中小企业经营调查报告（推荐8篇）
【调查时间】2010年10月18日-10月22日
【调查地点】中国辽宁大连市甘井子区大连湾镇毛茔子村
【调查对象】大连日林机械制造有限公司
【调查内容】大连日林机械制造有限公司经营特点及存在的问题
一、大连日林机械制造有限公司企业概况
公司始建于1997年，经过十余年的发展，现已成为拥有243名员工的工贸实体企业。公司位于国家重工业基地和港口城市并有中国北方明珠之称的辽宁省大连市北郊工业园内，紧邻沈大高速公路，距大连港仅20公里。公司占地面积30000平方米。下设铆焊、机械加工、装配等五个车间，具有强大的成套设备制造能力。公司主要产品有冶金矿山装卸机械、焦炉机械、冶金车辆、连铸机械、甲板机械、非标减速机等非标设备以及各种铆焊件和铸锻件。产品主要远销欧美、日本、南亚和东南亚等国家。
二、跨国经营管理特点
1997年前后，世界性的经济衰退波及到我国出口型机械制造企业，机械工具销售量下降，收入降低。就在这些不利因素产生之时，大连日林机械制造有限公司挂牌成立了。
公司成立伊始，就在市内四区及北三市开设了5个分厂，除了在大连湾镇毛茔子村的总指挥部以外，还有3个生产区域性办公室，每一个区域性办公室都有相当整齐的一套职能机构，拥有自己的职员。这些区域性办公室分别负责区域性内的生产分厂的重大投资、重要人事和区域公关与协调工作。大连日林机械制造有限公司有一种哲学思想，各个不同的国家，其市场需求的价格等不一样，应让自己的产品及生产线去适应各个独特的市场的特征。例如，意大利生产的动力工具适应意大利的需要，英国公司则为英国市场的需求而生产专供英国人使用的动力工具，这就导致公司之间不能充分的交流，产品不能横向流通。比较好的新型工具在某一个国家问世了，通常要过好几年才能被其他国家引用。例如畅销的Dustbuster在80年代末就在美国销售了，然而直至1993年才进入澳大利亚市场。因而大连日林机械制造有限公司的领导层不断地根据不同国家不同客户所下订单调整公司的产品及生产线，虽然在一定程度上增大了成本，却使公司在大连地区的出口市场份额不断扩大。
2006年开始，大连日林机械制造有限公司的管理者为了进一步扩大企业的市场份额并扩大经营范围抵御风险，也为了打开南亚、东南亚等低端产品市场，开始了企业兼并扩张，涉足家庭用具和小型装置市场，参股大连华盛实业总公司、大连工业泵厂等，但由于该公司给外界的形象是动力机械市场，因此难以推销自己生产的家庭装置产品。结果在2009年该公司剥离了上述非核心业务并大力引进高端人才以求实现工厂经济效益。
三、跨国经营的存在问题
大连日林机械制造有限公司在大连各地的生产工厂中的中层以上管理人员几乎都来自大连湾镇毛茔子村总部，他们经常需要奔波于市内各区与北三市以及沈阳、北京等地，大大增加了企业的管理成本。生产工人从大连当地雇用，雇用标准很高，但生产能力的使用率却相对较低。
多年来，该公司把研究设计、生产和营销分成不同的部分，部门间的联系很弱，销售者很难及时把客户的要求反映给生产者。大连日林机械制造有限公司的生产者一直认为，产品质量好，然后大规模生产来降低价格，国外客户尤其是南亚、东南亚地区客户就会购买。所以大连日林机械制造有限公司一直集中精力提高产品功能和质量，提高生产线的生产水平，扩大生产规模。然而国外竞争对手却能够根据市场销售点和渠道来搜集行情，生产中等价格的工具。大连日林机械制造有限公司在我是有2个设计研究中心，一共设计与生产了26种不同类型的装卸机械，而事实上公司正常所需要的只有十个不到的类型。大连日林机械制造有限公司的新产品开发出现了滞销状态。
四、思考与建议
乌海地区拥有丰富的有色金属资源, 位于内蒙古自治区西部。它地处黄河上游。是东北、华北通往西北的重要交通枢纽, 同时还是“宁蒙陕”经济区的结合部和沿黄经济带的中心, 是新疆、甘肃、宁夏开发运行的大通道, 在国家实施西部大开发战略中占有重要位置。而中小企业已成为乌海市国民经济中新的经济增长点和市场主体, 在调整产业结构、提高人民生活水平、增加地方财政收入、扩大劳动就业等方面, 发挥着重要的作用;中小企业发展速度加快, 经营规模迅速提升, 经济社会贡献突出, 从事行业产业广泛, 发展中存在的问题明显, 由此我们对乌海地区的中小企业进行了关于经营环境和经营状况的调研。
一、基本情况介绍
截止2011年末, 乌海全市注册的各类市场主体共22753户, 同比增长6.7%, 按照国家新型《中小企业各行业划型标准》, 约99%的市场主体属于中小微企业, 且主要集中在二、三产业的多个行业中。其中, 从事第一产业的有235户, 占市场主体总数的1.03%;从事第二产业的有1705户, 占市场主体总数的7.49%;从事第三产业的有20813户, 占市场主体总数的91.48%。
乌海地区中小企业遍及一、二、三产业, 主要集中在二、三产业, 非公经济中小企业已经成为推动乌海市经济发展的, 重要经济来源和主要的经济形式。据不完全统计, 2011年乌海市非公经济中小企业有886户, 从业人员47904人, 总产值4767537万元, 销售收入或营业收入4838295万元, 年度上缴税金307306万元, 本年度完成固定资产投资额1690000万元, 成为乌海地区地方经济发展的主力军。乌海地区中小企业经营涉及煤炭 (开采、洗选、焦化) 、化工、建材、机械、制造、物流、冶金、纺织、家具、医药、食品、运输、酿酒、旅游、信息等各行业。本次调研发放调查问卷100家和访谈企业10家, 共110家企业。其中煤炭行业14家、冶金业9家、化工业15家、房地产业4家、交通运输业11家、住宿餐饮业8家、建筑建材业12家、金融业8家、零售业15家、其他服务业12家, 基本涵盖了乌海地区中小企业的经营范围, 保证了调研数据的全面性。在发放的100调查问卷中, 回收100份, 回收率为100%, 其中有效问卷96份, 问卷有效率为96%, 无效问卷4份, 保证了调研所得数据真实有效。
二、乌海地区中小企业发展存在的问题
通过访谈和对问卷的数据整理分析, 在与相应的文献信息参考印证之下, 从数据中能够最直观地反映出乌海地区中小企业在经营状况和经营环境方面存在的问题。
1. 中小企业发展资金匮乏, 融资较难
根据调研结果显示, 目前全市只有乌海市盛达投资担保公司为中小企业开展着担保业务, 2011年担保贷款约1.6亿元。仅一家担保公司担保能力弱, 远远不能满足数千户中小企业基本建设、技术改造和生产经营的融资贷款需求。而国有银行门槛高, 基于中小企业的诸多实际, 融资更难。在调研的110家企业当中约占67.07%的企业出现融资困难的情况, 只有3.66%的企业不会出现融资难的现象, 而这些企业中只有37%的企业通过银行贷款进行企业融资。银行贷款门槛高, 银行贷款困难, 中小企业贷款有风险, 中小企业信用度不高, 几乎成了中小企业和银行之间进行融资贷款的最头疼话题。中小企业缺少资金扶持, 发展更为缓慢, 甚至出现财务风险, 导致企业信用更低, 银行更不会倾向贷款, 致使中小企业融资陷入一个无法挣脱的死循环之中。
2. 中小企业服务体系亟待健全完善
乌海市中小企业服务体系建设仍处于起步阶段, 中小企业相关配套的服务体系亟待健全, 中小企业服务机构少, 涉及领域不宽, 综合服务手段不强, 科技成果转化率不高的问题尤为突出。在调研过程中, 关于社会服务方面的调查显示, 约有70%的企业很少或者没有接受过政策咨询、技术服务、信息服务、行业协会服务、担保服务和管理咨询服务等社会服务方面, 约67.4%的企业对各种促进中小企业发展的政策了解很少或几乎不了解。同时, 在调研过程中还了解到2012年6月由乌海市中小企业局申报的《乌海地区中小企业“窗口”公共服务平台》方案, 已经同自治区中小企业局同意并签订了承建协议, 有望在2013年划拨专项资金建成窗口服务平台。此服务平台将为乌海地区中小企业提供一定的帮助, 将是乌海市中小企业服务体系完善的重要一步。
3. 人力资源隐患问题突出
由于相比较于大型企业或者事业单位, 中小企业薪酬低, 缺乏必要的福利待遇以及发展前景等, 中小企业一直面临着人力资源隐患, 企业员工流动性大, 企业招工难, 企业人才难留, 企业员工缺口大, 企业员工文化水平平均水平较低等等一系列因素直接影响着企业的正常发展。根据调研结果显示, 11.7%的企业存在招工难的现象, 13.3%的企业存在人才难留的情况, 36.8%的企业面临人才流失的情形, 12.3%的企业甚至存在招聘问题。其中招工难和流动性大现象以宿餐饮业行业最为严重。在统计的调查问卷中, 虽然有87%的企业偶尔或者经常进行企业培训, 但是仍然有56.9%的企业认为其企业领导和管理人员需要培训。调研企业管理人员中只有15.4%的管理人员拥有本科及本科以上学历;53%的管理人员是大专学历, 31.6%的人员在高中水平以下, 人力资源水平偏低成了中小企业普遍存在的现象。同时, 部分中小企业在学历或者年龄上降低用工标准, 从招聘来看, 大多数员工为本地招聘, 特别是在住宿餐饮和物业服务行业内, 新员工很多未经培训或者简单培训就直接上岗, 这必然导致服务质量的下降。另外, 中小企业企业规模小, 发展空间不足也难以吸引大企业或者高质量的人才加入。
4. 中小企业内部机制亟待完善
在调研过程中, 发现有很大一部分企业内部机制不完整, 有的企业部门缺乏, 有的企业层级混乱, 管理混乱, 有的企业甚至没有基本企业制度或者中长期规划。根据调研结果显示, 只有35.8%的企业拥有人力资源部门或专职人员、33%的企业拥有采购部门或专职人员、90.6%的企业拥有财务部门或专职人员、45.3%销售部门或专职人员, 这固然与企业本身特性或者业务有关, 但还是存在部分企业其所有企业活动均由一人处理, 这种家长式的管理必然会降低企业的运行效率, 也在一定程度上打击员工积极性。在调研的企业中, 信息化水平普遍偏低, 大约83.7%的企业无企业网页, 59.4%的企业无内部网络, 在信息化发展的今天, 企业仍然固守着传统商业的模式必然会在一定程度上影响企业的发展。调研的110家企业中, 企业管理制度健全的只占62%, 还有着6.7%的企业面临着制度起草的困难, 27.4%的企业存在着营销策划困难, 8.5%的企业存在着绩效考核的困难, 没有齐全完善的部门分工, 没有健全的内部机制, 这无形当中限制了企业自身的发展规模。
5. 中小企业对地方暂时优势依赖过重
乌海地区是一座资源型城市, 地区各种资源丰富, 外来人口较多, 人流量较大, 这给乌海地区的中小企业发展带来了机遇, 但同时也限制了中小企业的发展。乌海地区中小企业大多数集中在依托资源的煤炭化工冶金行业和依赖大量流动人口的住宿餐饮业, 在机械加工制造和产品零售行业中小企业相对较少。资源相对于人类需求来说是稀缺的, 依托资源毕竟不是企业长期发展之道, 在以经济发展为中心的当前环境下, 国家政策暂时还没有对国家资源开发利用有较多的钳制, 一旦政策有变, 最先冲击的无疑是这些资源为依托的中小企业。最明显的例子是, 在乌海地区近一年来经济发展受国际大环境影响, 人流量大减, 直接导致乌海地区的住宿餐饮行业遭受巨大打击。由此可见, 寻求机会进行企业转型升级或进行多元化经营, 摆脱企业对原始资源的过分依赖, 方能增强企业抵御风险的能力。
