养老金计划书

养老金计划书（精选7篇）

养老金计划书 篇1

一、智利养老保险的私有化改革形成了著名的“智利模式”

二十世纪80年代初, 智利政府对原有的现收现付养老金制度进行了深刻改革, 目前, 已初步建立了具有智利特色的养老金体系:

⑴建立个人账户, 强调劳动者自我积累、自我保障原则。这种做法就是把缴费者的收益直接与个人缴费挂钩, 其个人账户中积累的储蓄最终将成为各自养老金的资金来源。同时, 改变了过去那种由国家、企业、个人三方共同承担养老保险的传统模式, 实行单独由个人按规定比例缴费, 建立个人养老基金账户的做法。这在相当程度上克服了传统模式下国家企业大包大揽社会养老保险责任的弊端, 有利于减轻国家和企业的财政负担。同时, 企业不承担养老金缴费, 也比较有利于企业降低成本, 提高经营效益。后来, 智利养老金体制中, 又增加了资源储蓄账户, 其目的是为了让投保人为退休准备更多的资源。政府为了鼓励自愿存款, 立法给予单项税收优惠 (存款时免征所得税, 利息收入免税, 个人储蓄的再收入免税) 。

⑵个人养老金资本化。投保人每人每月按其工资收入的固定比例存入养老基金的个人账户, 再由养老金管理公司把这些养老基金作为资本拿到市场上去投资, 以便盈利, 使养老金不断增值。等到投保人退休、残疾或死亡时, 将连本带利以养老金形式返还本人或家属。因此, 每个人领取养老金的多少取决于个人养老金积累额和其所在管理机构投资收益状况;同时, 国家保证每个投保人能够领取最低养老金及国家所提供的安全担保。

⑶对养老基金采取私营化管理。新体制规定:职工的养老金由过去国家统一管理变为由专业化的私营养老基金管理公司来管理和运营。这些私营养老基金管理公司, 虽然为得到经营业务的许可和接受监督要注册登记, 但在其日常经营管理活动方面, 则完全按照市场规则进行运作。其主要职能是:管理投保人的个人账户;发放和管理投保人的退休金, 代表投保人与保险公司签订保险合同、购买伤残和遗属保险;依法投资养老基金, 保证进行多样化和低风险的金融投资, 防止挪用和欺诈行为的发生, 以及养老金不可成为私人公司资本;必须依法向投保人提供有关的详细信息和服务等。

⑷自由选择与相互竞争。由于养老基金管理公司是多家并存, 投保人可以自由选择其中的任何一家。与此同时, 各管理机构之间展开竞争, 吸引更多的投保人上门开户。

二、对智利模式的评价毁誉参半

⑴肯定评价。智利模式在以新自由主义理论倡导者芝加哥学派为主导的世界银行推动下, 成为各国纷纷效仿的模式, 吸引了很多学者和社会保障专家的关注。包括中国学者在内的众多研究人员对智利模式给予了很高的评价。其中, M.因方特等人在《智利社会保障改革历程》一文中指出, “智利无疑是一个富于创新的国家。在拉美国家中, 1924年它率先建立了社会保障体系。1980年它推行了社会保障改革, 建立了个人基金制。改革的成功超出了人们的预料而震惊了世界, 事实上许多国家都借鉴了智利改革的成功经验”。他认为, 促成智利改革成功的基本因素包括以下7个因素: (1) 准确地诊断旧制度问题的实质; (2) 改革专注于具体目标; (3) 改革目标的整体统一性, 以防止各目标之间的矛盾或竞争; (4) 概念的清晰, 新制度在确立之初目标就很明确; (5) 与上述诊断、改革目标和概念相符合的方法; (6) 社会保障改革是一系列改革的组成部分, 国家整体的改革是要建立与国家宏观政策目标相一致的崭新的、合理的法律框架; (7) 政府有坚定的改革决心, 保障了改革的推进。因方特等人还认为, “如果我们要应对如同智利社会保障体制一样的改革, 就应该研究如何最好地满足上述所有条件。”同时, 制度环境同改革的实质内容都对智利改革的成功起到了关键的作用。

郑功成对此的评价是:毫无疑问, 智利模式是对传统社会养老保险制度的一种创新, 无论其在未来时期的成败如何, 都应当是智利对社会保障制度尤其是养老保险制度改革、发展的一大贡献。因为它以个人为直接责任主体, 采用完全积累方式, 从而在减轻政府责任的同时也较好地解决了劳动者代际之间的矛盾。其私营化、资本化管理给养老基金带来了较高的投资回报, 亦为避免传统社会保险型或福利国家型养老保险制度的财政危机提供了一种新的对策思路。此外, 智利模式实际上是迫使国民增加储蓄, 它对于改变智利国民不好储蓄的传统, 进而增加国民经济建设资金的来源显然具有非常直接的效应。因此, 智利模式在智利的20年实践, 总体上可以说是成功的, 政府未来长期责任的减轻、国民储蓄的持续上升及养老基金运营效益的显著增长等, 是智利模式20年来尤其是前10年中取得的重要成就。这些成就表明, 市场机制的应用能够创造出相应的效率, 个人责任的强化可以直接减轻政府所负的责任;而这两点恰恰是传统社会保障制度欠缺的东西。

