银行信贷管理办法

2024-06-09 版权声明 我要投稿

银行信贷管理办法(共6篇)

银行信贷管理办法 篇1

XX银行

信贷风险预警管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范和加强XX银行(以下简称“本行”)信用风险控制和管理,提高各级信贷人员的风险防范意识,通过对借款人的持续贷后监控,及早发现借款人出现可能会危及信贷资产安全的预警信号,最大程度地减少损失,根据《银行信贷风险预警管理指导意见》,结合我行实际,制定本办法。

第二条 相关名词定义

(一)信贷风险预警,是指通过贷后监控,发现风险程度加剧的早期信号,识别风险类型,分析风险的成因、程度和发展趋势,及时采取相应的措施,积极主动地防范、控制和化解信贷风险的管理手段;

(二)风险预警信号,是指借款人的内部经营运作和外部环境中出现可能会对其经营、发展产生不利影响并且可能会危及本行信贷资产安全的应引起关注的信号;

(三)调整,是指借款人出现预警信号并且存在影响本行信贷资产安全的不确定因素时,调整授信方案(包括调整担保、调减授信额度、转换授信品种等),以控制风险;

(四)减持,是指在借款人出现预警信号并且可能会一定程度地危及本行信贷资产安全,但不适宜或不能马上全部退出 1 的情况下,采取的逐步退出方法;

(五)主动清户退出,是指借款人出现预警信号将严重危及本行信贷资产安全,应尽早采取抢救措施,争取全面退出,尽可能减少损失。

第三条 信贷风险预警应遵守及时、保密原则,达到把握最佳时机,及时采取保全措施,最大程度地减少损失。

遵守动态监管、分层预警原则,通过适时监管、各部门、各层级参与预警,及时发现信贷风险预警信号。

第四条 建立信贷风险预警报告制度,一旦出现信贷风险预警信号,及时制定控制和化解信贷风险方案,撰写《信贷风险预警报告》,并完成审批工作。审批方案按照授信权限实行报备制,提请主管行对审批方案提出其他意见。

第五条 出现信贷风险预警,资产分类调整为次级类(含)以下的,按照XX银行不良信贷资产相关管理办法进行管理。

第六条 本办法适用于各行的正常类、关注类借款人。

第二章 职责分工

第七条 综合业务部是监控借款人预警信号的最主要责任岗,职责包括:

(一)负责对借款人进行持续的贷后监控,及时发现预警信号,撰写《信贷风险预警报告》,提出调整、减持或主动清户退出的方案(以下简称“方案”),报送风险合规部审查,审查 2 通过后由风险合规部报贷款审查委员会;

(二)按照批复(审批)意见实施方案;

(三)对于集团客户,作为协办行应当将审批通过的《信贷风险预警报告》及实施方案报备牵头行。牵头行负责汇总,其职责适用前两条。

第八条 风险合规部和贷款审查委员会职责包括:

(一)负责完成综合业务部报送的方案审查,提出客观、合理的审查意见;

(二)负责综合业务部方案的实施;

(三)负责指导和监督各支行审查工作。

第九条

风险合规部负责向全辖发布行业、地区、政策、企业等风险提示。

第三章 风险预警信号

第十条

信贷风险预警信号是正常类借款人向关注类借款人或其他类借款人(次级、可疑、损失)转变过程中较普遍出现的早期特征,预警信号包括客户品质信号、客户及主要股东信号、客户银行账户变化信号、客户管理层及关键技术人员变化信号、运营环境变化信号、财务状况变化信号、履约能力变化信号。

第十一条 与客户品质有关的信号

(一)客户关键人员如经营决策人员、主要执行人员和技 3 术人员失踪或无法联系;

(二)客户拒绝提供与信用审核有关的文件;

(三)客户隐瞒重要信息或提供虚假信息,如隐瞒资产、债务或抵(质)押品真实情况;

(四)客户无恰当理由突然改变会计政策或核算方法以及折旧计提方式、存货计价方式等;

(五)客户无正当理由撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件;

(六)客户的竞争者、供应商或其他客户对授信客户的负面评价,以及媒体的负面报道;

(七)客户改变主要授信银行,向许多银行借款或不断在这些银行之间借新还旧;