三、乌海地区中小企业发展的建议
针对乌海地区中小企业在经营状况和经营环境方面存在的问题, 内蒙古自治区特别出台了一系列促进中小企业发展措施: (1) 完善政策法规, 打造公平竞争的市场和公开的法律环境; (2) 加大财政支持力度, 积极营造促进中小企业发展的财税环境; (3) 加强中小企业融资担保和信用体系的建设, 优化中小企业融资环境; (4) 创造有利于促进中小企业发展的政务环境; (5) 认真执行国家鼓励创业的相关政策, 悉心培育创业环境。
结合自治区出台的发展政策, 乌海地区的中小企业应该从以下几个方面考虑, 在自治区政策的扶持下, 积极完善各方面的不足, 促进企业的发展。
1. 大力改善乌海地区中小企业的发展环境
为促进乌海地区中小企业的快速健康发展, 首先就必须得改善乌海地区中小企业的发展环境, 政府应继续出台一系列大力发展经济以及招商引资的政策措施, 促进已经建成的三区经济开发区和正在兴起的乌海市经济开发南区的快速发展, 并不断完善其基础设施;除了组建了乌海市氯碱协会、乌海市能源协会等一批行业协会、清理淘汰了一批60万吨以下焦化项目、降低和取消了一批收费项目, 大力整顿和规范经营市场秩序外, 应当继续减少不合理费用的收取, 减轻企业税负负担, 完善社会服务体系, 促进非公经济发展步入更加良性的发展轨道, 积极致力于完善园区基础设施, 改善企业投资环境, 增强乌海地区市场活跃程度。
2. 构建中小企业的融资体系
融资困难是制约中小企业发展的瓶颈因素, 是长期困扰中小企业发展的最大障碍, 其根本原因就是缺乏一个能够保障中小企业正常发展的融资体系。构建有利于中小企业发展的融资体系应该从以下几个方面入手:第一, 应建立和完善有利于中小企业融资的法律法规, 特别是在民间贷款这块灰色地带设置专门法律法规, 从法律上保障中小企业的融资环境, 建立完善的中小企业融资担保体系, 减少中小企业的融资困难。第二, 政府应该根据中小企业的特点设立专门为其融资服务的金融机构。相对于大型企业, 中小企业有着较低的信用等级, 较高的放贷风险和较小的贷款金额, 导致中小企业在大型国有银行贷款非常困难, 有着这种金融机构的保障, 将能够在一定程度上缓解中小企业融资困难的状况。第三, 加大扶持小额贷款公司, 作为金融市场上的一部分, 小额贷款公司能够帮助中小企业缓解其融资难度, 政府应积极调整金融政策, 放宽对小额贷款公司的资金规模限制等其他方面的限制, 使得小额贷款公司能够最大限度地保证中小企业的融资需求。
3. 健全企业内部机制和改善人力资源状况
中小企业若想在竞争日益激烈的市场环境中生存下来, 必须强化企业自身应对市场冲击的能力, 必须强化企业内部机制, 完善企业内部各项职能, 中小企业应做到有着明确的部门分工, 完善的福利和保险制度, 有着自身的绩效考核体系, 人才培养体系, 员工培训制度, 在完善的规章制度基础上建立自身的企业文化, 增强企业凝聚力, 增强企业抗风险的能力。中小企业应该多进行校园招聘, 在就业压力突增的今天, 将会有更多的大学毕业生选择中小企业, 这对中小企业提高人员素质, 改善人力资源状况有着积极的促进作用。
4. 积极调整企业经营, 增强抗风险的能力
乌海地区的中小企业过度依赖资源生产和外来人口的弊端在过去经济危机的冲击下暴露明显。产业链短, 技术含量低, 依赖流动人口等问题制约着中小企业的快速健康发展, 乌海地区中小企业应尽快寻求新的突破口, 摆脱这种劣势, 以增强企业市场竞争力和抵御风险的能力。中小企业中已经形成规模的稍大型企业应尽快转型升级, 调整企业结构, 提升企业服务, 增强自主创新能力, 不断提高企业核心竞争力。而相对较小的中小企业应当积极推进行业集群发展, 施行优势互补, 以整体力量对抗市场冲击, 增强企业生命力。
结论
中小企业是国民经济重要的组成部分, 在我国经济快速发展的今天, 中小企业的存在不仅活跃了市场经济, 也对我国经济转型起到了促进作用。只要政府能够一如既往的、恰当的、积极的引导和规范中小企业发展, 积极完善中小企业发展的各项机制, 有效解决中小企业发展面临的各项问题, 中小企业必将为地方或者国家经济做出更大的贡献。
摘要：本文在对乌海地区中小企业调研的基础之上, 通过对所得数据统计分析, 指出中小企业在经营状况和经营环境方面存在的若干问题, 并根据一系列问题提出相关建议。
关键词：乌海地区,中小企业,经营状况,经营环境
参考文献
[1]梁婧.我国中小企业发展中存在的问题及对策研究[D].2012
[2]乌海市中小企业局.乌海市中小企业发展情况[R].2013
1、请企业法人或主要负责人把关填写。
2、“本期”指“2013年第2季度”；“下期”指“2013年第3季度”；“上期”指“2013年第1季度”。
3、企业规模划分标准：大型企业——从业人数1000人以上、销售额4亿元以上；中型企业——从业人数300～1000人、销售额2000万～4亿元；小型企业——从业人数300人以下、销售额2000万元以下。
一、企业基本情况
1、 企业控股情况（限选一项）：
（1）国有控股□ （2）集体控股□ （3）私人控股□（4）港澳台商控股□ （5）外商控股□ （6）其他控股□
2、 企业规模（限选一项）： （1）大型□ （2）中型□ （3）小型□
3、 企业行业类别（限选一项）：
（1）棉纺织行业□ （2）印染行业□ （3）毛纺织行业□ （4）麻纺织行业□ （5）丝绢纺织行业□ （6）长丝织造行业□ （7）家用纺织品制造业□ （8）产业用纺织品制造业□ （9）服装、鞋、帽制造业□ （10）化学纤维制造业□ （11）针织、编织品制造业 （12）纺织专用设备制造业□ （13）其他行业（请注明）
4、本期本企业发生的重大变动有（限选三项）：
（1） 资产重组□ （2） 分立□ （3）合并□ （4）收购□（5）新产能投入□ （6）其它（请注明）
二、对本企业生产经营状况判断
5、本期本企业主要产品生产量比上期：
（1）增加10%以上□ （2）增加0～10%□ （3）持平□ （4）减少0～10%□ （5）减少10%以上□
6、下期本企业主要产品生产量预计比本期：
（1）增加□ （2）持平□ （3）减少□
7、本期对本企业来自客户的订货（需求）量比上期：
（1）增加10%以上□ （2）增加0～10%□ （3）持平□ （4）减少0～10%□ （5）减少10%以上□
其中：国外订货（需求）量比上期：
（1）增加10%以上□ （2）增加0～10%□ （3）持平□ （4）减少0～10%□ （5）减少10%以上□
8、下期对本企业来自客户的订货（需求）量预计比本期：
（1）增加□ （2）持平□ （3）减少□
其中：国外订货（需求）量 （1）增加□ （2）持平□ （3）减少□
9、本期本企业产品平均销售价格比上期：
（1）上升5%以上□ （2）上升0～5%□ （3）持平□（4）下降0～5%□ （5）下降5%以上□
10、下期本企业产品平均销售价格预计比本期：
（1）上升□ （2）持平□ （3）下降□
11、本期本企业产成品库存比上期：
（1）上升10%以上□ （2）上升0～10%□ （3）持平□（4）下降0～10%□ （5）下降10%以上□
12、下期本企业产成品库存预计比本期：
（1）上升□ （2）不变□ （3）下降□
13、本期本企业盈利比上期：
（1）增加10%以上□ （2）增加0～10%□ （3）持平□（4）减少0～10%□ （5）减少10%以上□
14、下期本企业盈利预计比本期：
（1）增加□ （2）持平□ （3）减少□
15、本期本企业设备能力利用率：
（1） 80%以上□ （2）50%～80%□ （3） 50%以下□
16、本期本企业主要原材料采购数量比上期：
（1）增加□ （2）基本持平□ （3）减少□
17、下期本企业主要原材料采购数量预计比本期：
（1）增加□ （2）基本持平□ （3）减少□
18、本期本企业主要原材料库存数量比上期：
（1）增加□ （2）基本持平□ （3）减少□
19、下期本企业主要原材料库存数量预计比本期：
（1）增加□ （2）基本持平□ （3）减少□
20、本期主要原材料购进价格比上期：
（1）增加10%以上□ （2）增加0～10%□ （3）持平□（4）减少0～10%□ （5）减少10%以上□
21、下期主要原材料购进价格预计比本期：
（1）上升□ （2）不变□ （3）下降□
22、本期燃料动力购进价格比上期：
（1）增加10%以上□ （2）增加0～10%□ （3）持平□（4）减少0～10%□ （5）减少10%以上□
23、下期燃料动力购进价格预计比本期：
（1）上升□ （2）不变□ （3）下降□
24、本期本企业固定资产投资比上期：
（1）增加□ （2）持平□ （3）减少□
25、下期本企业固定资产投资预计比本期：
（1）增加□ （2）持平□ （3）减少□
26、本期本企业生产经营人员的数量比上期：
（1）增加□ （2）基本持平□ （3）减少□
27、下期本企业生产经营人员的数量预计比本期：
（1）增加□ （2）基本持平□ （3）减少□
28、本期本企业综合生产经营状况：
（1）良好□ （2）一般□ （3）不佳□
29、预计下期本企业综合生产经营状况：
（1）良好□ （2）一般□ （3）不佳□
三、宏观经济景气状况判断
30、您对本期纺织行业总体运行状况的看法：
（1）乐观□ （2）一般□ （3）不乐观□
31、您对下期纺织行业总体运行状况的看法：
（1）乐观□ （2）一般□ （3）不乐观□
32、您对下期国内纺织服装市场的预期是（限选一项）：
（1）比本期下降10%以上□ （2）比本期下降10%以内□（3）与本期持平□ （4）比本期增长10%以内□ （5）比本期增长10%～30%□ （6）比本期增长30%以上□
33、您对下期出口纺织服装市场的预期是（限选一项）：
（1）比本期下降10%以上□ （2）比本期下降10%以内□（3）与本期持平□ （4）比本期增长10%以内□ （5）比本期增长10%～30%□ （6）比本期增长30%以上□
四、热点问题
34、本期本企业生产经营中遇到的主要问题是（按影响程度依次选三项）
（1）国际市场需求不足□ （2）国内市场需求不足□ （3）贸易摩擦加剧□ （4）成本过快上涨□ （5）人民币升值□ （6）资金短缺，融资困难□ （7）节能减排压力大□ （8）市场竞争激烈□ （9）产品库存增长快□ （10）招工难□ （11）其他（请列出）
35、本期本企业劳动力成本比2012年同期（限选一项）：
（1）增长20%以上□ （2）增长10%～20%□ （3）增长10%以下□ （4）基本持平□ （5）减少10%以内□ （6）减少10%以上□
36、本期本企业在研究开发上的投入比2012年同期（限选一项）：
（1）增长20%以上□ （2）增长10%～20%□ （3）增长10%以下□ （4）基本持平□ （5）减少10%以内□ （6）减少10%以上□