⑵智利的养老金私有化改革也受到很多学者的广泛质疑。国际上对智利模式持怀疑态度的人亦有很多, 比如, 《新一轮的养老金改革浪潮席卷东方》一文中, 米哈伊茹特柯夫斯基就认为, “智利和绝大多数其他拉美国家进行的全面养老金制度改革, 尽管具有很多优点, 但仍然存在两个基本的缺陷:如不能解决所有的养老问题和转型中出现的不协调综合症等”。智利政府在改革养老金制度的开始, 就明确了自己所要扮演的角色:负责立法、承担低保、破产担保、加强监管、指导投资。自1981年改革以来, 新养老金制度运营情况良好, 入保人数迅速增加, 养老资金的积累以惊人的数额增长, 促进国内储蓄和投资, 也推动了智利资本市场的发展。但是作为一项涉及面广、受众较多的制度, 新养老金制度还面临着一些问题。比如新体制的覆盖面还需扩大, 在新体制中, 个体劳动者的覆盖面不但窄, 而且呈下降趋势;商业性私营养老基金管理成本过高, 目前智利私营养老基金管理公司年平均管理成本相当于每年吸收的养老金存款的12%-13%, 大大高于西方国家现收现付式公共养老保险体制1%-3%的管理成本;该模式使今天的供款人不仅要为自己退休后提供资金, 而且要为那些一辈子都在预扣所得税制度下工作的人的养老金提供资金, 这种双重负担在政治上、经济上都是不能接受的;国家在体制转换中承担过重的财政负担, 不仅要为新制度注入资金力量, 还要妥善解决旧体制下养老保险问题;智利模式由个人完全承担养老金的供款责任, 实质上取消了养老保险的责任共担机制而代之以完全的个人责任制;另一方面, 每个投保人的供款均完全记入自己私人所有的账户, 由私人机构有偿运营, 并承担相应的投资风险, 账户与账户之间不存在任何联系, 从而意味着在取消养老保险互济性的同时也增加了个人的风险性。况且, 私营化管理隐蔽性强, 潜在风险大, 当遭遇经济衰退时管理公司亦可能破产, 从而造成受保障者的权益缺乏保障, 或者仍然构成政府的负担等。此外, 有些民众对养老基金管理公司缺乏信任, 虽然投保, 但逃避或拒绝缴费。

摘要：拉美的养老保险体制改革始自1981年的智利, 迄今已25年, 有十几个国家加入其中;改革虽模仿和借鉴智利模式, 却涌现出多种不同的亚模式。本文通过介绍典型的智利模式, 对智利模式进行了利弊分析, 以供我国养老保险制度改革借鉴。

关键词：养老保险,养老金计划,模式,述评

参考文献

[1]、王晓燕, 《智利社保改革的成败得失》, 《中国经济周刊》, 2005年4月3日。

[2]、需要指出的是, 智利模式指的是单纯的养老金私有化模式, 它适用的只是单纯的具有积累性质的养老金制度, 并且着重体现在养老金制度的供款渠道与基金经营环节, 代表的只是智利对传统社会保障体系中的一个主要项目的重大改革, 而不是用养老金私有化去替代或包容整个传统的社会保障制度。事实上, 智利除私营化管理的个人养老金外, 还有政府负责的社会救助、有关福利及其他社会保险等措施。因此, 尽管智利模式在某种程度上预示着社会保障个人责任回归的发展趋势, 但不能将智利模式等同于智利社会保障模式, 二者是范围不同的概念。

[3]、郑功成, 《智利模式——养老保险私有化改革述评》, 《经济学动态》, 2001年2期, p74～78。

制订养老金计划常见的误区 篇2

—、计划开始太迟

许多二三十岁的年轻人认为，在他们这样的年龄就开始为退休生活做准备似乎为时尚早。的确，对于年轻人来说，他们的财务负担往往比较重，例如结婚、生育子女、购房、偿还教育贷款等都需要花费大笔资金，因而通常无暇顾及自己看似遥远的退休生活。这样做的后果是，年轻人会推迟开始制订养老计划的时间，例如推迟到40岁左右负担相对较轻时。然而这类推迟行为最终会对养老目标的实现带来不利影响。因为他们推得越迟，当他们退休时就越可能会面对更大的财务困难，或者为了弥补退休资金的不足而不得不推迟退休。

二、对收入和费用的估计太过乐观

总会有一些客户对自己退休后的经济状况过于乐观，他们往往高估了退休之后的收入而低估了退休之后的开支，在养老计划上过于吝啬，不愿意动用太多的财务资源。造成这种乐观估计的原因有多种，例如他们认为退休之后的社会保障、养老金计划或者投资足以保障自己养老，认为在退休之后生活开支会显著下降，认为医疗保障能够承担所有的医疗费用，等等。

三、投资过于保守

与前两种情况相比，投资保守更为常见。毕竟，投资总会有风险，人们往往不愿意拿自己的退休生活做赌注，因而更加倾向于谨慎、稳健的投资方式。然而谨慎是有一定限度的，如果过于保守就会以牺牲回报率为代价。很多时候，人们喜欢把自己的养老计划仅仅当做储蓄账户而不是一种投资工具。虽然，理财专家们一再强调养老退休计划的安全性很重要，但这并不意味着应当完全排斥风险。在某些情况下，如果投资可以获得合理的回报而又不必承担过大的风险，那么这样的投资在养老计划中是可以考虑的。此外，通货膨胀会不断地侵蚀个人的财富，过低的回报率不利于个人长期资本的积累。总的来说，从长期看，过于保守的投资需要担负极大的机会成本，因而通常是不划算的。

智慧养老创新创业计划书 篇3

1.公司概述

“某某社区养老院”是将一般敬老院提供的餐饮服务、基本照料护理医疗、精神慰藉等服务扩大到整个社区，以社区服务和餐饮服务为基础，集社区医院、社区餐厅、养老院与托老所四者为一体，把社区服务中心装修改造成适合老年人生活护理休闲娱乐的场所。与传统养老方式相比，它形式新颖，互惠双赢。某某社区养老院能够将家庭与社会二者有机结合起来，极大地满足老年人的养老需求。

俗话说，“金窝银窝不如自己的草窝”。在中国，很多老年人就是不愿离开自己家到陌生的地方去生活，同时享受天伦之乐的感情需求更使他们不愿离开家庭。可是通常子女们又普遍工作比较繁忙，分身乏力，难以照顾周到。这也是社区养老院存在的社会根源。同时，社区养老院的工作人员都是专业的医护人员，能够对老人进行专业的医疗救护。社区养老院能够成为老人们居家养老提供了强有力的保证。真正实现老有所养、老有所为、老有所乐。

2.项目优势

2.1与传统的家庭养老相比，社区养老院具有专业、便利和成本低廉的独特优势

随着国家对社区服务中心的大力扶持，而全科医师专业化人才的大量涌现又对社区服务中心注入了新的力量，为这种社区养老院的创立奠定了基础。面对中国的养老压力以及中国人的养老心理，社区养老院的市场前景十分广阔，市场需求极大。2.市场定位

根据中国人的心理特点，纯养老院模式在中国越来越举步维艰。中国传统的养儿防老观念根深蒂固，老百姓心中普遍存在住养老院的要么是没有子女的，要么是儿女不孝顺的这一错误观念，因而中国的养老模式注定不能照搬西方的老年公寓或养老院模式。据统计，全国平均每年约有1000万70岁以上高龄老人需要照顾，但是社会福利机构的总床位数却不到老年人总数的1％，根本无法满足老年人养老的基本护理需要，就更不用说高品质的养老服务了。

