日，一年分红一次，次年第一季度为分红时
间。符合条件退股的股民，提出申请并经联社理事会批准后，可以在12月31日前办理退股手续，当年不分
红。
67．社员享有的权利有哪些？
（一）参加或委派代理人参加社员代表大会，按有关规定行使表决权；
（二）选举理事、监事和被选举为理事和监事；
（三）对本联社的经营行为进行监督，提出建议和质询；
（四）获得本联社金融服务的优先权和优惠权；
（五）股金分红和参与其他形式利益分配；
（六）依照国家有关法律、法规和行政规章的规定转让股金和优先认购股金；
（七）本联社终止或清算后依法参加剩余财产分配；
（八）国家有关法律、法规和行政规章以及本章程规定的其他权利。
68．社员承担的义务有哪些？
（一）承认并遵守本章程；
（二）按其所认购的股金数额向本联社缴纳股金；
（三）以其所持股金数额为限对本联社承担风险和民事责任；
（四）维护本联社的利益和信誉，支持本联社合法开展各项业务；
（五）服从和履行社员代表大会的决议；
（六）国家有关法律、法规和行政规章以及本章程规定的其他义务。
69．社员持有的资格股办理退股时需要同时满足哪四个条件？
（一）社员提出退股申请；
（二）不存在本章程第十六条所列情况；
（三）持满三年并转让所持全部投资股；
（四）经理事会同意。
本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.1955年，__代表党和国家第一次提出了和平解决台湾问题的可能。A．毛泽东 B．周恩来 C．邓小平D．叶剑英
2.企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入[ ] A．财务费用 B．管理费用 C．营业费用 D．营业外支出
3.各级政府中设置的政策研究室是__。A．领导机构 B．办公机构 C．办事机构 D．职能机构
4.按照党的十七大报告，实现未来经济发展目标的关键是要在__。
A．加快转变经济发展方式、完善社会主义市场经济体制方面取得重大发展 B．经济结构战略性调整方面取得进展 C．企业自主创新能力方面取得重大发展
D．提高经济整体素质和国际竞争力方面取得进展 5.在我国，__是解决社会主要矛盾的根本途径。A．切实加强党的领导
B．确保公有制经济的主导地位 C．走共同富裕之路
D．大力发展社会生产力
6.下列属于客观唯心主义的是__。A．“存在即被感知” B．“宇宙便是我心，我心便是世界” C．“宗教创世说”的世界观 D．“万物都在运动，但只是在概念中运动”
7.GDP和GNP都是综合反映一国经济活动的重要指标，二者的区别在于计算方式上__。A．GDP不包括本国居民在本国范围内生产的最终产品和劳务总量 B．GNP不包括本国居民在本国范围内生产的最终产品和劳务总量 C．GDP不包括本国居民在国外生产的最终产品和劳务总量 D．GNP不包括本国居民在国外生产的最终产品和劳务总量 8.提出了“知识就是力量”这一口号的科学家是__。A．维萨留斯 B．哥白尼 C．牛顿 D．培根
9.五台山位于中国山西省东北部，距省会太原市230公里，是我国“中国佛教四大名山”之一，是中国佛教及旅游胜地，列中国十大避暑名山之首。2009年五台山被联合国教科文组织以文化景观列入世界遗产名录。以下关于五台山，表述错误的是__。A．1992年被林业部批准为“国家森林公园”
B．2005年9月五台山通过第四批国家地质公园评审，成为“国家地质公园” C．2007年8月被国家旅游局审定为“首批国家AAAA级旅游景区”
D．2009年6月在上海举行的第33届世界遗产大会上被正式列入《世界遗产名录》 10.下述社会关系中属行政法调整范围的是__。A．各社会组织内部的管理关系
B．行政机关缔结买卖合同而形成的关系
C．法律法规授权的组织行使某一行政管理权所发生的社会关系 D．行政机关与相对方当事人之间发生的民事关系
11.共同市场与完全经济一体化相比，前者未实现__。A．生产要素在成员国之间的自由流动 B．统一的对外关税政策
C．货物在成员国之间的自由流动 D．统一的对外经济社会政策 12.属于廉政保障制度的是__。A．交流制度 B．工资制度 C．控告制度 D．回避制度
13.法律解释是法律适用中的必经环节。关于法律解释及其方法，下列说法错误的是__。A．“欲寻词句义，应观上下文”，描述的是体系解释方法
B．文义解释是首先考虑的解释方法，相对于其他解释方法具有优先性
C．历史解释的对象主要是法律问题中的历史事实，与特定解决方案中的法律后果无关 D．客观目的解释中，一些法律伦理性的原则可以作为解释的根据 14.要较准确地评价和测定行政效率，必须坚持__的原则。A．全局效益 B．行政工作质量 C．长期效果
D．短期效果与长期效果统一 15.商品最本质的因素是__。A．使用价值 B．交换价值 C．价值 D．价格 16.鲁迅说：“外周用罗盘针航海，中国却用它看风水。”这说明的实质问题是__。A．中国迷信思想盛行 B．外国资本主义迅速发展
C．中国自然经济发展不需要科技
D．社会环境决定了科技能否发挥作用
17.中国共产党在民主革命时期召开的一次极其重要的大会，大会确立毛泽东思想为党的指 导思想。这次大会是__。A．中共一大
B．中共十一届三中全会 C．中共七大 D．中共十五大
18.“我们从小麦的滋味中根本无法判断他是封建农民生产的，还是资本主义制度下农业工人生产的。”这说明__ A．使用价值是一个历史的范畴
B．同一种物品的使用价值会随生产关系的变化而变化 C．有使用价值的物品一定是劳动产品
D．一种物品具有的使用价值并不反映生产关系的性质 19.在我国有权解释宪法的是__。A．全国人民代表大会
B．全国人民代表大会常务委员会 C．最高人民法院 D．最高人民检察院
20.2010年11月广州成功举行了第16届亚运会。本届亚运会尝试采取的筹办模式是__。A．公共投资
B．非政府组织投资 C．市场开发
D．多元化合作开发
21.建立国际政治经济新秩序的基础是__。A．用和平方式处理国际争端的原则 B．世界各国主权平等的原则
C．尊重各国国情、求同存异的原则 D．和平共处五项原则