(八)客户频繁更换会计人员或主要管理人员;

(九)客户卷入法律纠纷;

(十)客户有破产和解或破产重整经历。第十二条 企业业主及主要股东个人信息

(一)有赌博、涉毒、嫖娼等违法或违反社会公德的行为;

(二)持有外国护照或拥有外国永久居住权,或在国外开设分支机构;

(三)被公众媒体披露的其他不端行为;

(四)社会公众对客户法定代表人或经营者个人品质、行为反映不良;

(五)客户法定代表人或经营者个人纳税额大幅度下降。第十三条

客户在银行账户变化的信号

(一)客户在银行的存款不断减少或出现异常变化;

(二)对授信的长期占用;

(三)缺乏财务计划,如总是突然向银行提出借款需求;

(四)短期授信和长期授信错配;

(五)经常接到供货商查询核实存款情况的电话;

(六)突然出现大额资金向新交易商转移。第十四条 客户管理层或关键技术人员变化的信号

(一)关键管理人员或技术人员行为异常;

(二)财务计划和报告质量下降;

(三)主要业务频繁变化;

(四)对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策;

(五)核心盈利业务削弱和偏离;

(六)以往的合作伙伴不再与其合作;

(七)不遵守授信承诺;

(八)管理层能力不足或构成缺乏代表性;

(九)缺乏技术工人、工资不能正常发放或有劳资争议。第十五条

业务运营环境变化的信号

(一)存货异常变化;

(二)工厂维护或设备管理落后;

(三)主要业务发生变动;

(四)缺乏操作控制、程序、质量控制等;

(五)主要产品线上的供货商或客户流失;

(六)水电费或其他公用事业收费的支出显著减少。第十六条 财务状况变化信号

(一)付息或还本拖延,经常申请延期支付,或申请实施新的授信,或不断透支;

(二)申请实施授信支付其他银行的债务,授信抵押品情况恶化或再次用于抵押;

(三)客户或其业主或其主要股东向其他企业或个人提供抵(质)押物担保或保证;

(四)客户主要股东向其他人转让或拟转让股权;

(五)客户财务比率指标恶化,包括:

1、流动性比率如流动比率、速动比率等过低;

2、杠杆比率如负债比率过高,经常用短期债务支付长期债务或作为长期资金使用;

3、保障比率如利息保障倍数过低,现金流不足以支付利息;

4、获利能力比率如资产收益率、资本收益率等大幅下降。

(六)应收、应付项目发生异常变化;

(七)支票收益人要求核实客户支票账户的余额;

(八)定期存款余额减少;

(九)授信需求增加,短期债务超常增加;

(十)客户自身的配套资金不到位或不充足;

(十一)其他银行提高对同一客户的利率;

(十二)客户申请无抵(质)押授信产品或申请特殊还款方式;

(十三)银行无法控制抵押品和质押权;

(十四)客户无形资产占比过高或者无形资产估价过高;

(十五)客户或有负债大幅增加;(十六)客户关联交易增多。第十七条 客户履约能力变化信号

(一)客户现金流出现问题;

(二)客户产品或服务的市场需求下降;

(三)客户还款记录不正常或未按合同还款;

(四)客户欺诈,如在对方付款后故意不提供相应的产品或服务;

(五)客户弄虚作假;

(六)客户主要业务或经营环境的重大变动。

第十八条 对借款人监控时,不应仅限于上述列举的预警信号,凡是可能对借款人的经营运作产生不利影响和危机本行信贷资产安全的信息都应纳入监控范围。

第四章 风险预警信号处理

第十九条 借款人出现下列预警信号之一的,应及时分析风险成因、程度及发展,调整资产分类结果,做好资产保全工 7 作,存量贷款应采取主动清户退出措施。

(一)已经拖欠到期贷款本金或利息;

(二)产品积压滞销、出现非正常停工停产;

(三)严重亏损或资不抵债(企业名存实亡);

(四)已经或准备申请破产或清算,以及正在破产清算;

(五)发生了重大损失的安全事故、泄密事件或重大人事变动,可能或已经严重影响企业生存发展或债务清偿能力;

(六)涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷,不能正常经营和还贷;