某某社区养老院，兼具居家养老与机构养老的优点，作为特色突出，优势明显的一种养老模式，坚信必定会有广阔的发展前景。

3.竞争分析

3.1竞争对手

我社区养老院主要有三类竞争对手：

养老机构：传统养老院；现代老年公寓；托老所；

医疗机构：社区医院、私人诊所

其他：家政服务公司

3.2竞争影响力量分析

3.2.1竞争对手优势

养老机构：目前社会上传统养老院大多创办较早，经验丰富，占据了养老市场的半壁江山；现代老年公寓的优势主要是环境优美，设备齐全，服务优良；托老所最为老人们看重的是行动自由，来去方便；而多数社区医院和私人诊所则接近居民，能方便及时的给与社区老人适当的救护；相比较而言，家政服务公司的优势则主要体现在能够根据老年人的需求提供上门服务，方便快捷。

3.2.2竞争对手劣势

传统养老院的劣势主要表现在我国养老院养老床位数量仅占老年人口总数的1%，供需严重不平衡，而且很多人对于把老人送去养老院养老的方式还不太接受；现代老年公寓则价格昂贵，一般老年人难以接受；托老所的规模较小，人员来去频繁，服务难以周到，且只能提供短期服务；社区医院和私人诊所是只能提供简单的医疗服务，无法应对老年人日常护理；家政服务公司主要表现为无法应对老年人突发性事件，同时不利于家庭隐私的保护。

3.3社区养老院的竞争分析

3.3.1竞争优势

（1）从专业化来看，由专业人员来照料老人，可以提供多方面的服务，保证服务质量，满足老年人的多种需求。

（2）从便利性来看，社区养老院具有方便、灵活的特点，大家同在一个社区，彼此熟悉，感觉亲切，办事方便。

（3）从成本来看，社区养老院能够避免机构养老成本过高的弊端，低成本运作，不需要为新建许多养老设施而增加人力和资金的投入，可以充分整合社区资源。

（4）弥补传统家庭养老功能的退化与不足，但不取代家庭在养老中的作用。

（5）同时可以完善社区医疗体系，全科医师在进行诊断治疗的同时还可以预防养生保健、心理指导咨询等服务。

3.3.2竞争劣势

由于我社区养老院是一种新型的养老与医疗的结合体，是一种新型的模式，没有经验可以借鉴，需要结合实际，不断的去探索。社区养老院现处于起步阶段，品牌的知名度及美誉度不够，客户会较少且不稳定。

三、公司战略

根据政府目前正在制定相关规划，同时结合市场实情，争取在，在全省社区普及社区养老院的建设。

某某养老院是一所为社区居民提供医疗、养老服务，集医疗、养老、卫生预防、心理咨询、餐饮服务等为一体的新型服务公司！

我养老院坚持社会效益第一，经济效益第二的原则，想群众之所想，急群众之所急，再为居民减轻疾病痛楚的同时，也减轻他们生活上的压力，更让老年人有一个祥和安稳的晚年生活！

1.总体战略

1.1公司使命

为社区居民提供更加完善的养老服务，同时减轻“421”家庭的压力，让老年人有一个祥和安稳的晚年生活！

1.2公司宗旨

坚持社会效益第一，经济效益第二的原则，为老年人居家养老提供多样化和专业化的服务，为社区居民提供更加完善的养老服务。

2.1.1从专业化来看，社区养老院都是由专业医护人员来照料老人，可以提供专业的服务意见，保证服务质量，确保老人的身体健康。

2.1.2从便利性来看，社区养老院具有方便、灵活的特点，大家同在一个社区，彼此熟悉，感觉亲切，办事方便。

2.1.3从成本来看，社区养老院能够避免机构养老成本过高的弊端，低成本运作，不需要为新建许多养老设施而增加人力和资金的投入，可以充分整合社区资源。

2.2注重集体气氛，培养老人自理能力，参与意识和伙伴意识，可最大限度防止老人痴呆等老年常见病的发生

让老年人参与社区养老院中的各项事务，做自己力所能及的事，比如老人可以帮助洗水果，厨艺好的老人可以做她的拿手菜等。成员间共享美餐的同时，老人也有成就感和满足感。在传统养老院里的老人基本上是养护员负责日常生活，老人的潜力得不到发挥，也不用去行动和思考，容易发生痴呆等老年常见病。对老人来说，最重要的是让他有自立意识和生存价值，使老人生活在浓厚家庭氛围中，也可以发挥他们的特长，给他们更大的空间。

2.3弥补传统家庭养老功能的退化与不足，而不是取代家庭在养老中的作用

家庭作为社会成员的第一安全港，相互之间的关照与慰藉是社会化机制所不能比拟的。但是，由于现代社会分工的加剧和家庭结构的

小型化，家庭已无法满足老年人养老的需要，而大部分老人对家怀有的依赖情感强烈而且无法替代。因此，从满足老年人的依赖家庭的心理情感考虑，对基本能自理或有部分自理能力的老人来说家庭养老和机构养老的最佳结合点就在社区养老院，而那些不能自理的老人或对生活缺乏自理能力的老年人，如高龄、病残、痴呆、独居孤老等老年人来说家庭养老和机构养老的最佳结合点就在这种新型的社区养老院。

2.4受养老人能融入社区及社会生活，不会产生与社会的隔离传统的大型福利养老机构一般是封闭式的，这种封闭不仅是地理空间上的更是精神心理上的。大型养老机构或者是建在远离生活区的偏僻地带，无形中造成了老人与社会的空间以及心理上的隔离。由于社区养老院一般设在居民区或社区内，实质上的居住环境并没有发生变化，受养老人虽然身处养老院，但同时也没有脱离社区没有脱离社会。

2.5充分给受养老人以家庭温暖，避免老人孤独感的产生，有利于老年人的心理健康

从老年人的心理需求上看，他们最向往的是儿孙满堂，共享天伦之乐。在养老机构，虽然同伴增加，但老人的这部分心理需求仍未得到满足。而社区养老院是机构养老与居家养老的结合，既能满足老年人对家庭温暖的渴望，又能满足老年人养老的需要。尤其是不能自理的老人居家养老的需要。在社区养老院里，同一社区的老人一起居住，老人向往家庭的心理构成趋于完整，能给老人带来更多的归属感与安全感。