一、2013年我公司生产经营情况
2013年我公司完成建筑业总产值2.02亿元，同比增幅为25%（与2012年相比，下同）；企业营业额2.02亿元，同比增幅为25%；施工面积16.39万㎡，同比减幅为51%；新开工面积6.37万㎡，同比减少48 %；竣工面积8万㎡，同比减幅为49 %。
二、2013年企业生产经营中存在的问题
1、工程项目因业主工程资金拖欠出现亏损。在当前建筑市场中，巨额垫资、融资、带资以及建筑市场普通采用低价中标，预算价下浮较高。增加了企业大量的财务费用，降低了企业的盈利水平。
2、工程材料成本比2012年有所下降，特别是主要材料（如钢材、木材、混凝土等）价格比2012年有一定幅度的下降。因2013年上半年的工程项目大多是去年下半年承接，但2013年上半年的钢材价格比去年下半年有所上升，这将会直接影响到企业的利润。
3、企业自主创新能力不强，劳务分包企业发展滞后，没有有效突破科技创新的瓶颈，拥有的还仅仅是常规技术。由于传统建筑业科技含量低，从而造成了企业处在成本高、消耗量大、产出率低、竞争力差的尴尬局面。
4、本市建筑业市场份额被挤占，没有市外市场份额。企业因资质等级不高，很难在大项目竞标中与市外建筑业企业相抗衡，缺乏核心竞争力和带动力，很难有实力与外来建筑业企业抢占市场。
三、企业经营规模的对策措施
1、依靠科技进步推动建筑业技术创新。建筑业要发展，科技进步和技术创新是关键。目前公司拥有的技术含量较低，科技进步和技术创新能力不足。要提高企业竞争力，就必须加大科技进步和创新力度，重视建筑技术方面的引进、开发和应用，提高工程技术的科技含量。
2、积极开拓新兴建筑业市场。公司在巩固以房屋和土木工程建筑为主的同时，积极构建以水电、市政、道路等专业承包为依托的产业平台。
3、提高企业竞争力，促进企业资质升级。以增强企业活力与竞争力为目标，提高管理创新能力，加强诚信建设，创建精品工程，不断提升企业品牌形象。在施工管理上，全面实施工程项目经理负责制，加强企业内部核算，降低企业管理费用和财务费用，从而不断提高企业在市场上的竞争力。企业资质等级对于企业的发展至关重要，它对能否接到工程项目起到很重要的作用。要不断加强管理，促进建筑业资质升级。
4、激励用人机制，全面提高人才素质。企业要根据自身特点，采取有效措施激励管理人员和技术人员的创新精神，不断提高员工的文化素质和技术水平，积极探索稳定高技术管理人才的任职制度和分配制度，主动吸纳各类建筑专业技术人才，为企业长足发展提供智力支持。
四、几点建议
1、规范各类收费，减轻企业负担。
2、加强工程款支付和工资保证金管理。
3、加大诚信企业扶持，规范招投标奖励。实行优质优价，鼓励工程创优。对获得“山阳杯”、“中州杯”“鲁班奖”的项目按不同比例给予奖励。
4、帮助企业提高资质等级。建设行政主管部门采取培训班、研讨会等形式。加强对建筑业企业的政策指导，及时协调解决和反映企业在资质申报、升级过程中遇到的困难与问题。
5、着力解决建筑企业“贷款难”的问题。
近几年来，全县工业经济呈快速增长态势，随着认真落实“开放兴县、工业立县、惠民强县”三大主体战略和五项重点工作，实现了民营经济稳步发展，全县企业经营管理人才队伍也在逐步发展和壮大，涌现出了一些优秀企业和一批优秀企业家群体。总体来看，目前全县中小企业经营管理人才队伍的建设工作，已经初步具有以下几个特点：一是企业经营管理者的信心明显增强。二是企业经营管理人才的引进培养工作得到加强。三是企业家的政治社会地位不断提高，政府和社会对企业家的扶持力度加大。四是企业家成长创业的环境不断改善。主要做法有：
1、统一思想认识，把握人才工作方向。
自党中央提出四个尊重方针和党管人才原则以来，县委、县政府把人才工作摆到了重要的战略位置，在企业人才队伍建设上努力实现二个转变：一是变人才工作是企业之事为县委、政府与企业的共同之事。实现了思想上的再解放、认识上的再深化，牢固树立起与时俱进、开明开放的科学人才观，形成了人才支撑发展、发展孕育人才、人才素质决定发展水平、人才优势赢得竞争优势的共识，确立了抓人才就是抓发展的新理念。二是变县委、政府的一般号召为真抓实干。充分发挥县委、政府总揽全局、协调各方的能力和优势，从实际出发，努力整合社会各方力量，积极调动一切有利因素，使人才工作在效率和质量上有了新的提高。
2、制定优惠政策，激励企业人才创业。
实现全县经济新跨越，主体是企业，关键是人才，而企业经营管理人才队伍在人才强企战略中居首要位置。为此，县委、县政府不断加强企业人才工作，在人才政策、机制上和服务层面做了一些有益的探索和创新，对企业人才的引进、培养和使用做了一些规定。同时还鼓励引导机关事业单位专业技术人员和管理人员到企业建功立业，也可以利用业余时间为企业提供服务，以科研成果、技术专利、知识产权等生产要素参与收益分配等。
3、建立交流平台，搭建人才服务桥梁。
“党管人才”要求我们变管理人才为服务人才，为此，我们积极转变观念，努力为人才解决工作、学习、生活上的实际困难，架起县委、政府与企业人才之间对话的桥梁，建立健全企业人才之间相互交流、研讨和沟通的平台。一是建立县领导包联重点企业制度。定期到所联系企业调研或听取工作汇报，协助企业加强生产经营管理，提高企业整体素质，帮助制定企业的生产经营战略和发展计划，为企业排忧解难等。二是利用县企业局公开招聘等形式，以拓展人才的宣传、信息空间，给用人单位和应聘者提供交流与合作的机会，并做好中介服务工作。
4、加强学习培养，提高企业人才素质。
不断加大了对现有企业经营管理人才的培养力度。县企业局出台了培训方案，一是参加各类学习培训。县企业局组织部分人员参加全县中小企业质量管理培训班，企业安全技术规范培训班等。二是开办进企讲法活动，邀请资深专家和教授来富进行学术讲座，使他们接受经济、法律和企业管理等方面的知识。同时各企业也加强了对本单位人才的各类培训，有的企业积极组建培训制度、成立企业学校，以“效果月”、“学习周”为载体开展读书活动，以进一步提高人才各方面的素质。
二、企业经营管理人才队伍存在的.主要问题：
企业经营管理人才队伍在总量、结构和素质上虽也有了一些改善。但是，在实施经济强县和项目带动战略的大背景下，我县的企业经营管理人才还不能完全适应经济快速发展的需要。主要表现在：
1、人才总量偏小，整体素质较低。
在被调查的500万产值以上的企业中，其中大专学历以上的还不到xx年人才需求的情况来看，一些企业对人才的需求已经有了较强的意识，且逐渐强烈。从调研情况看，在学历层次上的需求主要以大专、本科为主，专业需求主要集中在企业管理、产品开发与设计等方面。而近几年来，企业对人才的需求基本依靠原有的人员，人才引进和再培养较少。
三、企业经营管理人才队伍建设的对策与建议：
当前，我县企业人才工作面临行政区域竞争、综合经济实力的竞争，以及政策优势的竞争，要在竞争中崛起，在竞争中取得优势，影响其发展的外因与内因必须相互促进，相互协调，也就是说，政府和企业都必须充分发挥各自的职能作用，承担起各自的义务和责任，并有积极的行动。
从政府层面看：
1、加强对企业经营管理人才队伍建设的领导。
要深刻认识到人才资源是最宝贵的资源、人才意识是领导干部的第一意识，深化对人才含义的理解，树立全面科学的人才观，坚持以品德、知识、能力和业绩作为衡量人才的主要标准，努力提高人才各种福利待遇，出台一些更加灵活优惠的人才政策，在福利、待遇、精神奖励等方面作出明确的规定来吸引人才。
2、促进企业经营管理人才队伍健康的发展。
不断提高服务水平，构建良好环境，为人才的发展奠定良好基础。建立企业经营管理人才中介服务机构，为企业人才交流沟通和协调提供平台。加快人才管理信息化建设步伐，大力发展网上人才交流业务，促进人才合理流动，要分门别类建立企业人才信息库和专家信息库，帮助他们与国内外重点院校建立链接。
3、加强企业经营管理人才队伍建设。
政府各部门，特别是人才人事工作相关部门，在新形势下，应积极发挥自身职能作用，将开发企业人才资源作为人才人事工作为经济建设服务的重点和突破口，指导企业健全人才工作机制，帮助企业做好引才、育才、用才三方面工作，以取得企业人才工作更大的成效。
从企业层面看：
1、转变思想观念，提高企业人才动力。
企业经营者要解放思想，树立“人才就是财富，人才就是效益，人才就是竞争力，人才就是发展后劲”的观念，不拘一格选人才，并尽最大可能给人才创造活动的余地和创业的空间，让人才感受到自己在企业里有地位、有机会，更有前途。
2、建设企业文化，优化企业人才环境。
企业因工资待遇高且灵活可以吸引一批管理人才，但人的社会性决定人的需要具有层次性，当生存问题解决后，人才便有了更高层次的需要：被尊重的需要，实现自身价值的需要，并希望拥有一个和谐的人际关系和工作环境。这就要求企业面对人才竞争中的劣势，着力塑造企业文化，通过完善企业文化，改善企业形象，完成企业制度、企业管理从传统到现代的过渡，提高人才的地位，改善人才工作和生活环境。
3、加强学习培养，提高现有人才素质。
企业要加大对人才的培养和投入，组织开展建设学习型企业，争做学习型人才的活动，切实加强对各类人才的继续教育。有条件的企业可以建立人才资源开发管理机构，与国内名校合作建立自己的培训学院，把人才资源当作人才资本来开发经营，从经营意识和战略眼光来看待人才培养。把人才教育培训计划纳入本单位的发展计划，完善人才教育培训体系，建立企业培训经费的保障制度，按年销售比例投入企业培训。实施“服务期制”，企业与培养对象签订培养合同协议，明确规定企业培养好人才后，要有若干年服务期，从而使企业在投入上有了真正动力。
4、完善工作机制，提高经营管理能力。
(内部资料,仅供参考)
负责人：
撰稿人：
目录