22.以下是客观唯心主义的是__。A．吾心即是宇宙 B．理在事先 C．心外无理
D．物是观念的集合
23.我国古代诗歌按产生时代的先后排列，正确的一项是__。A．诗经—乐府—楚辞—曲—词 B．诗经—楚辞—乐府—词—曲 C．诗经—楚辞—乐府—曲—词 D．诗经—乐府—楚辞—词—曲
24.“我国正处于并将长期处于社会主义初级阶段，但我国经济社会发展呈现新的阶段性特征”，这一判断的哲学依据是__。
A．事物的主要矛盾没有变化，矛盾的主要方面发生了变化 B．事物的基本矛盾没有变化，主要矛盾发生了变化 C．事物的主要矛盾没有变化，次要矛盾发生了变化 D．事物的根本矛盾没有变化，主要矛盾发生了变化 25.商品最本质的因素是__。A．使用价值 B．交换价值 C．价值 D．价格
26.根据2011年黑龙江省政府工作报告，黑龙江省__经济总量位列全国之首。A．健康、有机食品 B．健康、绿色食品 C．绿色、有机食品 D．天然、绿色食品
27.下列关于党的代表大会的表述，错误的是__。A．党的一大，提出党的最低纲领和最高纲领
B．1923年党的三大，决定采取共产党以个人身份加入国民党的形式实现国共合作 C．1925年党的四大，明确提出无产阶级在民主革命中的领导权问题
D．1921年7月23日，党的一大在上海开幕，最后一天的会议转移到浙江嘉兴南湖举行 28.对利率反应最敏感的是__。A．货币的交易需求 B．货币谨慎需求 C．货币投机需求
D．三种货币需求的敏感程度相同
29.在深圳经济特区建立30周年庆祝大会中，下列不属于胡主席提出的要求的是__。A．加强反腐败体系建设，为科学发展提供优良的人力资源
B．深化改革开放，努力为推动科学发展提供制度保障和动力源泉 C．加快转变经济发展方式，努力为推动科学发展探索新路
D．加强社会主义精神文明建设，努力为推动科学发展提供良好文化条件 30.银行汇票未用退回的应由[ ]向清算中心发送“退票”请求。A．出票社(行)B．付款社(行)C．客户
D．出票行主管部门
31.(★★☆☆☆)向非同一组织系统的任何机关发送的文件属于__。A．上行文 B．平行文 C．下行文 D．越级行文
32.我国对法律溯及力问题，实行的原则是__。A．法在任何情况下均溯及既往 B．法在任何情况下均不溯及既往
C．法在一般情况下溯及既往，但为了更好地保护公民、法人或者其他组织的权利和利益而作的特别规定除外
D．法在一般情况下不溯及既往，但为了更好地保护公民、法人或者其他组织的权利和利益而作的特别规定除外
33.法定盈余公积金按税后利润的[ ]提取。A．5% B．8% C．10% D．15% 34.实现调控的主体是__。A．企业 B．市场 C．行业组织 D．政府
35.梁启超读到一本书时说：“在卢梭民约论前约数十年，有此议论，不能不视为人类文化史最高出品。撰者固自负，亭林亦复推重。乾隆间，此书列入禁书；光绪之季，吾曾私自传印，以为播送民主思想之工具。”这本书是__。A．《革命军》 B．《变法通议》 C．《日知录》 D．《明夷待访录》
36.相传，古代楚国大将伍子胥过昭关时，由于过分忧虑和担惊受怕，一夜之间须发皆白。这主要是他__造成的。A．性格内向 B．情绪调节不够 C．意志不坚强
D．没有高雅的情趣
37.__是社会主义意识形态的本质体现。A．社会主义精神文明建设 B．社会主义核心价值体系 C．八荣八耻 D．文化艺术
38.下列关于计算机软件登记的表述正确的是__。A．未登记的软件不受《著作权法》保护
B．软件实行自愿登记，仅具有初步证据的效力
C．软件实行自愿登记，经登记就确定该软件著作权归登记者所有 D．软件实行强制登记，经登记就确定该软件著作权归登记者所有
39.根据《反不正当竞争法》的规定，下列行为属于不正当竞争的有__。
A．在招聘会的面试过程中，为打击竞争对手王某，李某故意散布一些不利于王某的虚假信息
B．个体户孙某在外地客户面前冒认自己是当地有名的批发大王谢某，使外地客户以为自己是在购买谢某的商品
C．合伙企业老板郭某买了一枚假戒指后包装成某知名品牌送给自己的女友，女友回赠了一套名牌西服给他
D．新闻单位没有认真审核，发布了一些有损某些经营者商誉的新闻 40.2009年3月6日摩洛哥外交和合作部发表一份公报宣布，摩洛哥决定从6日起断绝与__的外交关系，以抗议其针对巴林王国主权发表的“不适当言论”。A．伊朗 B．以色列 C．巴基斯坦 D．印度
41.(★★★☆☆)《刑法》规定的相对刑事责任年龄段是指__。A．14周岁到16周岁 B．14周岁到18周岁 C．16周岁到18周岁 D．18周岁到20周岁
42.行政许可的实施机关可以对已设定的行政许可的实施情况及__适时进行评价，并将意见报告该行政许可的设定机关。A．项目的可行性 B．推行的重要性 C．存在的必要性 D．设置的合理性
43.含有重要的国家秘密，泄露会使国家的安全和利益遭受严重损害的文件是__。A．绝密文件 B．机密文件 C．秘密文件 D．极密文件
44.下文划线部分依次作出的改动，不必要的是__。以苏东坡之才，治国经邦也会有独特的建树，他任杭州太守期间的政绩就是明证。可是，他毕竟太有诗人气质了，禁不住(A)有感便发，不平则鸣，结果总是得罪人。他的诗名(B)流芳百世，冠绝一时，但他的五尺之躯(C)却容不了当权派，(D)无论同党秉政，还是政敌当道，他都照例不受欢迎。A．不平则鸣，有感便发 B．冠绝一时，流芳百世 C．却不见容于当权派
D．无论政敌当道，还是同党秉政
45.假定不考虑通货膨胀因素，则下列表述中正确的是[ ] A．该项目的获利指数小于1 B．该项目内部收益率小于8% C．该项目风险报酬率为7% D．该企业不应进行此项投资
46.当法定盈余公积累计达到注册资本的[ ]%时，可不再提取。A．30 B．40 C．50 D．60 47.我国北方的冬天，河流会结上厚厚的一层冰，冰的温度有时低达-40℃，假如在-40℃的冰下有流动的河水，那么水与冰交界处的温度是__。A．4℃ B．O℃ C．-40℃
D．略高于-40℃
48.下列哪一选项不属于社会主义法治理念的理论渊源__ A．马克思主义的人民主权思想