2.6向高龄老人和生活不能自理老人或半自理老人开放并且服务低偿

目前对生活基本能自理的老人开放的养老机构较多，而许多高龄痴呆老人和生活无法完全自理的老人可选择的空间相对较小，即使有昂贵的费用也让老人无力承担。而这种社区养老院是以社区服务为基础，有充足的医疗卫生资源来为这些老人服务，能够对高龄老人和生活无法完全自理的老人开放，而且费用相对较低，是对老年人福利的完善。

四、市场营销

1.运营目标

根据对养老行业的分析以及发展理念，制定以下短、中、长期三种销售目标：

寻找试点，进行试运通过在试点的试运短期运营目标行，把某某养老院推广出去。各类主题活动行。通过媒体加强宣传。

中期运营目标“以质取胜”通过优质的服务，让大家来认可。长远目标完善养老院管理制在全国社区普及某某度，宣传养老院的企社区养老院业文化2.运营管理

2.1运营周期

从投入市场到收回成本的周期约为22个月。2.2员工要求

管理人员：具有一定的管理学知识，具有决策能力和管理经验。医疗人员：具有大专以上学历的医师或全科医师，了解老年人心理。上岗前再经过两个星期的专业培训。

财务人员：具有财务、会计学知识，获得相应专业的学历及学位，并有会计师证等相关的从业资格证书。

后勤人员：具有为养老院提供后勤服务及家政服务的能力，下岗工人，退伍军人优先，上岗前再经过两个星期的专业培训。

专业人员：具有各种专业化技能。如：烹饪、茶艺、曲艺、书法、绘画、武术等。

五、投资分析

1.资金运作策略

资金需求前期主要为建造医疗室、小厨房，设置老年宿舍、活动室和仓库，同时购买医疗设备，并购置一定数量的老年专用品；后期则为品牌宣传。这里按三种可能采取的策略分析。保守策略是指资金运作采用比较保守的方法，适当控制预算和开销，在可能条件下限制现金流出量。激进策略是指资金运作采取比较激进的做法，前期立刻投入大量资本并较大规模地执行预算开支，以争取用最快的速度抢占市场。适中策略则居于二者之间。当然，三种策略之间并没有明确的界限，不同风格的管理者对各种策略的定义也不尽相同。

2.资金来源与运用

资金主要用于租赁房屋以及装修、购买设备，直接人工费用及其它各类期间费用等。

由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定价格定在原定基础上，利润较高。现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；养老院经营达不到预期的销售。这些因素都会对养老院的收入造成比较大的影响。

六、管理体系

1.公司性质

某某社区养老院为连锁性有限责任公司。

2.组织形式

公司初期拟采取直线制的组织形式，如所示：

董事会院长医疗部养老部餐饮部活动室财务部后勤部

公司组织形式

3.部门职责

董事会：由公司的股东组成，属于决策层，负责制定养老院的总体发展战略，决定总经理的人选。

院长：负责养老院的日常经营事务，对董事会负责，决定副总经理和部门经理的人选，协调各部门之间关系。

财务经理：负责养老院资金的筹集、使用和调度分配，如财务计划和分析、股利分配等；负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向院长汇报本年财务情况并规划下年财务工作。

医疗部：负责为社区居民提供医疗、卫生预防、心理咨询、养生保健等服务。同时，对会员进行专业的日常护理。

养老部：负责那些为社区高龄和生活不能自理的老人提供个性化的服务。

餐饮部：负责为会员提供每日三餐的专业化餐饮服务和非会员的正常餐饮服务。

活动室：负责把社区的老年人聚集在一起，开展一些精神文化活动，消除老年人的孤独寂寞感，改变老年人的精神面貌！

后勤部：负责养老院的后勤工作，以及提供家政服务。

养老院创业投资计划书 篇4

一、当前社会现状及前景展望：

首先，退休老人是养生养老度假村的主要目标群体。按照国际标准，当一个国家或地区65岁以上人口占总人口的7%或60岁以上人口占总人口10%以上时，即为老龄化社会。据统计，目前我国60岁以上的人口达到1.44亿，占总人口的11%，在今后较长一段时期内，老龄人口的比例将以年均3.2%的速度增长，从到这一时期，平均每年将有596万人进入老龄，大约在21世纪40年代，人口老龄化程度达到顶峰;2030年前后，我国60岁以上的老龄人口预计增至4亿左右;到2050年，我国60岁和65岁以上的老龄人口总数将分别达到4.5亿和3.35亿，这意味着每三个人中就有一个老人。我国进入老龄化社会已是不争的事实。目前“421”模式家庭越来越多，即“4个老人、1对夫妻、1个孩子”。这些家庭引发的一个最主要的社会问题就是养老压力。据最近一项调查显示，35%的家庭要赡养4为老人，49%的家庭要赡养2到3为老人，养老压力相当大。就北京地区而言：，北京市60岁以上老年人超过243万，是老龄化程度较高的地区之一。按照发达国家的标准，100名老人中，应有5至7 人能住进养老院。也就是说，北京市有12.15万至17.01万人能住进养老院。由此推算，北京的福利设施远远不能满足社会的需求，养老机构的发展空间非常大。

1.家庭因素催生老年人公寓的产生和发展

自我国七十年代中期实行计划生育控制以来，“三口之家”现已成为社会的主力家庭结构。许多独生子女成家之后，所面临的是每队中青年夫妇在繁忙的工作压力和残酷的生存发展竞争条件下要照料4个老人和1个小孩，时间和精力严重不足，再加之老年人多愁善感及实际上的“代沟”，由此引起了没完没了的家庭烦恼及社会问题，老年人公寓呼声高涨，呼之欲出。

2.养老观念发生转变

受传统观念的影响，以前人们认为养老院是那些没儿没女的孤寡老人的安身之地，国内老年人养老讲究“三代同堂”，老死不离儿孙。但随着近年居民生活水平的提高和居住观念的转变，核心家庭趋于普及，传统家庭逐渐减少，一方面下一代与老一代分居现象不断增加，另一方面家庭结构演变又表现为老少两代在居住上“分而不离，离而不远”的特点，因此老年人不堪忍受“空巢”的孤单寂寞之苦，从过去不肯到养老院开始向往养老院，养老观念和居住观念正在发生根本性变化。