§1 §2 §3 §3.1 §3.2 §3.3 §3.4 §3.5 §4 §4.1 §4.2 §5 §5.1 §5.2 §5.3 §5.4 §6 §6.1 §6.2 §6.3 §6.4 §7 利润趋势情况...........................................................................................................................................................3 本期预算执行情况..................................................................................................................................................4 收入分析....................................................................................................................................................................4 收入结构分析......................................................................................................................................................4 主营业务收入同比分析.....................................................................................................................................5 其他业务收入同比分析.....................................................................................................................................5 主营利润的区域贡献情况................................................................................................................................6 利润贡献部门排行榜.........................................................................................................................................7 费用分析....................................................................................................................................................................9 管理费用TOP10分析.......................................................................................................................................9 管理费用变化最大TOP10..............................................................................................................................10 本期应收分析.........................................................................................................................................................11 应收趋势分析....................................................................................................................................................11 应收区域分析....................................................................................................................................................11 应收变化最大分析...........................................................................................................................................12 应收TOP10..........................................................................................................................................................13 本期应付分析.........................................................................................................................................................15 应付趋势分析....................................................................................................................................................15 应付区域分析....................................................................................................................................................15 应付变化最大分析...........................................................................................................................................16 应付TOP10..........................................................................................................................................................17 常用指标分析.........................................................................................................................................................19
§1 利润趋势情况
净利润2006年的值是2,402.1；01月的值是-,186.3；02月的值是-,551.23；03月的值是133.29；04月的值是-,843.63；05月的值是270.94；06月的值是1,044.52；07月的值是-1,077.49；08月的值是548.49；09月的值是1,822.37；10月的值是409.55；11月的值是-,278.92；12月的值是1,110.52。
净利润趋势分析20,000,000.0015,000,000.0010,000,000.005,000,000.00净利润0.0001月02月03月04月05月06月07月08月09月10月11月12月2006年-5,000,000.00-10,000,000.00-15,000,000.00
§2 本期预算执行情况
预算值营业额成本毛利毛利率销售费用销售费用率平台费用平台费用率资金成本资金成本费率应收计提应收计提费率库存计提库存计提费率税金税金费率管理费分摊管理费分摊费率费用合计费用率利润利润率1,913,175,000.001,759,710,000.00153,465,000.008.0228,762,545.001.508,337,755.250.4427,731,250.001.452,741,250.000.142,475,000.000.1329,158,350.001.5220,250,000.001.06119,456,150.256.2434,008,849.751.78实际发生值137,446,016.87143,208,383.725,762,366.844.196,406,740.244.661,017,238.580.745,981,252.724.351,399,638.551.020.000.001,094,849.700.805,062,500.003.6818,772,520.3913.6624,534,887.2317.85差异值1,775,728,983.131,616,501,616.29159,227,366.8412.2122,355,804.763.167,320,516.680.3021,749,997.282.901,341,611.450.882,475,000.000.1330,253,199.702.3215,187,500.002.62100,683,629.877.4158,543,736.9819.63完成率%7.188.143.7552.2722.27310.0512.20169.8221.57300.2251.06710.710.000.003.7552.2725.00347.9915.71218.7472.141,004.19
§3 收入分析
§3.1 收入结构分析
本期此项目总计188,120,610.29。其中，其他业务收入占15.28%；营业外收入占.01%；(主营业务收入 data)占0%；代理产品销售收入占82.37%；增值服务收入占2%。
项目名称其他业务收入营业外收入(主营业务收入 data)代理产品销售收入增值服务收入总计本期28,744,642.6912,418.960.00154,947,988.554,415,560.10188,120,610.29百分比15.28%0.01%0.00%82.37%2.35%100.00%
2%15%0%其他业务收入营业外收入(主营业务收入 data)代理产品销售收入增值服务收入83%
§3.2 主营业务收入同比分析
本期(主营业务收入 data)值为：0，与上期的0相比，基本不变。代理产品销售收入值为：154,947,988.54，与上期的333,625,704.5相比，下降了-53.56%。增值服务收入值为：4,415,560.1，与上期的4,423,943.72相比，下降了-.19%。
在所有因素中，虽然(主营业务收入 data)上升了0，但是因为代理产品销售收入下降了-,178,677,715.95，所以总的来说，结果下降了-,178,686,099.57。