B．马克思主义有关法的本质和作用的思想 C．研究社会主义法治理念的方法论
D．新中国成立60年来的社会主义法治建设 49.温家宝总理在给一位国务院参事的回信中，引用了两句诗：。知屋漏者在宇下，知政失者在草野。”这一古训蕴涵的哲理是__。A．人的经验是判断是非得失的根本尺度 B．直接经验比间接经验更重要 C．感性认识高于理性认识
D．人民群众的实践是认识的重要基础
50.世界经济论坛作为全球最有影响力的非官方经济论坛，主要是通过与会者的思想碰撞给各国政府的政策制定者和企业负责人以启发，进而影响到全球经济发展。2009年1月，世界经济论坛2009年年会在达沃斯举行，年会以__为主题。A．加强合作
2016年湖南省农村信用社考试报名时间
在这里可以先参考2015年湖南省农村信用社考试报名入口(下载本文档后，按Ctrl+鼠标左击打开)，由于2016年湖南省农村信用社招聘公告暂时还没有发布。一般是10月份发布公告，11月份进行报名。
2015湖南农村信用社考生在湖南领导人才网(http://)报名系统打印报名登记表。网上报名时间为2014年10月31日至2014年11月8日。
如果你想更进一步湖南省农信社考试信息，请关注：湖南省农信社考试网(http://hn.jinrongren.net/ncxys/?Wt.mc_id=bk12390)，里面有更多的、最新的湖南省农信社考试信息及备考资料。
以下是湖南中公教育为大家准备的湖南农信社考试备考资料，希望能帮助大家，祝大家考试成“公”！
湖南农信社招聘考试：逻辑判断
1.学校复印社试行承包后复印价格由每张标准纸0.35元上升0.40元，引起了学生的不满。校务委员会通知承包商，或者他能确保复印的原有价格保持不变，或者将中止他的承包。承包商采取了相应的措施, 既没有因而减少了盈利, 又没有违背校务委员会通知的字面要求。
以下哪项最可能是承包商采取的措施? A.承包商会见校长，陈述因耗材(特别是复印纸)价格上涨使复印面临难处，说服校长指令校务委员会收回通知。
B.承包商维持每张标准纸0.40元的复印价格不变，但由使用进价较低的三五牌复印纸改为使用进价较高的大北牌复印纸。
C.承包商把复印价格由每张0.40元降低为0.35元，但由使用进价较高的大北牌复印纸改为使用进价较低的三五牌复印纸。
D.承包商维持每张标准纸0.40元的复印价格不变, 但同时增设了打字业
给人改变未来的力量
务，其收费低于市价, 受到学生欢迎。
E.承包商决定中止承包。[解题分析] 正确答案：C。
当然是C。不让涨价，又要保证自己的赢利，怎么办，降低成本喽。对于本题而言，该承包商实际上是降低了服务质量，但是这并没有违背校务委员会通知的字面要求。
2.古时候的一场大地震几乎毁灭了整个人类，只有两个部落死里逃生。最初在这两个部落中，神帝部落所有的人都坚信人性本恶，圣地部落所有的人都坚信人性本善，并且没有既相信人性本善又相信人性本恶的人存在。后来两个部落繁衍生息，信仰追随和部落划分也遵循着一定的规律。部落内通婚，所生的孩子追随父母的信仰，归属原来的部落;部落间通婚，所生孩子追随母亲的信仰，归属母亲的部落。
我们发现神圣子是相信人性本善的。
在以下各项对神圣子身份的判断中，不可能为真的是： A.神圣子的父亲是神帝部落的人。B.神圣子的母亲是神帝部落的人。C.神圣子的父母都是圣地部落的人。D.神圣子的母亲是圣地部落的人。E.神圣子的姥姥是圣地部落的人。[解题分析] 正确答案：B。
B项断定神圣子的母亲是神帝部落的人，则不论神圣子的父亲是哪个部落的，由题干的条件，可推出神圣子都一定相信人性本恶。因此，B项的断定不可能真。其余的各项都可能真。
血液中的高浓度脂肪蛋白含量的增多，会增加人体阻止吸收过多的胆固醇的能力，从而降低血液中的胆固醇。有些人通过有规律的体育锻炼和减肥，能明显地增加血液中高浓度脂肪蛋白的含量。
以下哪项，作为结论从上述题干中推出最为恰当? A.有些人通过有规律的体育锻炼降低了血液中的胆固醇，则这些人一定是胖子。
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B.不经常经进体育锻炼的人，特别是胖子，随着年龄的增大，血液中出现高胆固醇的风险越来越大。
C.体育锻炼和减肥是降低血液中高胆固醇的最有效的方法。D.有些人可以通过有规律的体育锻炼和减肥来降低血液中的胆固醇。E.标准体重的人只需要通过有规律的体育锻炼就能降低血液中的胆固醇。[解题分析] 正确答案是D。
题干断定：有些人通过体育锻炼和减肥，能增加血液中的高浓度脂肪蛋白;同时，血液中的高浓度脂肪蛋白含量的增多，会降低血液中的胆固醇。由此可以推出，有些人可以通过体育锻炼和减肥来降低血液中的胆固醇。因此，D项作为题干的推论是恰当的。C项和D项类似，但其所做的断定过强，作为从题干推出的结论不恰当。其余各项均不恰当。
3.从赵、张、孙、李、周、吴六个工程技术人员中选出三位组成一个特别攻关小组，集中力量研制开发公司下一步准备推出的高技术拳头产品。为了使工作更有成效，我们了解到以下情况：
(1)赵、孙两个人中至少要选上一位;(2)张、周两个人中至少选上一位;(3)孙、周两个人中的每一个都绝对不要与张共同入选。根据以上条件，若周未被选上，则下列中哪两位必同时入选? A.赵、吴。B.张、李。C.张、吴。D.赵、李。E.赵、张。
[解题分析] 正确答案：E。根据条件推导即可。周未被选上，而张、周两个人中至少选上一位，所以张肯定选上了。张选上了，孙就肯定没选上，赵就肯定选上了。所以答案是赵、张。
4.某市的红光大厦工程建设任务进行招标。有四个建筑公司投标。为简便起见，称它们为公司甲、乙、丙、丁。在标底公布以前，各公司经理分别做出猜测。甲公司经理说：“我们公司最有可能中标，其他公司不可能。”乙公司经理说：
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“中标的公司一定出自乙和丙两个公司之中。”丙公司经理说：“中标的若不是甲公司就是我们公司。”丁公司经理说：“如果四个公司中必有一个中标，那就非我们莫属了!”