3.老年人市场潜力巨大

年国家有关部门通过调查和分析预测，到本世纪一十年代末，中国退休劳动者一生的积蓄总和相当于全国国内生产总值的30%;另据中国老龄人协会估计，中国老年人消费每年约3000亿人民币，而且随着老年人消费观念的不断转变，其消费数额还将进一步增长。老年人市场潜力非常大。而且，面对我国进入老龄化社会，老年人生活问题已越来越被社会关注。在召开中共十六大三中全会上有关代表提及老年人养老一事，中央领导对此十分重视

据国家民政部门预计，到，在我国老人家庭中“空巢”比例将高达70%左右;全国老龄委提供的数据显示，预计到20我国老年人市场的年消费需求将达到1 万亿元。这两则数据显示出“银发经济”的无限商机，而养老服务无疑是其中的一大亮点。养老、托老服务领域隐藏着巨大的市场潜力!

其次，随着人们生活水平的不断提高，回归自然、追求绿色已是大多数城里人迫不及待的需求。“绿色”“有机”“无公害”这些热门词汇就足以证明了这一点。

二、北京天德神路养生养老度假村与普通养老院的区别：

1，北京天德神路养生养老度假村适合不同年龄的人群，而普通养老院只适合老年人; 2，入住北京天德神路养生养老度假村的目的是休闲、度假和养生、养老，而入住普通养老院则只是为了获得护理服务;

3，北京天德神路养生养老度假村是商业性消费场所，而普通养老院属于公益性社会福利机构。

三、北京天德神路养生养老度假村的竞争优势：

纵观北京市内各个养老院，基本上都是一床难求!想入院的老人需要排队等候，通知入住。在这种供不应求的情况下，将养老服务办出特色，更能显示出其超强的竞争力。城里的老人，一生辛劳，身心从不曾真正放松过。回归自然，在空气新鲜、环境清幽的风景区里疗养，一定是每位都市老人梦寐以求的愿望!下面就具体优势作详细分析：

1， 这里远离喧嚣，没有污染，吃、住、玩都是天然的。这些都是市内养老院所无法提供的，却是老年人最喜爱的户外活动!

2， 建设费用较低，不受城市化瓶颈制约。在寸土寸金的现代城市里，建一个设施齐全的养老院，最小规模也要数千万元的投资。何况在北京这样的大都会城市里投资会更大，而北京昌平十三陵风景区在目前，不仅具备相对廉价开发的优势，同时它就是老人们的最爱! 3，北京天德神路养生养老度假村的功能已不仅仅是养老，同时也是在疗养和度假!而市内的养老院基本上只是给老人提供了住宿和一日三餐。打麻将几乎是唯一的活动内容!

4， 运营成本大幅降低。北京天德神路养生养老度假村除提供护理服务，客房服务员等可廉价在全国招聘。

5， 收费可高可低，入住率基本不受价格影响。成本低自然支撑了低价格，这是最具竞争力的杀手锏，可使北京天德神路养生养老度假村永远立于老年服务业的不败之地!况且为了给老人安置一个舒心快乐的环境，子女一般都会忽略价格因素!

6， 打破了传统观念的束缚。入住“养生养老度假村”与入住“养老院”是两个截然不同的概念。受中国传统社会观念的影响，做子女的如果把父母送进养老院，往往会引来非议，使得亲戚朋友不理解，甚至留下“不孝”的骂名;而将父母送进“养生养老度假村”则正好相反，子女不但不会招来非议，而且面上有光，绝对会得到亲朋好友的认可!

7， 经营过程简单，容易起步。一个正规的养老院，对老人的人身安全保障是很重要的，所以除了需要大量的护理人员外，还必须建立医务室，聘请专门的医生。一旦发生事故，院方还要付赔偿责任，经营风险可想而知。而北京天德神路养生养老度假村的目标客户是生活自理的健康人为主，不存在护理不当和事故赔偿的问题几乎很小。整个经营过程，说白了就是把房子出租给客人，为他们提供客房和餐饮服务、一般性的护理、休闲、观光、度假、娱乐等。而收入，甚至会比市内养老院高出数倍!!

四、北京天德神路养生养老度假村的其它优势：

1，随着餐饮娱乐形式不断的花样翻新，“农家乐”正在席卷全国，它以其低廉的成本和实惠的服务赢得了市场的认可。而与农家乐相比，北京天德神路养生养老度假村更加贴近自然。由城市到农村，这个返璞归真的全过程，还是让游客自己慢慢去体会吧。

2， “情人旅馆”在现代社会已经不再陌生，它为那些收入并不高的年轻情侣们提供了一个释放激情的场所。在北京城市里，每天200---1000元的情人旅馆，只是提供了一个房间，三餐要另觅餐厅，经常出入公共场所还容易碰见“熟人”，甚至弄出离婚悲剧。而把情人旅馆建度假村里会怎样呢?每人每天只要 100--200元，一日三餐免费供应;果园追逐、草地上拥吻，绝不会被打扰……

3，。这就意味着“北京天德神路养生养老度假村”这种经营模式很难被复制!

五、转化劣势，多种经营;

北京天德神路养生养老度假村不但拥有市内养老院无可比拟的竞争优势，还可兼做“农家乐”和“情人旅馆”等，市场潜力非常巨大!但也有其劣势，就是距离市区较远，坐公交转车不便，经常探望老人的家属会感到不便。为此，“农家乐”的经营模式就成为了将劣势转变为优势的绝好方法。只需几辆中巴车，每天往返于七孔桥和德胜门市区一次，接送来此度假短租的游客和探望老人的子女，每位只要花上100--200元/天，吃住玩全包。这样一来，老人

家属不但探望了老人，还体验了一次实实在在的“农家乐”。面包车的车身还可以涂广告，招揽客源。

北京天德神路养生养老度假村本身就是是一座天然的生态园。通过互联网来宣传我们的养生养老度假村，可以节省相当一部分广告投入。因为“北京天德神路养生养老度假村”与其它相关行业相比，非常的与众不同，在网上发布将会倍受关注，从而代替了广告。