项目名称(主营业务收入 data)代理产品销售收入增值服务收入总计本期0.00154,947,988.554,415,560.10159,363,548.65上期0.00333,625,704.504,423,943.72338,049,648.22 差额0.00178,677,715.958,383.62178,686,099.57百分比0.00%53.56%0.19%52.86% 350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.00本期上期(业主营 入 收务data)售品销产代理收入增务值服收入
§3.3 其他业务收入同比分析
本期其他业务收入值为：28,744,642.69，与上期的71,790.98相比，上升了39,939.35%。
在所有因素中，主要是因为其他业务收入上升了28,672,851.71，致使结果上升了28,672,851.71
项目名称其他业务收入总计本期28,744,642.6928,744,642.69上期71,790.9871,790.98差额28,672,851.7128,672,851.71百分比39939.35%39939.35%
30,000,000.0025,000,000.0020,000,000.0015,000,000.0010,000,000.005,000,000.000.00本期上期其入务收业他
§3.4 主营利润的区域贡献情况
本期主营业务利润北区值为：5,761,926.7，与上期的-1,565,489.38相比，上升了468.06%。主营业务利润东区NJ值为：5,914,162.01，与上期的8,574,488.18相比，下降了-31.03%。主营业务利润东区SH值为：6,829,482.1，与上期的-1,009,075.15相比，上升了776.81%。主营业务利润东区WH值为：2,102,292.34，与上期的8,309,802.91相比，下降了-74.7%。主营业务利润空白值为：0，与上期的0相比，基本不变。主营业务利润南区值为：4,633,495.34，与上期的712,550.84相比，上升了550.27%。主营业务利润西区值为：4,967,338.12，与上期的-,915,131.98相比，上升了642.8%。主营业务利润总部值为：0，与上期的0相比，上升了100%。
在所有因素中，虽然主营业务利润东区WH下降了-6,207,510.57，但是因为主营业务利润东区SH上升了7,838,557.25，所以总的来说，结果仍然上升了16,101,551.18。
项目名称一项目名称二北区东区NJ东区SH主营业务利润东区WH空白南区西区总部总计
本期5,761,926.705,914,162.016,829,482.112,102,292.340.004,633,495.344,967,338.130.0030,208,696.61上期1,565,489.388,574,488.181,009,075.158,309,802.910.00712,550.84915,131.980.0014,107,145.43差额7,327,416.082,660,326.177,838,557.256,207,510.570.003,920,944.495,882,470.100.0016,101,551.18百分比468.06%31.03%776.81%74.70%0.00%550.27%642.80%0.00%114.14%
10,000,000.008,000,000.006,000,000.004,000,000.00本期上期2,000,000.000.00-2,000,000.00北区东区NJ东区SH东区WH空白南区西区总部主营业务利润主营业务利润主营业务利润主营业务利润
§3.5 利润贡献部门排行榜
本期此项目总计365,135,985.7。其中，排行前10位的分别是：北京大客户部占15.37%；北京abc分销部占14.42%；北京hij分销部占11.83%；上海abc分销部占7.74%；南京abc分销部占6.1%；杭州abc分销部占3.23%；武汉hij分销部占3.06%；广州abc分销部占2.77%；深圳abc分销部占2.18%；总公司财务部占2%。
项目名称北京大客户部北京abc分销部北京hij分销部上海abc分销部南京abc分销部杭州abc分销部武汉hij分销部广州abc分销部深圳abc分销部总公司财务部总计本期56,136,730.6552,667,675.4643,178,140.0028,244,165.4222,255,038.5011,810,584.3311,181,180.9610,127,165.077,967,429.127,298,751.86365,135,985.70百分比15.37%14.42%11.83%7.74%6.10%3.23%3.06%2.77%2.18%2.00%100.00%
4%5%9%4%3%3%23%北京大客户部北京abc分销部北京hij分销部上海abc分销部南京abc分销部杭州abc分销部武汉hij分销部广州abc分销部深圳abc分销部总公司财务部11%17%21%
项目名称北京大客户部北京abc分销部北京hij分销部上海abc分销部南京abc分销部杭州abc分销部武汉hij分销部广州abc分销部深圳abc分销部总公司财务部本期56,136,730.6552,667,675.4643,178,140.0028,244,165.4222,255,038.5011,810,584.3311,181,180.9610,127,165.077,967,429.127,298,751.86上期197,545,706.52138,464,880.5174,455,840.5273,454,963.2529,837,707.2521,308,140.6918,274,287.3611,527,551.2710,148,548.909,358,730.08差额141,408,975.8785,797,205.0531,277,700.5345,210,797.847,582,668.769,497,556.367,093,106.401,400,386.202,181,119.782,059,978.22百分比71.58%61.96%42.01%61.55%25.41%44.57%38.81%12.15%21.49%22.01%
200,000,000.00180,000,000.00160,000,000.00140,000,000.00120,000,000.00100,000,000.0080,000,000.0060,000,000.0040,000,000.0020,000,000.000.00本期上期北客京大户部北bc京a分销部ij京h分销部bc海a分销部bc京a分销部bc州a分销部ij汉h分销部北上南杭武广bc分州a销部深bc圳a分销部总财公司务部
§4 费用分析
§4.1 管理费用TOP10分析
本期此项目总计12,989,379.54。其中，排行前10位的分别是：奖金占31.74%；工资占18.82%；修缮维护费占12.59%；其他费用占11.84%；差旅费占6.23%；交际费占4.97%；折旧费占2.6%；房屋租赁占2.59%；社会保险占1.43%；董事会费用占1%。
项目名称奖金工资其他费用差旅费交际费折旧费房屋租赁社会保险董事会费用总计本期4,123,363.352,444,365.041,538,227.40809,498.90645,917.17338,102.05336,728.94185,895.05151,828.8212,989,379.54百分比31.74%18.82%12.59%11.84%6.23%4.97%2.60%2.59%1.43%1.17%100.00% 修缮维护费1,635,068.05
奖金工资5%7%3%3%2%1%修缮维护费33%其他费用差旅费交际费13%折旧费房屋租赁13%20%社会保险董事会费用
项目名称奖金工资其他费用差旅费交际费折旧费房屋租赁社会保险董事会费用
本期4,123,363.352,444,365.041,538,227.40809,498.90645,917.17338,102.05336,728.94185,895.05151,828.82上期4,296,193.781,443,795.391,086,132.47796,540.78596,816.12483,840.85337,160.87237,533.74211,188.13167,490.59差额172,830.431,000,569.65548,935.58741,686.62212,682.79162,076.32941.1899,195.2025,293.0815,661.77百分比4.02%69.30%50.54%93.11%35.64%33.50%0.28%41.76%11.98%9.35%修缮维护费1,635,068.05
4,500,000.004,000,000.003,500,000.003,000,000.002,500,000.002,000,000.001,500,000.001,000,000.00500,000.000.00本期上期奖金工资维修缮护费其他费用差旅费交际费费折旧房屋租赁社会保险会董事费用
§4.2 管理费用变化最大TOP10 本期排行前10位的分别是：项目交际费值为112.37；修缮维护费值为25.72；其他费用值为11.54；奖金值为1.86；董事会费用值为1.53；存档费值为1.3；差旅费值为.67；(营业费用 data)值为0；设备租赁值为0；项目工程费值为0；
上期实际发生额同比项目交际费修缮维护费其他费用奖金董事会费用存档费差旅费(营业费用 data)设备租赁项目工程费总计112.3725.7211.541.861.531.300.670.000.000.00154.99 实际本币发生额34,522.201,635,068.051,538,227.404,123,363.35151,828.826,720.00809,498.900.000.000.008,299,228.71上期本币增减额34,217.701,573,882.521,415,534.372,679,567.9691,828.823,795.00325,658.060.000.000.006,124,484.42 项目交际费修缮维护费7%17%0%0%1%1%1%0%其他费用奖金董事会费用存档费差旅费73%(营业费用 data)设备租赁项目工程费
120.00100.0080.0060.00上期实际发生额同比40.0020.000.00项际目交费修护缮维费费其他用奖金会费用董事存档费)费ata租赁程费差旅 d 设备项目工用业费(营
§5 本期应收分析
§5.1 应收趋势分析
应收帐款