(七)未经银行同意擅自处理抵(质)押物;

(八)借款人及其主要经营管理人员违法乱纪、走私贩私、商业侵权贪污腐败以及生产经营伪劣假冒产品;

(九)被吊销(或停止使用)贷款卡、法人营业执照、专营权、主导产品生产许可证,或被勒令停产整顿,被查封、冻结财产;

(十)借款人被外管局、人民银行等权威机构列入“黑名单”或取消有关资格;

(十一)抵(质)押物市场价值大幅下降(下降幅度超过评估抵押价值的35%);

(十二)抵(质)押物出现破损、变质及其他影响价值的变化(减值幅度超过评估抵押价值的35%);

(十三)抵押物被物权持有人以各种方式转移,可能影响 8 银行债权实现。

第二十条 借款人出现下列一项预警信号的,应及时分析风险成因、程度及发展趋势,制定控制与化解风险措施,提出是否需要调整资产分类结果,是否需要调整授信方案或减持;借款人同时出现下列二项预警信号的,应及时分析风险成因、程度及发展趋势,调整资产分类结果,采取减持或主动清户退出、资产保全措施;借款人同时出现下列三项或三项以上预警信号的,应及时分析风险成因、程度及发展,调整资产分类结果,做好资产保全工作,采取主动清户退出措施。

(一)其他金融机构对企业实行退出政策;

(二)无法解释的应收款、存货增加;

(三)负债迅速增长(特别是短期银行借款的增长超过正常生产经营的需要);

(四)销售额增长但利润减少;

(五)准备实施重大的经营决策;

(六)净现金流量大量减少或出现负值,不足以支持正常业务;

(七)关联企业间非正常大量转移资金;

(八)借款人出售、变卖主要的生产、经营性固定资产;

(九)坏账损失增加;

(十)转盈为亏,亏损额呈逐步增加的态势;

(十一)国家出台了不利于企业的法规政策;

(十二)企业业主或主要经营管理人员突然出国、死亡或失踪;

(十三)准备进行兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等重大改制;

(十四)或有负债接近或超过自身承受能力;

(十五)借款人建设项目突然取消或停缓建;(十六)贷款保证人出现财务风险支付风险;(十七)因较为严重的不良行为被新闻媒体曝光;(十八)以各种形式悬空或逃避债务(包括非银行债务);(十九)不按规定用途使用贷款;

(二十)借款企业的上下游企业存在较大经营风险或出现预警信号,或反映借款企业信誉不良;

(二十一)企业主要经营者存在不良嗜好或个人信誉不良记录;

(二十二)企业主或主要经营管理人员亲属、密友中出现重大经济问题;

(二十三)国家相关政策出现不利于同类抵(质)押物变现或其他影响情况;

(二十四)因不可抗力造成抵(质)押物毁损。第二十一条 预警信号处理程序

(一)综合业务部通过对借款人进行实地和间接检查,通过媒体或第三方获取有关信息,通过全面贷后检查,通过风险 10 合规部发布的风险提示等定期或不定期监控借款人是否出现预警信号。

当借款人出现预警信号时,应立即识别风险、分析风险成因、发展趋势等,按照第十九条、第二十条的规定制定相应方案,撰写《信贷风险预警报告》,经分管行长签署意见后,报送贷款审查委员会审查。

《信贷风险预警报告》主要内容应包括:报告的目的、基本情况(包括借款人所有制性质、所属行业、股东情况、营业范围、高级管理层情况等)、与本行的授信关系(包括授信额度、授信产品、期限、利率、担保方式,在本行的结算量、存款等)、保证人或抵质押物情况(包括保证人基本情况、生产经营管理情况、财务状况;抵(质)押物价值变化等)、防范措施(包括出现预警后,我方采取的措施;授信调整或减持或主动清户退出方案,制定控制和化解风险措施;方案可行性分析)、预期结果和结论。