六、、建设规模：总投资15.8亿元

该项目作为中国养老产业的示范项目准备分三个阶段完成：

1，投资1.8亿元以北京神路旅游发展有限公司的“神路庄园”为基础，进行改造升级。

2，投资6亿元以北京龙圣博农业科技开发有限公司“龙圣博生特园”为基础，进行规划建设开发。

3，投资8亿元以北京燕山口高尔夫场为基础，进行规划建设开发。

七、就一期工程为例详细计划建设方案情况是：

第一章 总论

1.1 项目名称及承办单位概况

1.1.1 项目名称

北京“神路庄园”旅游度假村项目。

1.1.2 承办单位

本项目由北京神路旅游发展有限公司承建。

法定地址：北京市海淀区清河水木天成2号楼

法定代表人：贺冰 职务：董事长

1.1.3 企业概况;北京神路旅游发展有限公司成立于，以舒缓;1.1.4项目建设地址;北京神路旅游发展有限公司建设的“神路庄园”旅游度;1.2项目背景;随着北京旅游事业的不断发展和奥运会在北;十三陵风景区已被列为世界文化遗产，是中国主要的世;十三陵是明朝十三个封建帝王的陵墓，坐落在北京昌平;第二章项目开发条件;2.1地理位置优越，交通便利;

1.1.3 企业概况

北京神路旅游发展有限公司成立于 20，以舒缓亚健康和自然生态休闲为主题，充分发展户外休闲，旅游业，形成特色p现代p以自然生态、绿色环保为主题的旅游度假村。

1.1.4 项目建设地址

北京神路旅游发展有限公司建设的“神路庄园”旅游度假村位于北京市昌平区十三陵旅游风景区内，七孔桥畔，紧靠十三陵水库，距长陵四华里，距神道四华里，地理位置极佳。

1.2 项目背景

随着北京旅游事业的不断发展和20奥运会在北京的成功举办，北京旅游产业呈现出前所未有的大好趋势。大力发展旅游业已经成为地方经济中不可或缺的重要组成部分。北京神路旅游发展有限公司正是在这种大好形势下建设“神路庄园”旅游度假村的，公司愿在发展昌平区旅游事业中发挥自己优势，愿在发展地方经济的事业中贡献自己的力量。

十三陵风景区已被列为世界文化遗产，是中国主要的世界级旅游风景区，北京神路旅游发展有限公司建设的“神路庄园”旅游度假村置身于这一风景区内，在建设之初即考虑到其建筑风格一定要和周边环境及风景旅游点相协调。为此，北京神路旅游发展有限公司建设的“神路庄园”旅游度假村时特意采用了鹅卵石墙面，并将客房、会议室建在槐树林中，力求使建筑与自然风景融为一体，使其在建设完成后既有经营的实际功效，建筑风格在与周边环境协调的基础上又有醒目鲜明的特点，为良好的经济效益创造条件。

十三陵是明朝十三个封建帝王的陵墓，坐落在北京昌平区境内的燕山山麓距离北京约50公里。1961年，十三陵被国务院公布为全国第一批重点文物保护单位，是世界上保存最完整，埋葬皇帝最多的墓葬群。同时十三陵风景区已被列为世界文化遗产，是我国主要的世界级旅游风景区。其影响和知名度不仅在国内而且在国际上也愈来愈大，吸引众多的国内外游客观光。北京作为我国的首都，每年吸引国内外数以百万计的游客和学者，大体上每年来北京旅游的游客已达800余万人，尤其是成功举办了奥运会后，北京作为世界知名城市之一，它的吸引力将会发挥到最大极致。然而，神路庄园就置身在这个得天独厚的环境里不断地成长和发展。

第二章 项目开发条件

2.1 地理位置优越，交通便利

北京“神路庄园”旅游度假村项目地址在昌平区，该区处北京市西北部，距紫禁城三十公里，总面积1352平方公里，常住人口62万人，是一座历史文化名城，中国北方著名的旅游胜地，年荣获《中国十大最好玩的地方》。该区东临顺义区，南与朝阳p海淀p门头沟区接壤，西部接河北怀来县，北靠延庆p怀柔县。卫星城市距市区33公里，地理位置优越。 本项目实施地处在北京市昌平区十三陵水库，距神道四华里西侧，交通十分便利。另外，该区是北京去往八达岭的必经之地，对旅游来讲具有很强的区位优势。在该区邮电局拥有现代化的通讯设施，可为用户提供电话p传真p无线电p计算机分组交换p国际特快专递等服务。

2.2 自然资源优越

居家养老工作计划 篇5

一、建立居家养老根据地，形成居家养老长效机制。

1、巩固各社区服务站的居家养老服务工作，以此为基点扩大影响，加强宣传，让居家养老服务工作辐射整个辖区。把社区服务中心为中心站点，利用其自身资源优势统筹计划安排，连接起社区服务站点，构造出覆盖整个辖区的居家养老服务网络。

2、初步改造社区服务中心院内一楼南屋，预计投入万元，将其改建成一个综合性的居家养老服务中心——“乐在其中”。计划在此基础上能够逐步扩大居家养老固定服务中心规模。

二、完善整个服务工作体系，提升软实力，把居家养老服务工作做实做细

根据实际情况，我们坚持以政策为标准，明确服务范围；以需求为依据，制定服务项目；以质量为保证，确定服务单位；以满意为目标，规范服务制度的原则，根据一年来工作开展情况，总结经验，推陈出新，以“一二三多”超市型居家养老服务模式为基础，继续完善整个服务工作体系。

1、根据上级民政局关于居家养老工作扩面的要求，在辖区进行统计，对相关人员进行登记，建立个人档案，并分成完全符合条件、部分符合条件、即将符合条件等几类。

2、通过深入调研，收集服务对象的生活需求，根据市场上相关的服务、收费情况，结合实际、认真研讨，制订最为完整、详细的服务项目及收费标准。并制作服务菜单，以方便老人们查阅选定。

3、收集辖区与服务相关的店铺信息，进行考察测评，结合服务对象分布情况，选取诚信可靠、服务质量好的单位合作，与之签订服务协议。初步方案为每类至少两家单位，引入适当的竞争，并继续考察，实行轮岗制度，以保证服务安全及不断提升质量。

4、以二七家庭服务业协会为依托，通过协会的号召力吸引更多商家关注，同时也利用其组织力约束服务人员，根据家协服务制度规范居家养老服务工作，把诚信的理念、满意的服务、舒心的生活带进老人家中。