2006年的值是31,793.33；01月的值是24,187.11；02月的值是25,601.34；03月的值是25,419.6；04月的值是29,502.6；05月的值是28,754.52；06月的值是26,278.61；07月的值是32,508.89；08月的值是35,049.96；09月的值是28,340.02；10月的值是30,108.22；11月的值是28,209.63；12月的值是31,793.33。
应收帐款趋势分析400,000,000.00350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.0001月02月03月04月05月06月07月08月09月10月11月12月2006年应收帐款
§5.2 应收区域分析
本期应收帐款北区值为：99,683,845.27，与上期的90,859,740.05相比，上升了9.71%。应收帐款 东医(MJ)值为：37,271,067.72，与上期的19,442,445.47相比，上升了91.7%。应收帐款东医(RH)
值为：61,902,502.3，与上期的43,350,355.06相比，上升了42.8%。应收帐款东医(VH)值为：34,702,040.87，与上期的32,121,528.18相比，上升了8.03%。应收帐款空白值为：0，与上期的0相比，基本不变。应收帐款南区值为：51,966,339.82，与上期的61,841,418.84相比，下降了-15.97%。应收帐款西区值为：32,407,522.52，与上期的34,480,780.55相比，下降了-6.01%。应收帐款总部值为：0，与上期的0相比，上升了100%。
在所有因素中，虽然应收帐款南区下降了-9,875,079.02，但是因为应收帐款东医(RH)上升了18,552,147.24，所以总的来说，结果仍然上升了35,837,050.35。
项目名称一项目名称二北区东医(MJ)东医(RH)应收帐款东医(VH)空白南区西区总部总计本期99,683,845.2737,271,067.7261,902,502.3034,702,040.870.0051,966,339.8232,407,522.520.00317,933,318.50 上期90,859,740.0519,442,445.4743,350,355.0632,121,528.180.0061,841,418.8434,480,780.550.00282,096,268.15差额8,824,105.2217,828,622.2518,552,147.242,580,512.690.009,875,079.022,073,258.030.0035,837,050.35百分比9.71%91.70%42.80%8.03%0.00%15.97%6.01%0.00%12.70%100,000,000.0090,000,000.0080,000,000.0070,000,000.0060,000,000.0050,000,000.0040,000,000.0030,000,000.0020,000,000.0010,000,000.000.00本期上期北区(东医MJ)(东医RH)(东医VH)空白南区西区总部应收帐款应收帐款应收帐款应收帐款
§5.3 应收变化最大分析
本期排行前10位的分别是：北亪力衍智丛科抁有陏公司值为113,387.2；广巜市奒瀛订算朻科抁有陏公司值为20,666.33；SRR-国陆(馚港*有陏公司值为1,178.86；福州俛税匸康聕信恰技朰有陏公司值为900；北亪中兲远丝科抁发屖有陏公司值为670.28；武汉嘇士込电孑系绠工稌有陏公司值为336.79；u uyuudmu值为116.32；苏州嘇华讟算朻系绠工稌有陏公司值为92.72；上浵润単电孑系绠设夈有陏公司值为71.55；陕襽志戎大丛网绝技朰有陏公司值为51.63；
上期期末借方本币余额同比北亪力衍智丛科抁有陏公司广巜市奒瀛订算朻科抁有陏公司SRR国陆(馚港*有陏公司福州俛税匸康聕信恰技朰有陏公司北亪中兲远丝科抁发屖有陏公司武汉嘇士込电孑系绠工稌有陏公司u uyuudmu苏州嘇华讟算朻系绠工稌有陏公司上浵润単电孑系绠设夈有陏公司陕襽志戎大丛网绝技朰有陏公司总计113,387.2020,666.331,178.86900.00670.28336.79116.3292.7271.5551.63137,471.69期末借方本币余额1,133,882.0062,002.003,089,551.7636,040.00107,405.00111,471.0083,417.84224,831.0023,940.0081,846.004,758,302.60上期期末借方本币余额10.003.002,618.5840.00160.00330.00711.002,399.00330.001,555.008,070.58
15%0%0%0%0%1%1%83%北亪力衍智丛科抁有陏公司广巜市奒瀛订算朻科抁有陏公司SRR国陆(馚港*有陏公司福州俛税匸康聕信恰技朰有陏公司北亪中兲远丝科抁发屖有陏公司武汉嘇士込电孑系绠工稌有陏公司u uyuudmu苏州嘇华讟算朻系绠工稌有陏公司上浵润単电孑系绠设夈有陏公司陕襽志戎大丛网绝技朰有陏公司 120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.00上期期末借方本币余额同比20,000.00司司司司司司司司司dmu陏公有陏公有陏公有陏公有陏公有陏公 uyuu有陏公有陏公有陏公有u*抁抁朰屖稌稌夈朰科科(馚港恰技抁发绠工工设技陆聕信丝科孑系智丛订算朻系绠孑系绠丛网绝国衍朻力瀛算电大SRR匸康兲远込电北亪巜市奒税亪中嘇士华讟浵润単襽志戎俛嘇广北武汉上陕福州苏州0.00
§5.4 应收top10 本期此项目总计997,648,611.07。其中，排行前10位的分别是：空白占67.97%；富士庸企丙集团
占1.07%；山业绿邤网绝技朰集我有陏公司占.91%；沈阱浪潬系绠集我工稌有陏公司占.75%；上浸神巟数砂有陏公司占.57%；北京帀天歡利辿科抁发屖有陏公司占.53%；西门孑（丮国＊有陏公司占.44%；北亪通大至辿科抁发屖有陏公司占.44%；中聒云込系绝集我（下海＊有陏公司占.44%；上浵众翕科抁发屖有陏公司占0%。
项目名称空白富士庸企丙集团山业绿邤网绝技朰集我有陏公司沈阱浪潬系绠集我工稌有陏公司上浸神巟数砂有陏公司北京帀天歡利辿科抁发屖有陏公司西门孑（丮国＊有陏公司北亪通大至辿科抁发屖有陏公司中聒云込系绝集我（下海＊有陏公司上浵众翕科抁发屖有陏公司总计 本期678,121,423.2710,682,921.009,093,900.007,506,770.005,686,504.105,239,213.004,421,040.994,383,075.004,347,377.004,250,000.00997,648,611.07百分比67.97%1.07%0.91%0.75%0.57%0.53%0.44%0.44%0.44%0.43%100.00% 1%1%1%1%1%1%1%1%1%91%空白富士庸企丙集团山业绿邤网绝技朰集我有陏公司沈阱浪潬系绠集我工稌有陏公司上浸神巟数砂有陏公司北京帀天歡利辿科抁发屖有陏公司西门孑（丮国＊有陏公司北亪通大至辿科抁发屖有陏公司中聒云込系绝集我（下海＊有陏公司上浵众翕科抁发屖有陏公司
项目名称空白富士庸企丙集团山业绿邤网绝技朰集我有陏公司沈阱浪潬系绠集我工稌有陏公司上浸神巟数砂有陏公司北京帀天歡利辿科抁发屖有陏公司西门孑（丮国＊有陏公司北亪通大至辿科抁发屖有陏公司中聒云込系绝集我（下海＊有陏公司上浵众翕科抁发屖有陏公司本期678,121,423.2710,682,921.009,093,900.007,506,770.005,686,504.105,239,213.004,421,040.994,383,075.004,347,377.004,250,000.00上期797,895,858.2012,241,628.009,093,900.005,284,413.004,761,055.004,347,377.004,250,000.004,131,620.004,036,292.104,018,356.00差额119,774,434.931,558,707.000.002,222,357.00925,449.10891,836.00171,040.99251,455.00311,084.90231,644.00百分比15.01%12.73%0.00%42.05%19.44%20.51%4.02%6.09%7.71%5.76%
800,000,000.00700,000,000.00600,000,000.00500,000,000.00400,000,000.00300,000,000.00200,000,000.00100,000,000.000.00本期上期空白丙集团陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司庸企我有稌有砂有屖有＊有屖有屖有＊有富士技朰集集我工神巟数科抁发（丮国科抁发（下海科抁发绝绠上浸歡利辿西门孑大至辿绝集我浵众翕邤网浪潬系绿通上系帀天山业沈阱北亪聒云込北京中
§6 本期应付分析
§6.1 应付趋势分析
应付货款2006年的值是27,977.57；01月的值是13,297.93；02月的值是18,428.14；03月的值是16,659.83；04月的值是27,597.04；05月的值是24,752.93；06月的值是20,084.08；07月的值是29,906.89；08月的值是28,805.78；09月的值是33,452.36；10月的值是37,909.33；11月的值是46,741.22；12月的值是27,977.57。
应付货款趋势分析500,000,000.00450,000,000.00400,000,000.00350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.0001月02月03月04月05月06月07月08月09月10月11月12月2006年应付货款
§6.2 应付区域分析
本期应付货款
北区值为：-,230,000，与上期的-,230,000相比，基本不变。应付货款东匹NJ值为：3,546,826.82，
与上期的2,544,790.82相比，上升了39.38%。应付货款东匹SH值为：2,042,426.56，与上期的1,628,476.06相比，上升了25.42%。应付货款东匹WH值为：12,177.83，与上期的-9,824.69相比，上升了223.95%。应付货款空白值为：0，与上期的0相比，基本不变。应付货款南区值为：874,575.8，与上期的594,502.4相比，上升了47.11%。应付货款西区值为：1,387,971.13，与上期的1,044,983.13相比，上升了32.82%。应付货款总部值为：272,141,731.36，与上期的461,839,276.76相比，下降了-41.07%。