(二)贷款审查委员会审查方案,审批后并将审批意见交送综合业务部。

(三)对于集团客户,协办行将审批通过的《信贷风险预警报告》及实施方案报备牵头行,牵头行汇总后,制定集团整体的方案,按照本办法规定报批。

(四)综合业务部按照批复意见,实施调整、减持或主动清户退出方案,信贷人员承担主要工作。

第五章 预警信号的解除

第二十二条 借款人出现预警信号后,通过有效控制和化解,预警信号消失或显著减弱,影响本行信贷资产安全的潜在风险已基本或完全消失,信贷人员撰写《信贷风险预警解除报告》,经贷款审查委员会审查同意后,解除预警信号。

《信贷风险预警解除报告》主要内容应包括:报告的目的、基本情况、与本行的授信关系、保证人或抵质押物情况、风险预警信号解除理由和结论。

第二十三条 集团各成员借款人解除风险预警信号时,协办行还应定期报备。

第六章 监督检查

第二十四条 风险合规部负责监督检查信贷风险预警管理情况。

第二十五条 综合业务部负责检查信贷风险预警管理情况。

第二十六条 监督检查内容包括:

(一)出现风险预警信号后,是否及时提出风险防范措施;

(二)是否按本办法的要求及时报告信贷风险预警;

(三)是否按批复意见的要求认真、有效执行调整、减持或主动清户退出方案;

(四)其他需要检查的情况。

第二十七条 对及时发现预警信号而避免本行信贷资产损失的有功人员给予奖励。

第二十八条 对于拖延、隐瞒上报风险预警信息,致使贷款风险未及时防范、使风险蔓延,造成经济损失的,按违规处理;对因玩忽职守,没有及时发现预警信号或虽发现了预警信号但没有及时采取调整方案或减持或主动清户退出措施,导致资产风险分类结果调整为次级(含)以下的,追究有关责任人的责任。

第七章 附 则

第二十九条 本办法由XX银行负责制定、解释和修订。第三十条 本办法自下发之日起执行。

银行信贷管理办法 篇2

贷后管理是指对信贷客户从贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全过程管理。贷后管理是银行信贷业务的重要组成部分,2004年银监会发布的《商业银行授信工作尽职指引》中明确强调,授信后管理和问题授信处理是银行授信业务管理的重要内容,必须要给予高度重视和规范。从这一规定可以看出强化贷后管理的重要性。但是,在银行信贷业务实践中,受到传统信贷经营模式影响,贷后管理一直没有得到银行足够的重视,导致其成为银行信贷管理中的薄弱环节,不仅存在诸多问题,也影响了银行信贷业务的可持续发展。对于农商银行来说,由于农商银行是由农村信用合作社、农村合作银行改制而来,在贷后管理方面一直比较粗放,不仅管理措施不到位、不完善,管理机制不灵活,而且信贷管理人员的风险意识也不高,一般都是贷款恶化到一定程度,才会进行贷后管理,导致难以对不良贷款数额和不良贷款率进行有效控制。

二、贷后管理对于农商银行的重要意义

第一,从信贷流程来说,贷后管理是信贷管理的最终环节,但是也是非常重要的环节,加强贷后管理,才能有效控制风险、降低不良贷款发生率,也才能够有效确保银行贷款安全,提高信贷风险防控。受2008年金融危机影响,目前全球经济发展滞缓,而我国经济增速也放缓,经济结构开始面临调整,“新常态”下,经济增速换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期叠加”,再加上货币政策从紧、利率市场化加速、动性风险上升、风险控制压力增大,导致商业银行外部经营环境风险加大。另外,在激烈的市场环境下,客户的经营财务状况也处于不断变化中,而贷后管理就是通过对信贷客户所属行业发展情况,以及客户自身经营状况、商业信用的变化,进行分析,判断客户经营管理中是否存在影响偿还贷款的问题或因素,然后,在此基础上,有针对性地制定解决策略,以确保贷款安全。

第二,新形势下,农商银行要转变经营管理理念,走可持续发展道路,就必须要重视贷后管理,提高信贷风险防控能力。受传统经营理念的影响,很多商业银行出于提高经营效益的考虑,都比较注重信贷数量和结果,对于信贷过程和质量则关注不多。新常态下,商业银行要实现可持续发展,就必须要摒弃“重贷轻管”的意识,强化贷后管理,通过制度与机制建设,来提高银行信贷资金的安全性以及使用效益,从而增强银行经济实力及市场核心竞争力。另外,由于我国资产证券化刚刚起步,还不足以成为转移资产风险的主要手段,农商银行目前只有加强贷后管理,创新和引进贷后管理策略,才能有效控制授信敞口风险,避免资产质量出现严重问题,提高授信资产的使用效率和综合效益。