当标底公布后发现，四人中只有一个人的预测成真了。以下哪项判断最可能为真? A.甲公司经理猜对了，甲公司中标了。B.乙公司经理猜对了，丙公司中标了。C.甲公司和乙公司的经理都说错了。D.乙公司和丁公司的经理都说错了。E.甲公司和丁公司的经理都说错了。[解题分析] 正确答案：C。
我们可以对题干中几个公司的预言进行如下归纳：
若甲言中，则甲中标或四家都没有中标;若甲说错，则中标者出自乙、丙丁。若乙言中，则中标者出自乙、丙;若乙说错，由甲、丁中标或四家都没中。若丙言中，则中标者出自甲、丙;若丙说错，则乙、丁中标或四家都没中。若丁言中，则丁中标或四家都没中;若丁说错，由甲、乙、丙中标。对于选项C，由于甲公司和乙公司都说错了，可以得出丁中标了。由此可知，丙错了，只有丁说对了。因此，选项C的判断与题干叙述完全符合。或者说，由选项C推不出与题干矛盾的结论。
若选项A为真，甲说对了，而且甲中标了;由此可以推出丙也说对了，与题设矛盾。若B为真，则乙和丙都猜对了，也不符合题干假设。若D为真，则可以推出甲中标了，从而甲、丙都猜对了，与题干不符。若选项E为真，可以推出乙或丙公司中标了。因为乙猜的是乙或丙公司中标，预测一定为真。但丙公司猜的是甲或丙中标，可能错(若乙中标)，也可能对(若丙中标)。因此，若假设选项E为真，可能推出与题干假设矛盾的结论。
5.这个单位已发现有育龄职工违纪超生。如果上述断定是真的，则在下述三个断定中： I.这个单位没有育龄职工不违纪超生。II.这个单位有的育龄职工没违纪超生。
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III.这个单位所有的育龄职工都未违纪超生。不能确定真假的是： A.只有I和II。B.I、II和III。C.只有I和III。D.只有II。E.只有I。
[解题分析] 正确答案：A。
选项I的意思是这个单位所有的育龄职工都违纪超生了。这跟题干不矛盾，有可能是真的，但也可能是假的，不能确定真假。选项II的意思是这个单位有的育龄职工没违纪超生。这跟题干也不矛盾，不能确定真假。选项III的意思是这个单位没有一个育龄职工违纪超生，这与题干矛盾，肯定为假。
6.你可以随时愚弄某些人。
假若以上属实，以下哪些判断必然为真? Ⅰ.张三和李四随时都可能被你愚弄。Ⅱ.你随时都想愚弄人。Ⅲ.你随时都可能愚弄人。Ⅳ.你只能在某些时候愚弄人。Ⅴ.你每时每刻都在愚弄人。A.只有Ⅲ。B.只有Ⅱ。C.只有Ⅰ和Ⅲ。D.只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。E.只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅴ。[解题分析] 正确答案：A。
我们先解释Ⅲ为真。题干说“你可以随时愚弄某些人”是指“你经常具有愚弄某些人”的“能力”，其中“某些人”是一个确定的集合，比如张明、李芳、王鹏。Ⅲ说的是“你随时都可能愚弄人”，意思是“你愚弄人”的行为“随时”都可能发生。Ⅲ并没有关心被愚弄的人是谁，只要有一个人就行，是上述确定集
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合的人当然可以。因此，由题干(具有能力)可以推出Ⅲ(行为可能发生)。
其次，我们说明除Ⅲ以外，其他不是必然的结论。关于Ⅰ，请注意张三和李四可能不属于“你”要以愚弄的人的集合。Ⅱ说的是“随时”在“想”愚弄人，与题干意思不合，因为题干只是说“可以”随时愚弄人，但并不一定每时每刻都在愚弄人，也不一定每时每刻都在“想”愚弄人。Ⅵ说“你只能在某些时候愚弄人”，划定了一部分时间，与题干说的“随时”不符。Ⅴ断言“你每时每刻都在愚弄人”，强调了愚弄人的行为总在发生，与题干所指的“能力总存在”是不一样的。
7.《信息报》每年都要按期公布当年国产和进口电视机销量的排行榜。管理咨询家认为这个排行榜不应该成为每个消费者决定购买哪种电视机的基础。
以下哪项，最能支持这个管理咨询家的观点? A.购买《信息报》的人不限于要购买电视机的人。
B.在《信息报》上排名较前的电视机制造商利用此举进行广告宣传，以吸引更多的消费者。
C.每年的排名变化较小。
D.对任何两个消费者而言，可以根据自己具体情况的不同，而有不同的购物标准。
E.一些消费者对他们根据《信息报》上的排名所购买的电视机很满意。[解题分析] 正确答案：D。
选项E是反对这个管理咨询家的。选项D支持了这个管理咨询家的观点。8.体内不产生P450物质的人与产生P450物质的人比较，前者患帕金森式综合症(一种影响脑部的疾病)的可能性三倍于后者。因为P450物质可保护脑部组织不受有毒化学物质的侵害。因此，有毒化学物质可能导致帕金森式综合症。
下列哪项，如果为真, 将最有力地支持以上论证? A.除了保护脑部不受有毒化学物质的侵害，P450对脑部无其它作用。B.体内不能产生P450物质的人，也缺乏产生某些其它物质的能力。C.一些帕金森式综合症病人有自然产生P450的能力。
D.当用多已胺——一种脑部自然产生的化学物质治疗帕金森式综合症病人时，病人的症状减轻。
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E.很快就有可能合成P450，用以治疗体内不能产生这种物质的病人。[解题分析] 正确答案：A。
这个推理的主线是：(1)P450可以保护脑部组织不受有毒化学物质的侵害，(2)体内产生P450物质的人比较不容易患帕金森式综合症。所以，有毒化学物质可能导致帕金森式综合症。这个推理其实不能说完备，有P450的人身上有两种性质，要想证明这两种性质之间的因果关联，那需要保证没有别的一些性质在中间折腾。选项A“除了保护脑部不受有毒化学物质的侵害，P450对脑部无其它作用”，就满足这一点。如果没有选项A，比如，除了保护脑部不受有毒化学物质的侵害之外，P450还能够产生一种什么抗原，这种抗原能够使人脑免受帕金森式综合症之扰的话，题干的推理就出问题，不成立了。