5、根据具体情况，将服务种类具体区分成两类：上门送服务和集中组织服务。上门入户服务就是为能够接受服务人员入户的老人或者行动不便的老人上门送服务。此服务内容以服务菜单上所列项目为准。集中组织服务即对于那些不接受外人入户的老人或者孤单寂寞喜欢出来走走的老人，定期组织在某一地点，统一进行某项服务。此服务项目，居家养老服务中心根据实际情况另做计划，统一安排。初步计划，每周末定期组织一次，地点在“乐在其中”活动室，分别对老人们进行理发、足疗保健、文娱活动（打牌、下棋、曲艺欣赏等）、健康查体等四项服务，每四周（约一个月）循环进行一次。

6、“老饭桌计划”。对于家庭情况特殊，做饭有困难的家庭，我们推出“老饭桌”服务项目。一方面解决辖区内困难家庭的就业问题，另一方面解决一部分孤寡家庭的实际困难。

具体实施方法简介：

服务人员：低收入家庭、困难家庭

服务地点：家庭内厨房

服务要求：①根据老人需求、合理营养搭配（由居家养老服务中心定食谱标准，分别发放食谱）；

②每天仅限一餐；

③协调老人，统一用餐日期，统一配送；

④每月每位老人免费用餐不得超过15次（建议隔天一次）；

⑤可以打折用餐；

⑥统一配发灶具、食品、副食品，定期检查卫生、使用、消耗情况（由居家养老服务中心定食谱标准，分别发放食谱）；

范围范围：根据由此需求老人分布情况就近，每个服务人员负责15户（设两个点）

收费标准：一人次/10元，送餐2元

准备工作：统计老人需要此项服务人数、分布情况、口味（由工作站负责）

服务制度：统一监管，每月不定期回访，根据情况确定轮岗（由工作站负责）

上级支持：培养或聘用营养师、律师、医疗师上门，协助监管

三、建立“二七地区社会养老问题研究档案”，把居家养老工作升华到更高的境界

根据相关政策，为确定居家养老服务对象，建立个人档案——“二七地区社会养老问题研究档案”。一方面为做好现阶段的居家养老工作服务；另一方面也为今后社会养老问题相关的统计、调研做好准备，为其发展打下坚实的基础。

养老金计划书 篇6

在纽约证劵交易所中, 百事公司被认为是Processed and Pa c ka g e d Good s Ind us try中的一员。目前排在第10位在整个行业的股价表现中。在经过百事公司的比率分析之后得出百事公司具有良好的财务状况和信誉。第一个被分析的比率是利润率。根据2010年的年报中财务信息, 百事公司获得净收入63.2亿美元和净销售额578.38亿美元。这导致了约10.93%的利润率。这意味着百事公司每1美元的销售额会产生0.1美元的纯收入。根据雅虎财经, 百事公司在52个process and packaged g ood s ind us try中排名第15名, 并且此利润率比它的同行业高出37.46%。因此, 百事公司产生的积极利润率排在整个行业的前30%这个事实也证明了此公司乐观的经济走势。

在资产回报率方面, 根据百事公司的财务报表, 净收入为63.2亿美元和平均总资产540亿。这导致了其资产回报率约为0.1170.这意味着百事公司每1美元的资产将会产生0.012美元的价值。百事公司相当有效的利用其资产去创造了大于10%的资产回报率。百事公司股东的权益回报率为33.1%.这意味着百事公司回报给其股东的投资是33%。百事公司的股东权益回报率是整个52家企业的第4位 (第一位的回报率为83.32%) 。对于企业来说, 越高的权益回报率越能稳固对其公司的资金注入和吸引更多的股东为其投资。2010年度公司基本每股收益为3.97美元和摊薄每股收益为3.91美元。在价格/收益比率方面, 百事公司股票最近交易的价格为63.98美元。这个金额再除以其每股收益3.97就得出了16.11的价格/收益比率。百事公司在52家企业中位列第24位 (第一位为284.43价格/收益率) 。由于百事公司的比率居于整个行业的中间位置, 意味着百事公司仍然有需改进的必要。在股息支付率方面, 公司的股息支付率为0.4812。百事公司向其股东支付了其净收入一半的现金股利, 说明了此公司是一个具有持久竞争力的公司。

根据2010年百事公司年度报告, 大部分百事公司的员工都是不同工会的成员。正因为如此, 当涉及的事项是关于他们的生计和经济福利时, 公司的员工们采取公平的投票制。总体来说, 工会的存在增加了百事公司的退休金计划的开支。百事公司提供了不同类型的养老金计划。根据2010年度报告, 养老金固定收益计划 (defined-benefit pension plan) 主要利于在百事公司已经工作多年的员工, 因为此计划将会保证员工特定月份的养老金福利。此养老金计划的计算是基于员工的工作年数, 年龄和薪金, 而不是投资收益率。这个计划是非缴款因为并没有提到对公司的贡献。百事公司还提供了401 (K) 计划, 这个也是被认为是界定供款退休金计划 (defined-contribution pension plan) 。百事公司的养老金信息在2010年年度报告中的综合财务报表中的注释7中披露出来的, 例如员工所涵盖的退休金计划, 如何处理任何积累收益或损失, 或任何变化会导致前雇员养老金福利的增加或减少。

但是百事公司的披露不是100%完整的。在综合财务报表中找不到关于固定资产和福利负债的变化在每期的净收入和其他综合收益。再看过去的五年退休金计划, 百事公司发生了一些微小的变化。根据2010年年度报告, 在2008年年初, 百事公司修改了在美国每小时养老金计划, 为了提高参与者的退休福利金额。额外退休金计划修订也要2008年年初开始的为了遵守法律和监管政策的变化。百事公司2010年年报还指出董事会的薪酬委员会批准了一些变化将在2011年1月1日正式生效。这些变化包括实施贮蓄和实施新的养老金固定收益计划的公式。在2010年百事公司的财务报表的附注指出, 百事公司2010年的第三季度中再次重新检测他们的养老金计划和退休人员的医疗费用和负债情况。这导致了在退休人员医疗费用中包含了一次性税前收益62万美金, 预计给付义务在2010年年末达到了98.51亿美元, 资产的公允值为88.7亿美元。这说明公司的养老金计划资金不足, 并且还持有9.81亿美元的退休金负债。

单亲妈妈的换房养老计划 篇7

家庭状况

徐女士，43岁。京城某大学教师。离异。女儿11岁。

资产状况：

2005年徐女士与丈夫离婚，两人共同所有的一套小两居的房子归徐女士，现市值约为70万元，无房贷。女儿归徐女士抚养，前夫每月支付1000元的抚养费，直至女儿18岁。

徐女士每月收入约为5000元，目前有存款20万元。现有房屋的出租价约为每月2500元。有基本的社保，没有购买商业保险。每月的支出约为2500元。

再过两年，女儿就要上初中了，徐女士想在学校附近再买一套房。目前，该地区的房价约为1.2万～1.5万元／平方米。

理财需求：

1如何实施买房计划?是卖旧买新，还是以租养房?