在所有因素中，虽然应付货款东匹NJ上升了1,002,036，但是因为应付货款总部下降了-,189,697,545.4，所以总的来说，结果下降了-,187,636,494.98。
项目名称一项目名称二北区东匹NJ东匹SH应付货款东匹WH空白南区西区总部总计本期230,000.003,546,826.822,042,426.5612,177.830.00874,575.801,387,971.13272,141,731.36279,775,709.50上期230,000.002,544,790.821,628,476.069,824.690.00594,502.401,044,983.13461,839,276.76467,412,204.48差额0.001,002,036.00413,950.5022,002.520.00280,073.40342,988.00189,697,545.40187,636,494.98百分比0.00%39.38%25.42%223.95%0.00%47.11%32.82%41.07%40.14%
500,000,000.00450,000,000.00400,000,000.00350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.00-50,000,000.00本期上期北区东匹NJ东匹SH东匹WH空白南区西区总部应付货款应付货款应付货款应付货款
§6.3 应付变化最大分析
本期排行前10位的分别是：神巜数砂(丮国*有陏公司值为384.22；天地达值为196.88；同斺股仾有陏公司值为56.47；北亪祥龚基丛科抁有陏公司值为24.56；北亪威赂安景科抁发屖有陏公司值为23.61；杭巜益记网绝科抁有陏公司值为6.25；广业显涧资记科抁有陏公司值为4.86；南亪安瑜诺斈信恰技朰有陏公司值为4.7；东斸天旭值为3.76；广州布琪曽贸昔有陏公司值为3.55；
上期期末贷方本币余额同比神巜数砂(丮国*有陏公司天地达同斺股仾有陏公司北亪祥龚基丛科抁有陏公司北亪威赂安景科抁发屖有陏公司杭巜益记网绝科抁有陏公司广业显涧资记科抁有陏公司南亪安瑜诺斈信恰技朰有陏公司东斸天旭广州布琪曽贸昔有陏公司总计384.22196.8856.4724.5623.616.254.864.703.763.55708.84期末贷方本币余额2,407,060.54198,703.592,263,346.0035,905.0035,440.00127,600.0097,496.00114,310.00643,080.9521,300.005,944,242.08上期期末贷方本币余额6,248.541,004.1639,386.001,405.001,440.0017,600.0016,646.0020,070.00135,180.124,680.00243,659.82
3%8%3%1%1%1%1%1%53%28%神巜数砂(丮国*有陏公司天地达同斺股仾有陏公司北亪祥龚基丛科抁有陏公司北亪威赂安景科抁发屖有陏公司杭巜益记网绝科抁有陏公司广业显涧资记科抁有陏公司南亪安瑜诺斈信恰技朰有陏公司东斸天旭广州布琪曽贸昔有陏公司
400.00350.00300.00250.00200.00150.00上期期末贷方本币余额同比100.0050.000.00数神巜砂(丮有国*陏公达旭司司司司司司司天地有陏公有陏公有陏公有陏公有陏公有陏公东斸天有陏公股仾科抁发屖科抁科抁技朰贸昔同斺龚基丛景科抁记网绝涧资记斈信恰琪曽布祥安益显诺广州北亪亪威赂杭巜广业亪安瑜北南司
§6.4 应付top10 本期此项目总计997,648,611.07。其中，排行前10位的分别是：空白占72.23%；CIRCO占20.14%；HX3BOM占5.82%；CNNNTCNPE占1.45%；九立占.86%；怡亚通占.41%；中电占.39%；神巜数砂(丮
国*有陏公司占.24%；同斺股仾有陏公司占.23%；江苍金晻科抁股仾有陏公司占0%。
项目名称空白CIRCOHX3BOMCNNNTCNPE九立怡亚通中电神巜数砂(丮国*有陏公司同斺股仾有陏公司江苍金晻科抁股仾有陏公司总计 本期720,619,626.60200,889,930.6758,043,236.9514,487,733.568,559,622.604,136,888.733,926,502.042,407,060.542,263,346.001,804,666.00997,648,611.07百分比72.23%20.14%5.82%1.45%0.86%0.41%0.39%0.24%0.23%0.18%100.00% 6%20%0%0%0%0%1%1%72%空白CIRCOHX3BOMCNNNTCNPE九立怡亚通中电神巜数砂(丮国*有陏公司同斺股仾有陏公司江苍金晻科抁股仾有陏公司
项目名称空白CIRCOHX3BOMCNNNTCNPE九立怡亚通中电神巜数砂(丮国*有陏公司同斺股仾有陏公司江苍金晻科抁股仾有陏公司本期720,619,626.60200,889,930.6758,043,236.9514,487,733.568,559,622.604,136,888.733,926,502.042,407,060.542,263,346.001,804,666.00上期632,638,191.83347,328,033.8080,170,109.1338,544,225.826,881,527.351,327,826.001,296,511.341,242,858.171,040,015.11895,901.63差额87,981,434.77146,438,103.1322,126,872.1824,056,492.261,678,095.252,809,062.732,629,990.701,164,202.371,223,330.89908,764.37百分比13.91%42.16%27.60%62.41%24.39%211.55%202.85%93.67%117.63%101.44%
800,000,000.00700,000,000.00600,000,000.00500,000,000.00400,000,000.00300,000,000.00200,000,000.00100,000,000.000.00本期上期空白CIRCOHX3BOMNCNNTCNPE九立怡亚司司司陏公陏公陏公有有有仾仾国*(丮斺股抁股砂同科数金晻神巜江苍通中电
§7 常用指标分析
本期流动比率值为：1.39，与上期的1.29相比，上升了7.75%。速动比率值为：.15，与上期的.35相比，下降了-57.14%。存货周转率值为：.71，与上期的2.29相比，下降了-69%。销售利润率值为：6.97，与上期的-.83相比，上升了939.76%。应收账款周转率值为：.71，与上期的1.55相比，下降了-54.19%。资产负债率值为：70.8，与上期的76.57相比，下降了-7.54%。
关键词：茶叶企业,经营调查,财务分析,研究
我国是全世界最早从事茶的栽培并用于饮用的国家, 茶叶的历史已经有几千年。在国际茶叶市场中, 中国、印度、斯里兰卡、肯尼亚和印度尼西亚是世界五大茶叶生产国。我国的茶叶在国际市场中占有重要地位, 这与我国茶叶企业的发展奠定了良好的基础, 提高了我国茶叶企业的国际竞争力。与此同时, 我国茶叶企业要不断优化自身产品结构, 通过应用先进的科学技术促进茶产业的发展, 完善经营结构, 促进企业的发展。
1 我国茶叶企业经营现状
1.1 茶叶企业和种类众多
茶叶在我国有着悠久的历史, 再加上我国地域广阔, 茶叶的种类多种多样。仅名茶种类就达到了200 种之多, 而每一种茶叶根据采摘时节、产地的不同又可以再次细分, 茶叶品名数不胜数。另一方面, 我国从事茶叶加工、茶叶种植的企业也非常多, 分布较为广泛, 行业竞争力较大。
1.2 管理方面较为
由于茶叶的种类和企业数量众多, 因此在管理上就带来了一些问题。由于茶叶进入市场经济之后, 我国的相关部门也没有针对茶叶建立统一的标准和管理规范, 加剧了茶叶市场管理困难的问题。随着近年来, 全国各地的茶叶批发市场发展风速, 甚至出现一个地区多个茶叶批发市场的情况, 远远超出了市场的需求, 导致商户的茶叶销量和利润越来越少。大多数批发市场都是由多个个体商户组成的, 本身在管理上就不够规范, 存在随意报价的行为, 管理的松懈导致相关的规范也难以在茶叶行业进行有效的落实。
另一方面, 在茶叶的质量鉴定方面。我国大多数对茶叶的评价都是通过随意定性语言进行描述, 存在一定的模糊性和概念性, 消费者在购买时难以进行准确的分别, 导致茶叶质量难以作为价格的参考标准, 很多消费者在购买时都难以区别茶叶的优劣, 被不良茶商迷惑, 导致消费者产生抗拒心理。再加上茶叶市场中一些假冒伪劣、农药超标等行为, 管理的混乱直接影响了消费者的消费心理, 降低了对产品质量的信任度, 也是目前茶叶市场“先尝后买”消费机制出现的根本原因[1]。
1.3 企业品牌意识差
虽然我国有大量的茶叶企业, 但多数规模都较小, 难以促进行业的发展。我国大多数茶叶企业都是小规模、分散经营的方式, 通过各个地区的批发商进行销售。产品大多也是散装形式, 企业并没有树立良好的品牌意识。我国的茶叶企业总数有近10 万家, 但是真正注册品牌名称的企业不到1%。茶叶市场多、乱、差的特点直接导致了行业的竞争, 消费者在购买时也没有相应的参考。
2 影响茶叶企业经营的因素
目前根据我国的现状, 影响茶叶企业经营的因素主要可以分为六个方面:政策环境因素、市场环境因素、社会环境因素、种植环节因素、加工环节因素、流通环节因素。
第一, 政策环境因素。在我国茶叶企业的发展中, 国家的政策支持有着重要的作用, 直接决定了地区茶产业的发展速度, 政策扶持的措施就是茶产业发展的政策环境因素。我国在不同的地区制定了不同的扶持政策, 根据地区的实际情况, 包括基础设施建设、生态茶园的政策、茶叶卫生安全监督管理政策等等, 有效促进了地区茶叶企业的发展。其主要问题在于茶叶技术的推广问题, 和大多数企业的实际情况不符, 难以得到良好的推广效果。
第二, 市场环境因素。随着科学技术的不断发展, 电视、电脑、手机等信息化产品的普及和互联网的完善, 使得当前茶产业有着良好的信息化环境。茶叶的市场环境不仅仅是茶产业的发展结果, 同时也是茶叶企业进一步发展的基础, 对茶叶企业的经营有着重要的影响。通过调查发现, 大多数茶叶企业的信息化建设都有着一定的水准, 在服务平台的建设方面也比较到位, 能够为企业的决策提供可靠的参考。另一方面, 我国相关企业认为应当加强对市场环境的整治, 严禁茶叶市场中出现交易欺诈、假冒伪劣的行为, 完善市场准则。
第三, 社会环境因素。在茶产业不断发展的基础上, 为茶产业发展服务的行业和部门也越来越多, 这些服务行业和茶产业相互结合, 对茶叶企业的经营有着重要的促进作用。目前我国茶叶市场中的物流已经基本完善, 有专门为茶叶销售服务的第三方物流, 为茶叶的销售提供了良好的服务, 促进了茶叶产业的发展[2]。