9.一则公益广告劝告人们，酒后不要开车，直到你感到能安全驾驶的时候才开。然而，在医院进行的一项研究中，酒后立即被询问的对象往往低估他们恢复驾驶能力所需要的时间。这个结果表明，在驾驶前饮酒的人很难遵循这个广告的劝告。
下列哪项，如果为真，最强地支持以上结论? A.对于许多人来说，如果他们计划饮酒的话，他们会事先安排不饮酒的人开车送他们回家。
B.医院中被研究的对象估计他们能力，通常比其它饮酒的人更保守。C.一些不得不开车回家的人就不饮酒。
D.医院研究的对象也被询问，恢复对安全驾驶不起重要作用的能力所需要的时间。
E.一般的人，对公益广告的警觉比医院研究对象的警觉高。[解题分析] 正确答案：B。
选项B中的“保守”这个词的含义理解很重要。选项B说明其它饮酒的人可能会比医院中的那些研究对象更冒险，也就是更加低估他们恢复驾驶能力所需要的时间。这对题干的结论是个很有力的支持。
10.据对一批企业的调查显示，这些企业总经理的平均年龄是57岁，而在20年前，同样的这些企业的总经理的平均年龄大约是49岁。这说明，目前企业中总经理的年龄呈老化趋势。
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以下哪项，对题干的论证提出的质疑最为有力? A.题干中没有说明，20年前这些企业关于总经理人选是否有年龄限制。B.题干中没有说明，这些总经理任职的平均年数。C.题干中的信息，仅仅基于有20年以上历史的企业。D.20年前这些企业的总经理的平均年龄，仅是个近似数字。E.题干中没有说明被调查企业的规模。[解题分析] 正确答案：C。
中间业务,是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务。银行不需动用自己的资金,依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势,以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项,提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。目前来看,中间业务占银行收入比重逐年加大。
湖南农村信用社是湖南省地方最重要的金融机构,作为湖南省农村金融的最核心,相较其它商业银行的中间业务,它的特点主要是办理或代理农村信用社的资金清算和结算业务;提供信息咨询服务。
目前在湖南农村地区,随着经济的不断发展,网络商贸在农村地逐渐开展,中间业务服务更为普遍,同时商业银行在农村地区的数量也不断扩展,所涉及到的银行支付结算业务量越来越多,对于我国农村地区银行中间业务进行分析,并提出相应的战略性经营策略是非常迫切的。
并且在面对互联网金融浪潮带来的革新,银行之间的竞争会更加地激烈。而如此激烈地竞争下银行经营的重心应当从存贷款利差逐渐转移到中间业务来,相较于商业银行,农村信用社在湖南农村的网点更多,更有为生活在农村的老百姓提供更优质服务的先决条件。因而对于湖南省农村信用社自身的发展而言,如何围绕自身的特点开展具有特色的中间业务是当前的重中之重。
二、湖南省农村信用社中间业务价格竞争的博弈分析
为了深层次研究湖南省农村信用社中间业务的价格竞争问题,我们尝试通过建立一个双寡头价格竞争模型来研究相关问题。假设价格竞争只有湖南省农村信用社和某商业银行A两个参与者,ε为客户对银行服务的偏好系数,ε∈[α,b]且b-α=1,两者的服务质量分别为q1,q2,中间业务价格分别为P1,P2,则客户对银行提供服务的偏好为:
假设农信社的服务质量高于商业银行A,即q1>q2,因此:
解得:
因此两者需求函数为:
利润函数为:
联立一阶最优得:
可得伯川德利润为:
以及:
由上式可知b能够表示两者服务的可替代程度,即b越大,两者的服务质量越接近,服务的差异化程度越低。
若合谋有:
联立一阶最优得:
因此农信社和商业银行的临界贴现因子分别为:
由表1可知,b值越大,合谋的临界贴现因子越大,因此服务的垂直差异化越小,合谋的临界贴现因子越大,中间业务价格竞争越易爆发。相反服务的垂直差异化越大,中间业务价格竞争就越不易爆发。
三、湖南省农村信用社应对中间业务价格竞争的对策建议-走服务差异化道路
从上述分析中可以看出,在价格差异不明显的情况下,只有通过不断提高服务质量与其它商业银行进行竞争,开展更加针对湖南省省情的中间业务服务,走服务差异化道路,才是在与其它商业竞争的理想策略。湖南省农村信用社可以尝试通过加大对核心关键技术的研发,来不断推出个性化服务、高品质服务,实现服务的差异化,达到有效缓解行业的价格竞争问题、提升自身竞争力的目的。重塑经营观念,提高人员素质;实行统一中间业务标准模式;针对目标群体湖南省本土居民的金融环境;以发展特色金融服务;加大科技投入和电子化进程,以实现现代化的金融服务差异化,从而在中间业务价格竞争的红海中脱颖而出。
参考文献
[1]张维迎,马捷.恶性竞争的产权基础[J].经济研究,1999,06:11-20.
[2]张国海,高怿.商业银行中间业务的国际比较与发展战略[J].金融研究,2003,08:129-134.
[3]倪旭.我国商业银行中间业务发展相关问题探讨[J].改革与开放,2011,18:84.
[4]刘浩,吴家文,唐造时,陈剑.改革发展中的湖南农村信用社[N].金融时报,2008-05-26:006.