2徐女士应该如何进行养老规划?

财务状况分析

徐女士家庭储蓄比率为50％(盈余，税后收入=3万元，6万元)，超过了常规值30％，说明家庭能在满足基本需求的情况下，把其余收入用于储蓄和投资，财务状况较为安全。但徐女士的家庭金融资产配置存在不足。

资产收益不高从活期存款／每月支出=20万／2500=80这个数据来看，徐女士的流动性资产可以满足家庭80个月的开支。同时，由于徐女士收入有保障、工作较稳定，20万元为银行存款，收益不高，会影响总体资产收益的保值增值。

未来开支较大徐女士家庭目前的主要支出为基本生活费用和小孩支出，每月共计2500元。但随着孩子长大，子女教育费用支出将有较大幅度的攀升，且支出无弹性，孩子未来的教育费及徐女士的养老金需提前准备。

家庭风险管理意识不强徐女士除社会基本保险以外，无其他保险，家庭进入成熟阶段，但孩子还处于成长阶段，一旦出现风险，家庭将难堪重负。

购房规划

徐女士现有房产价值70万元，如果出租每月收入2300元。徐女士现有存款20万元。如果徐女士选择在离女儿学校附近的地方购房，除女士目前和女儿两人生活，可选择购置60平方米的两室一厅，该地区的房价1.2万元／平方米，合计总价为72万元。

徐女士目前43岁，离退休年龄55岁还有12年。如果购置房产总价72万，因第一套房已无贷款，第二套房可申请8成贷款，12年(144月)。按等额本息还款法来算，每月房贷为5087.91元。

徐女士目前的家庭综合收入为5000元，开支为2500元，每月结余为2500元，现有房产租金收入为2300元，除开支外每月结余合计4800元，但每月的房贷为5087.91元，可以看出，20万元存款支付首期14.7万元后只后剩5.6万元，而且每月收入不足以支付房贷。

徐女士如果选择以租抵贷，每月的收入不抵贷款。还款压力较大，会影响生活质量。建议出售现房换新房。旧房价值70万元，新购房总价为72万元，可从现有存款20万元中拿出2万元，剩余的18万元可做其他方面的安排。

养老规划

徐女士只有一个孩子，养老会有较大的压力。虽然徐女士有社保，在退休后可以有基本的生活保障，但要想在退休后过上更舒适的生活，徐女士现在就必须开始准备养老金。

假定徐女士在退休时保持现有生活水平，每月开支2500元，以通胀率为4％来算，12年后为4000元，即在12年退休后徐女士每月需要4000元才可保持现有的生活水平。徐女士目前的收入为每月4000元，大学教师退休后可领取基本工资，假设为现有水平的70％，则每月可领取2800~，离目标4000元还差1200元，假定除女士可以活到80岁，则需要准备25年的生活费，为227140元。那么，现在就需要每月投资847元。

保险规划

购买适合的人身保险，投保人须考虑3个因素：需要保障的范围；经济支付能力，相应的险种。

从需要保障的范围来说，保险计划包括寿险、意外伤害保险、重大疾病保险和附加医疗类保险。目前徐女士进入中年期，重点要加强医疗健康方面的投保力度。从保费支付额度来说，目前国内的家庭年保费支出在年收入的5％～15％比较合理，一般为年收入的10％左右。从徐女士家庭情况来看，年保费支出在3000～9000元比较合理。

从相应险种的选择上来说，重疾险有长期和短期之分，各有利弊。短期险保费低廉，但保障时间有限，随着年龄的增长和身体健康状况的变化，再次投保时，费率也会相应上涨。长期险相对来说保费略贵，但每年均衡缴纳，年纪越轻，投保人要缴的保费越低，而且投保以后不用再体检。另外，重疾险产品涵盖的疾病种类越全越好，但如此一来，价格也会贵得多。选择重疾险，最重要的是要考察条款中是否包含了常见的心血管、器官性和老年性疾病，有了这3大类，基本上就满足了一般投保人的保障需求。特殊群体比如妇女、儿童和老年人，一定要明确是否涵盖了这些群体的多发病和特属疾病。

综上所述，根据徐女士的家庭重点保障需求和保费支出能力，建议家庭年保费开支在6000元左右，徐女士可以投保50万元的意外险、5万元的重疾险和定期寿险20万元。徐女士的女儿可以投保10万元的重疾险。

子女教育金筹措规划

徐女士女儿高中以前上学的费用已在日常开支中包含。大学所需的费用较高，目前一般大学4年的费用预计在8万元左右。子女教育支出没有时间金额和费用弹性，不像购房规划，财力不足，可以延后，也不像退休规划，财力不足，可降低生活水平，因此须尽早准备，且宁可多准备一些，届时多余的部分可留做徐女士的退休准备金。以目前各阶段教育费用，为基数，按通胀率4％估算，7年后徐女士所需的子女教育费用为10.5274万元。假设年投资收益率为10％，则所需的月投资额为884元。

投资理财规划

考虑到定期存款的收益较低且流动性不强，建议徐女士将现有的银行存款20万元重新做组合。预留1.5万元用于家庭的紧急备用金，余款18.5万元投资于激进型理财产品，用来支付子女教育金和养老金。

经风险承受能力测试，徐女士属于均衡型投资者，鉴于徐女士时间精力有限、投资专业知识缺乏等原因，建议徐女士将现有资金投资开放式基金，间接参与股票、债券、货币市场投资。结合目前国内市场现状，建议徐女士将18.5万元资金中的20％投资于股票型基金，30％投资于配置型基金，50％投资于债券型基金，每月结余可选择做基金定投。