第四, 种植环节因素。茶叶的施肥科学性、施药科学性以及技术的应用能力都可以在种植环节中体现出来。近年来, 随着农村建设以及政府对茶产业基础设施的不断完善, 农村的交通环境得到了较好的改善, 也促进了种植技术的发展。但同时企业和个体也表示在市场信息的获取方面较低, 难以把握市场脉搏。另一方面, 在种植主体和收购者之间的信任程度也较低, 大多是通过现货交易, 降低了市场效率。
第五, 加工环节因素。加工环节可以体现出茶产业加工技术的采纳以及与先进科学技术的融合。根据调查发现, 大多数企业的管理和营销方面做的较好, 在产品的加工方面, 企业在技术和人员的搭配上都较为完善, 设备也较为先进。在保证安全施工的基础上, 企业的加工机器设备效率提高, 茶叶品质也有所保障。同时, 加工企业和种植个体之间有着良好的交流, 有着稳定的联系, 有效促进了茶产业产业链的完善。
第六, 流通环节因素。茶叶质量是保证茶叶流通的根本基础, 同时, 地理位置也对流通环节有着一定的影响, 良好的交通环境可以促进茶产业的发展。
3 茶叶企业财务分析
3.1 投资管理分析
茶叶企业的投资管理是首要问题, 要对企业的实际情况和市场情况进行分析, 如何在茶叶市场中进行战略发展, 是扩大经营还是停业整顿等, 需要进行缜密的分析。
一般情况下, 可以通过量本利分析法进行分析。通过对产品的销售量、销售额、固定成本、变动成本以及利润之间的变动规律, 对企业可能获得的收益进行预测。通过量本利分析法, 建立在了解市场信息的基础上, 对市场进行调查分析, 能够对茶产品未来在市场上的销售量做出大致的预测, 再通过预测确定企业的固定成本、变动成本等等, 从而制定企业的策略。
量本利分析法中主要包括了两个部分:目标利润分析和盈亏平衡点分析。目标利润指的是企业在未来的一段时间中能够达到的最优化目标, 是企业在运营之前必须要考虑的重要目标之一;盈亏平衡点指的是企业在正常经营中处于平衡的业务量。当茶叶企业达到保本点时, 企业的收入等于固定成本综合和变动成本总额的综合。一般情况下, 保本销售量用实物表示, 而保本销售额用货币来表示[3]。
3.2 收入控制分析
茶叶企业的收入控制指的是对销售收入的控制。首先要制定全面的销售计划, 创新销售手段。在市场环境中, 茶叶企业推销产品的手段对企业的销售量有着重要的影响, 良好的销售手段能够提高企业的销售量, 直接增加企业收入。在销售产品的过程中, 要严格按照合同条款履行相应的责任, 这样可以提高企业的信誉度, 为企业的未来发展奠定基础。
另一方面, 要对企业的收入进行管理, 避免出现漏洞。首先, 茶叶企业要确定收入点。基本上大部分茶叶企业的经营内容都较为单一, 收入确定比较容易。但是有些茶叶企业同时还有着其他的经营项目, 涉及的收入点较为分散。因此, 企业既要保证服务质量, 又要对收入点进行分析, 避免出现收入漏洞。其次, 要制定相应的收入规定。茶叶企业在每一笔收入进账时都要进行相应的记录, 并制定相应的部门进行监督, 避免企业中出现监守自盗的情况。第三, 要合理利用各类收款单据。收入管理的核心在于对每一笔收入都要按照企业规范进行, 减少漏洞的产生。良好的收入管理需要通过各种收款单据来进行保障, 根据单据核对企业的收入情况, 保证收入管理的有效性。
3.3 成本控制分析
成本指的是茶叶企业在生产产品过程中所支出的费用总和。包括材料消耗、劳动报酬、燃料动力消耗、固定资产消耗等等。成本管理上有多种方法, 对于管理层来说, 最重要的就是成本核算。成本核算是茶叶企业核算工作的重要组成部分, 它不仅需要管理人员进行工作, 还需要企业中的各个部门提供有关生产过程的信息, 来判断企业的成本花费, 以便企业制定产品的价格。成本核算的根本目的是对每种产品的成本进行精确计算, 作为产品的销售定价的参考, 为茶叶企业提供材料成本的资料, 促进企业不断提高自身的服务质量和生产技术, 加强企业内部的管理, 提高产品质量, 严格遵照企业内部规范。对成本升高和降低的根本原因进行分析, 吸取经验, 完善企业财务管理, 降低企业成本, 提高茶叶企业的经济收益, 促进企业发展。
4 结语
我国的茶叶市场在国际市场中占有重要比例, 是世界五大茶叶出口国之一, 这也促进了我国茶叶企业的不断发展。根据目前我国的实际情况, 茶叶企业在经营中还存在着种种问题, 严重阻碍了企业的正常发展。本文对目前我国的茶叶企业经营现状进行了调查, 分析了影响企业经营的多种因素, 并对企业的财务管理进行的分析, 提出从投资管理、收入控制、成本控制三个方面提高企业内部的管理, 降低企业的成本消耗, 从而提高茶叶企业的利益。企业的财务管理是综合性较强的一项工作, 企业要依照相应的规范, 完善内部管理, 对产品的生产过程进行优化, 根据消费者人群和成本准确的制定价格, 树立企业的良好形象, 促进我国茶产业的发展。
参考文献
[1]余文权.安溪县茶叶产业链的整合管理研究[D].福建农林大学, 2011.
[2]董振雄.福建茶叶企业信用风险评价及预警研究[D].福建农林大学, 2010.
探寻威海的发展轨迹,我们可以看见财政工作在这里留下的清晰印记。也正是从威海财政那里,我们更加深切地感受到,不断的创新才是威海生机勃勃发展的源泉。
首倡“经营财政”
威海市财政局办公室主任于军的名片很简单:名字是粗体隶书,后面跟了个小得出奇的“办公室主任”,再无其它,而背面则是一张白纸,其他工作人员的名片也都大同小异。财政人的低调简朴,在一张名片上体现得淋漓尽致。不过,威海财政人动起脑筋来,却和简朴这两个字不沾边,他们以“商人”的头脑,用经营的方法,让财政工作焕发出前所未有的生机和活力。
“财政的每一分钱都是百姓的血汗钱,必须精打细算,让每一分钱都产生效益。我们要像经营企业一样经营财政。”威海市财政局局长朱明华如是说。
据威海财政介绍,所谓“经营财政”,就是引入经营企业的做法,把政府的资产和资源当作资本进行市场运作,以实现国有资产和资源的转换和增值,实现财政增收,具体体现在政府资产、资金、资源的运营上。
但和企业经营以自身利益最大化为追求目标的思想不同,经营财政是在公共财政理念的前提下,通过政府资金、资产、资源的有机整合与灵活经营,发挥规模优势,挖掘潜在效益,并将经济效益和社会效益的同步增长作为基本前提。朱明华局长解释说,进行这样的操作并不是取财于民,更不是与民争利,而是通过财政收益的增加,不断提高政府提供公共服务的能力和水平。
在这种思路的引导下,威海财政下定决心以坚定有力的改革促进事业的不断发展。首先,推行行政事业单位国有资产管理体制改革,实行行政事业单位国有资产的统一管理,尤其是对土地、房屋产权实行集中管理,通过统一主体、统一经营、统一管理,使国有资产充分运作,在理顺管理秩序的同时,实现保值增值。
其次,发挥公共资源作用,对城市公共设施冠名权、户外广告经营权等无形资产,探索通过拍卖、租赁等方式实行有偿使用,实现无形资源的有形化运行,开发城市资源的潜在价值。进一步完善土地收购储备制度,结合城市发展规划,积极把握发展机遇,加大土地储备力度,通过市场化运作,实现可持续发展的良性循环。处于威海市中心的宝泉广场项目就是一个典型案例,作为全市重点工程项目,在前期项目因资金问题而面临停滞的情况下,威海市财政局给予了及时的注资,保证项目的顺利动工和前期开发,形成较好的基础后,然后再进行项目转让。通过此项目的积极运作,政府获得纯收益6亿多元。
再次,不仅“以地生财”,更“以财生财”。威海财政介绍,威海将政府性资金与金融机构增加政府利息收入、节减财政支出情况挂钩,与金融机构缴纳地方税收情况挂钩,与金融机构支持政府融资和中小企业情况挂钩,鼓励金融机构帮助政府提高收益,积极服务社会发展,实现财政资金收益最大化。此外,根据用款情况,对部分财政专户资金实行协议存款,使短期的闲置资金转化为比较稳定的存款,仅此一项,市级财政每年即可增收利息2600多万元。
首创“过桥资金”
坐落在威海的北洋电气集团在电子产品开发制造领域可称得上是行业内的佼佼者,其财务总监在介绍产品—尤其是其处于业内技术顶端的光纤传感监控系列时,显得尤为兴致高涨。但她也坦言,公司在金融危机到来之时也曾有过一段“前所未有的压力”,而帮助他们度过难关的,恰恰就是“过桥资金”。
“过桥资金”的大名叫“临时还贷扶持资金”,是威海市政府为了抵御国际金融危机带来的金融环境恶化、流动资金不足、融资困难等制约企业发展的因素而提出的“搭桥”解决办法。
威海市财政局企业科科长王明德介绍,2009年3月,市财政局提出设立1亿元的企业临时还贷扶持资金,利用财政间歇资金帮助符合条件的企业偿还到期贷款,以获取新的贷款,保持资金链的完整性,确保企业正常运转。这不仅是对一个企业资金上的支持,更重要的是挽救了一个企业的信用危机。在市财政局的带动下,环翠区、乳山市、文登市、荣成市等市区财政部门也参照市级的做法,先后设立了临时还贷扶持资金,全市总资金规模达到5亿元。
蛋糕虽大,但不是谁都能吃的。为切实保证财政资金安全,威海财政对这笔资金的流动及使用进行了极其严格的控制。比如扶持的企业是从科技含量较高、市场容量较大、成长性较好、信誉良好的企业和拟上市的企业中筛选确定,经审批后签订使用协议,资金使用期限不得超过5个工作日;规范扶持资金使用程序,企业在受到新贷款后的1个工作日内将相应款项转回财政部门相应账户等,以保证财政资金在安全规范的环境中运行。
威海市财政局副调研员周兵以财政人一贯的严谨说:“我们即使不是全国第一,至少也是山东首创过桥资金的市。”自豪之情溢于言表。他称企业是当地财政的“衣食父母”,而威海财政也确实为“父母”做出了许多。2009年3月开始截至2009年底,全市累计为北洋电气、银洁绣品、百圣源等183户企业办理还旧贷新业务160多笔,提供转贷资金30.7亿元。今年以来,又帮助143户企业办理还款再贷21.5亿元,促进了全市经济的平稳健康发展。
特别的绩效考核
在6月12日的全省财税工作会议上,山东财政提出了32条政策措施,以促进省内财源建设。其中对于骨干企业的“做大做强”,威海市财政局预算科科长岳娜自豪地说道:我们已经在做了。
而且,做的很特别。
为进一步提升经济总量,优化经济结构和财政收入结构,切实解决当地重点税源企业少,财政收入结构不尽合理的问题,2007年,威海市委、市政府根据财政局关于扶持企业做大做强的建议,决定三年拿出1亿元,通过支持企业技术改造和技术研发等方式,着力培育一批销售收入过百亿、税收贡献过五亿元的企业。为保证资金的使用效果,他们建立了严格的绩效考核机制,将扶持力度与企业的销售收入、税收等指标挂钩,有区别地确定资金投放,效益好的企业可以拿到更多的扶持资金,而未达到预期指标的企业则终止扶持。经过绩效考核,发展势头最好的威高集团可以拿到1亿元扶持资金的三分之二,而有的企业在扶持期刚过一年,已经因绩效考核不合格而被终止资格。
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