关键词：农村信用社改革；资金支持；方式选择
中图分类号：F832.31F832.35
文献标识码：Ａ
文章编号：1003－9031（2007）11－0035－05
一、问题的提出
自2003年8月以来，深化农村信用社改革试点工作分两批在全国展开。经过3年多的努力，农村信用社改革试点工作已经取得不错的成效。其中，央行资金支持政策在促进农村信用社转换经营机制方面发挥了重要的正向激励作用。截至2007年6月末，央行通过发行专项票据和发放专项借款两种方式，共计对全国农村信用社安排资金支持1661亿元，占核定的资金支持额度的99%。各地农村信用社按照国务院有关文件精神，对照人民银行、银监会关于资金支持政策的要求，稳步推进改革，在增资扩股、清收不良贷款、完善法人治理结构和加强内部管理等方面都取得了重要进展，历史包袱得以快速化解，风险状况有所改善，经营管理水平得到提高，外部环境有效改观，部分农村信用社已成功兑付了专项票据。
2006年12月31日，根据《中国银行业监督管理委员会关于海南省农村信用社改革试点实施方案的批复》文件精神，海南省农村信用社（以下简称海南农信社）深化改革工作正式启动。作为改革的配套措施之一，批复同意海南农信社改革可获得央行资金支持21.23亿元。[1]在海南省委、省政府的积极推动下，海南农信社改革各项工作进展顺利。2007年8月10日，海南省农村信用社联合社正式挂牌成立，成为全国最后一个参加农信社改革试点工作的省份。目前，应如何结合海南农信社资产的状况，选择适应的央行资金支持方式，促进海南省农信社健康发展已是摆在人民银行海口中心支行面前亟待解决的问题。
二、央行资金支持农村信用社改革的途径及特点分析
（一）央行资金支持方式的种类及特点分析
央行设计了的两种资金支持方式，即专项票据和专项借款，它们各有优缺点。
1．专项票据。专项票据等额置换了农信社的不良资产和历年亏损挂账，资产质量可迅速得到提高。置换不良贷款的顺序为：呆账贷款、历年亏损挂账、其他不良贷款。置换不良贷款的比例不低于65%，所置换的不良贷款委托给农信社处置，处置收益归其所有。此外，农信社获得专项票据后，相当于获得了优质资产，能够获得稳定的利息收入。但专项票据是一种期权，农信社不能立即得到资金支持，票据兑付期限较短（正常兑付期为二年，推迟兑付期为四年），票据的发行、兑付对提高资本充足率、降低不良贷款比例、完善法人治理结构、转换经营机制的要求较高，达不到要求的，专项票据将推迟发行、兑付，甚至不发行兑付，并以县为考核单位。
2．专项借款。专项借款要求较低，省级政府制定的农信社改革方案获得批准后，可立即得到已核定额度的50%的资金，能迅速解决农信社资金短缺的问题，并可实现增值。待平均资本净额增加50%或不低于零时，再发放资金支持额度的30%或20%。专项借款以省为单位考核，期限较长，最长可达8年，还本宽限期为4年，第5年开始逐年等额还本。其缺点是它是农信社的负债，农信社要承担到期还本付息的责任。[2]
（二）央行资金支持农村作用社改革存在的问题
中央银行两种资金支持方式相比，显然专项票据要优于专项借款。但中央银行对发行和兑付设置了一系列的条件，以鼓励不同地区的农信社根据本地实际情况选择适当的资金支持方式。农信社改革以来，只有吉林省选择了专项借款，各省无一例外选择了专项票据。但就实践操作来看，相当多的信用社是不可能达到中央银行专项票据的发行和兑付条件的。
以广东省农村信用社（以下简称广东农信社）为例。目前，首批兑付申请工作已经启动，全省98家农信社（不含汕头特区农信社，下同）仅阳东、翁源、博罗、平远和揭阳市区等5家联社作为广东省第一批票据兑付申请单位，各项指标正逐步接近或达到票据兑付考核的要求。从广东农信社改革情况看，还存在以下问题。
1．呆滞贷款和抵债资产状况对资本充足率的影响较大。按照人民银行总行和银监会在兑付审核过程中采用的以“呆滞贷款的40%、抵债资产的50%分别从资本净额和加权风险资产中扣除”的办法（以下简称“40/50”考核口径）来测算资本充足率，2007年3月末，资本充足率指标达到专项票据兑付标准的联社只有5家。
2．不良贷款现状影响农信社压降目标的实现。按照“40/50%”考核口径，预计目前将有20多家农信联社达不到不良贷款压降指标要求。据调查，目前涉及政府原因的不良贷款占全省不良贷款余额约达50%。
3．专项票据置换资产的处置清收进展不甚理想。截至2007年3月末，专项票据置换资产的处置率为50%左右，离80%的专项票据兑付标准还有较大的差距，而且清收变现比例较小。
4．农信社法人治理雏形离实质要求还有差距。一是民主管理体制不健全。在实际运行中，由于入股社员代表个人素质差、民主管理意识不强，农信社所赋予的合法权益不明晰，社员与信用社之间存在信息不对称，使社员代表大会在某种程度上流于形式，难以履行民主管理的职责。二是行政管理替代民主管理。按照规定，理事会由社员代表大会产生，信用社主任由理事会聘任。理事会向社员代表大会负责，主任向理事会负责。但长期以来，信用社经营管理者都是由地方政府或上级联社指派,社员代表由上级联社指派。社员代表大会不能制约理事会，理事会无权任免信用社主任。
5．地方各级政府部门政策支持力度有待加强。据调查，目前广东省约有一半以上的农信社认为地方政府扶持政策需要进一步落实。具体表现为：市、县（市、区）政府及有关部门对省政府及省级有关部门出台的扶持政策未完全贯彻落实；地方政府负担的20%补贴资金也有部分地区没有落实到位；缺乏对抵债资产办理过户的税费优惠政策等等。
根据谢平、徐忠通过大样本问卷调查对2003年农信社改革以来进行的评价看，改革并未给农信社带来盈利能力的提高，信用社的盈利能力主要来自于优惠政策。[3]全国各地农信社千差万别，一些农信社按目前的盈利水平需要至少一二十年才能消化历史包袱。为获得中央银行的资金支持，一些农信社会采取欺骗手段获得优惠政策，“花钱买机制”的初衷就难以实现。同时，由于现有农信社改革方案缺乏微观机制的设计，过于强调机构合并，忽略改革机制，农信社的激励机制、监督机制、退市机制等与农信社相关的微观机制在改革设计中几乎没有提及。因此，改革存在以管理代替监管的倾向，信用社本身对改革的动力不足。农信社改革所做的努力，主要目的是要达到兑付中央银行专项票据的要求，尽快落实优惠政策。
三、央行资金支持海南省农村信用社改革方式的选择
海南农信社成立于1952年，经过50多年的发展，海南农信社在筹集社会资金、支持农业生产、方便群众生活、促进农村经济发展等方面发挥了举足轻重的作用，成为海南经济建设不可忽视的一支重要力量。但由于体制、机制等原因，海南农信社存在资产质量差、资不抵债等问题。截至2007年3月末，全省农信社共有机构网点388家,其中法人机构232家（县市联社19家），非法人机构155家（信用分社130个,储蓄所25个）。共有员工4千多人,其中在职员工2800多人。
考虑到先行改革的省份，尤其是广东省选择专项票据支持方式以及在专项票据发行、兑付中存在的问题，如果海南农信社选择专项票据支持方式，面临的困难要比广东省大得多。因此，应在充分研究分析海南农信社改革面临的困难和有利条件的基础上，慎重选择，使改革取得实效。
（一）海南农信社改革面临的困难
1．历史包袱消化难。海南农信社不良贷款比例高。由于农信社在长期的经营中对不良贷款开展了大量的清收工作，能收的大部分已经收回来，现在账面上反映的不良贷款大多是“硬骨头”，清收难度很大。
2．增资扩股、充实资本金、降低支付风险程度难。截止2007年3月末，海南农信社股本金1.13亿元，全省有14家县（市）联社借入人民银行紧急再贷款及支农再贷款9.25亿元，占其负债总额的5.53%。部分信用社抵御风险能力较低，潜在支付风险不容忽视；海南财政相对困难，加之农信社经营状况不佳，社会各界入股意愿不高，很难吸引社会资本和战略投资者。
3．提高员工队伍整体素质和解决社保问题难。截止2007年3月末，海南农信社在职职工中，本科以上学历的仅占在职员工总数的10%。长期以来，海南农信社没有形成一种能上能下的用人制度，加上农信社工资待遇低，养老保险没有纳入地方统筹，难于吸引有能力的人才加盟，人员老化、人员素质低的局面因此无法得到有效改变。
4．加强网点建设和提高服务手段难。全省农信社营业网点安全设施硬件达标率仅8%，存在较大的安全隐患。电子信息化建设水平不高，网络传输、数据交换、异地灾备及系统升级改造等已出现“瓶颈”效应。服务手段落后，中间业务发展缓慢。不能签发银行承兑汇票业务，不能全国通存通兑，造成农村资金倒流入城，在同业竞争中处于劣势。
5．完善法人治理结构、转换经营机制难。各县市联社和基层社尚未规范社员代表大会、理事会、监事会“三会”，各项管理规章制度、经营激励约束机制尚未真正建立健全，案件治理任重道远。
（二）海南农信社改革的有利条件
1．中央给予更加优惠的政策。一是将央行专项票据发行比例从50%提高到70%，可多获得数亿元央行资金。并且农信社可在综合评价自身实际情况的基础上，以县为单位自主选择资金支持方式。对选择专项票据的农信社，可按照已核定的资金支持额度先行发行专项票据，人民银行会同银监会按现行专项票据发行条件进行持续考核，从考核合格之日起，计付专项票据利息。二是免除海南省农信社再贷款历年欠息、罚息数亿元。
2．海南省各级政府对农信社实行积极有效的扶持政策。一是减免有关税费。根据国务院规定，农信社享受2%营业税优惠政策后，其余的3%营业税及附加，从2007年开始，以县（市）联社为单位，在历史包袱未消化完外之前，由各级财政对农信社按月即征即返，此项资金用于建立农信社风险防范基金，用于处置农信社风险；对农信社抵债资产处置的相关税费予以减免；在5年内对农信社应缴房产税、土地使用税、车船作用税等实行困难性免征；在5年内对农信社免收机构变更登记费、物价调节基金、土地闲置费等有关费用；严禁向农信社乱收费和乱摊派。二是帮助农信社清收盘活不良贷款。三是支持农信社加快业务发展。四是资金扶持政策。主要是帮助农信社增资扩股，提高资本充足率。由财政出资在改革前两年每年安排一定金额的资金，用于帮助亏损农信社达到专项票据兑付条件。
3．省委、省政府非常重视，有关部门也大力支持。当前，省委、省政府高度重视农信社改革工作，明确要求，在农信社改革期间，省内各级政府和金融监管部门要加强对农信社的领导，帮助农信社清收盘活不良贷款。对国家公职人员结欠或担保的农信社贷款，要限期归还。对企业恶意逃废、悬空农信社贷款的行为，予以打击和纠正。目前，清收率达49.4%，显示了各级党政机关职能部门在帮助农信社清收不良贷款工作中的巨大作用。[4]
4．农信社的改革意识、经营管理观念明显增强。近年来，海南农信社广泛开展“爱岗敬业”、“社兴我荣、社衰我耻”的思想教育活动，进一步增强广大员工的经营意识、市场营销意识和竞争意识，树立了“增资靠效益、收入凭贡献”的意识，充分调动了广大员工的积极性，有效提高农信社的经营活力。
5．海南金融生态环境明显改善。海南省委、省政府在建设信用制度方面不遗余力，出台了一系列有关加强信用建设的决定、意见和规章，使海南省的信用建设走上了规范化、法制化的轨道。经过8年的努力，海南省已从金融高风险区变为相对稳定的金融安全区。从2005年起，海南省金融呈现良好的发展态势，主要表现为：金融总量稳步增长，银行资产质量不断改善，金融机构经营效益不断提高，金融潜在风险不断得到化解，金融不稳定的因素已经得到根本消除。这一切都给海南农信社改革创造了良好的外部环境。
（三）央行资金支持方式的选择
海南农信社基础差、底子簿、包袱重，各县市农信社经营情况和资产状况各不相同,因此，应根据海南农信社资产质量和农业贷款比例进行分类,确定资金支持比例和额度，在此基础上，实行一社一策，选择相应的资金支持方式。
1．资金支持比例和额度的确定。一是对2002年12月末实际资不抵债额占总资产的比例小于40%，且农业贷款占贷款总额比例大于53%的农村信用联社，按照2002年12月末实际资不抵债额的80%核定资金支持额度。二是对不符合上述条件且基本不欠付再贷款罚息的农信社，按照其2002年12月末实际资不抵债额的70%核定资金支持额度。三是对不符合上述条件但欠付再贷款罚息额度较大的农信社，按照其2002年12月末实际资不抵债额的56%核定资金支持额度。
2．资金支持方式的选择。央行票据的兑付条件十分严格，既有资本充足率、不良贷款降幅、经营效益等“硬指标”，也有完善法人治理、转换经营机制、健全内控制度、实施信息披露等“软指标”。如果全省农信社全部选择专项央行票据用于消化部分历年亏损和置换不良贷款，票据兑付将面临的困难不言而喻。因此，笔者认为，海南农信社改革选择央行资金支持方式可以考虑：一是对于资产质量差、借入央行再贷款较多、资金紧缺的信用社，选择专项借款方式。前期通过借入央行借款，迅速解决信用社资金短缺的问题，再通过综合改革，加快业务发展，在缓解资金压力的情况下选择央行票据。其余县市农信社，建议采取专项票据方式。二是在目前的专项票据发行、兑付条件下，海南农信社应整体选择专项借款方式，这样，农信社即可取得资金，顺利推进改革，待农信社综合改革取得效果，符合专项票据发行、兑付条件后，再转换为专项票据支持方式。从专项借款向专项票据转换时，可考虑归还专项借款和办理专项票据兑付同步进行，从一些改革效果较显著的农信社先行转换，分期分批进行。
四、加快海南省农村信用社改革的对策建议
央行票据置换工作聚焦点在不良资产的转换和处置上，是一项社会综合系统工作，不仅仅需要农信社自身努力工作，还需要政府、人民银行、银监、财政、税务、法院等各有关部门相互配合，通力合作，实现改革方案所要求的各项目标。
（一）海南省各级政府及有关部门要加大对农信社的支持力度
1．完善法人治理结构，转换经营机制。要按照国务院“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，对农信社产权制度和管理体制进行深化改革。在进一步完善合作制的基础上，继续完善乡镇信用社、县（市）联社两级法人体制；省联社具体承担对辖内农信社的管理、指导、协调和服务的行业管理职能。按照现代企业制度的要求，健全社员大会、理事会、监事会“三会”组织，完善“三会”议事规则，建立决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合的经营的机制。
2．帮助解决增资扩股问题。增资扩股工作是海南农信社深化改革初期阶段最重要的工作。由于农信社历史亏损包袱沉重，改革初期靠实现盈利对股东分红十分困难，因此，财政要安排一定金额的资金，用于农信社股本金的分红补贴，帮助农信社提高资本充足率。考虑到央行票据兑付期两年及宽限期两年的因素，建议由财政出资在改革前4年安排分红补贴款，改革前2年按扩股额度以一年期定期存款利率3.06%为基准差额拨付分红资金，改革第3、4年减半拨付分红资金。
3．切实解决农信社社保问题。根据《关于农信社参加基本养老保险社会统筹有关问题的通知》（劳社部发[2001]3号）要求和《海南经济特区城镇从业人员基本养老保险条例》规定，尽快解决海南农信社职工基本养老保险移交地方纳入社会统筹实行省级管理问题。
4．研究解决市场有序竞争问题。邮政储蓄只存不贷的特性，成了县域资金的抽水机和银行类机构欠贷户的避风港。因此，建议建立邮政储蓄资金回流农村的市场化机制，以协议存款的方式将海南省邮储资金转存农信社使用，以加快农村经济发展。
5．地方党政和有关部门要大力支持和配合农信社做好票据置换资产清收、盘活工作。要采取党纪、政纪、法律等多手段全方位帮助农信社清收盘活不良信贷资产。一是财政、监察等各相关部门要制定相应的清收扶持制度、措施。二是对恶意逃废、悬空农信社债权的行为，要予以坚决纠正和依法严厉打击,要依法追究有关人员行政和法律责任。三是对国有企业和乡镇企业在改制过程中悬空的农信社贷款，同级政府要采取以土地、房产等优良资产置换的方式予以盘活，有条件的市县可用财政拨款归还农信社贷款。
（二）制定和完善央行票据置换资产的处置和管理办法，规范票据置换资产的处置和管理工作
海南省人民银行各级机构要尽快制定和完善辖区央行票据置换资产的处置和管理办法，规范票据置换资产的处置和管理工作。如制定海南农信社改革试点资金支持方案实施与考核工作指导意见，将各项资金支持方案实施与考核工作细化，为以后的实际工作操作提供依据。建立海南农信社改革试点专项票据兑付现场监督考核办法，通过海南农信社改革试点现场监督考核评分细则，把全省各县市农信社改革情况通过打分的形式进行考核，对情况较好的农信社进行表彰奖励，对较差的督促其及时改进。进一步完善海南农信社风险提示机制，把贷款风险、股金稳定性风险等列入风险提示范围。
（三）加大票据置换资产处置工作的监管考核力度，确保农信社按期达到专项票据兑付条件
基层人民银行和银行监管部门要严格按照《农信社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序》和《农信社改革试点专项中央银行票据兑付考核指引》，密切协作，共同关注信用社央行票据置换资产清收和处置的真实性，进一步加大央行票据置换资产处置的监测考核力度，以确保农信社按期达到专项票据兑付条件。
（四）农信社要采取有效措施，加强置换资产保全工作
1．建立科学严密的监督考核机制，严格管理已置换不良资产的清收。制定切实可行的置换不良资产的清收考核管理办法，强化监督制约，严防道德风险，依靠社会力量，实施有针对性的清收盘活措施，大力清收已置换的不良资产。
2．充分运用法律行政手段，依法依纪强制收贷，维护信用社债权。进一步增强法律意识，加强与当地政府和司法部门的协调与联系，积极主张权利，确保贷款的诉讼时效，打击逃废信用社债务行为，有效盘活不良资产。同时，严格保管已置换不良贷款的档案资料，避免由于档案资料的损失造成信用社债权消失。
参考文献：
[1] 中国银行业监督管理委员会关于海南省农村信用社改革试点实施方案的批复[R].银监复[2006]486号，2006年12月31日.
[2] 中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于认真落实专项中央银行票据资金支持政策切实转换农村信用社经营机制的指导意见[R].银发[2007]11号，2007年1月12日.
[3] 谢平，徐忠.农村信用社改革：我们做了什么？我们还需要做什么？[DB/OL].中国人银行综合信息服务系统.
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