第三,贷后管理也是促进农商银行服务能力提升的重要手段,有利于提高农商银行客户服务水平与质量。加强贷后管理,不但可以有效提高资产质量,还可以实现信贷资产增值、促进金融创新、提升服务客户能力。在以客户为本位的前提下,通过多元化的、人性化的贷后管理服务,可以将信贷风险控制在农商银行可控范围内,增进银行与客户之间的沟通交流,密切二者之间的感情,在提高银行服务成效的同时,也能培养起优质的客户。

三、当前农商银行贷后管理中存在的主要问题

第一,农商银行对于贷后管理与服务重视程度不够,管理人员往往将贷后管理片面地理解和执行为对借款人的检查监督。对贷前所作的承诺践行不够,不及时掌握、研究和解决客户提出的服务需求;第二,贷款扩张冲动和“重贷轻管”思想,导致贷后管理理念不清。经办行在办理完信贷业务并发放贷款后,就失去了资金控制权,银企信息不对等,监管难度大,责、权、利不明晰,在这种情况下,贷后管理往往就变成“事后管理”。如果出现信贷风险,银行就容易处于被动地位,无法有效控制信贷风险;第三,贷后管理要点把握不准,贷后检查仅限于一般形式,贷后定期检查的内容格式化,检查结论定性化、简单化,不能从根本上解决问题;第四,贷后管理人员素质参差不齐,对于财务、税收、法律等知识了解不多,专业素质不强,不具备较强的分析识别、信息反馈、风险处置等能力,同时,还存在能力风险和道德风险的隐患。与贷前调查、贷时审查相比,贷后管理可以说是时间跨度最长、变化最多、风险防控最难的一个环节,但在待遇上,却不如市场拓展人员,极大地影响了贷后管理人员的积极性。

四、农商银行强化贷后管理的策略

1. 转变贷后管理理念。

首先,农商银行应当从根本上转变“重贷轻管”思想,在业务实践中加强对贷后管理的重视,并将其融汇到银行日常经营管理中来。其次,以制度形式为贷后管理提供保障,建立完善、科学的贷后管理制度和督察制度,加强对信贷业务部门操作流程监管,定期督察规章制度执行情况,来切实防范操作风险。

2. 构建完善的征信标准及法规机制。

随着国家信用体系建设的不断推进,征信法规机制和信用信息共享机制也正在逐步健全,农商银行在信贷业务开展过程中,要加强对征信信息的有效利用,使之能为信贷决策提供参考依据,防范信贷风险。随着信息科技的飞速发展,计算机、互联网等信息科技在各行业日益渗透,并成为重要的发展动力源。征信建设也要充分利用现代先进技术,为信息共享、征信产品创新提供强大的技术支撑。另外,国家还要加快征信相关配套制度建设,建立健全《企业与个人征信业务管理办法》、《个人征信信息保护规定》等,使征信建设有法可依。

3. 构建农业保险体系及农产品期货市场。

构建农业保险体系及农产品期货市场,能有效降低农业产业所面临的内外风险,增强农户及农村市场小微企业抗风险能力,从而进一步降低农业信贷违约风险。首先通过完善农业保险体系,根据农业产业发展状况,建立风险补偿基金,来建构起完善的自然风险缓释机制。依据2014年6月保监会统计数据,在2014年第一季度,2500多家中介机构中,有近20家在从事农业有关的保险业务。保险公司与农商银行的新合作,将有利于解决农民贷款难问题。而建立农业期货市场,也能帮助农民解决因农产品价格波动带来的损失,促进农业稳定、持续发展,这对于我国“三农”事业的发展具有积极的推动作用。

4. 加强贷后管理的监督与服务。

农商银行在贷后管理中,应根据客户的风险程度进行分类管理,避免“一刀切”地进行处理。正常贷款管理的重点是防范信贷风险,而不良贷款的管理重点是化解信贷风险。应坚持以客户为本,因人而异、因企制宜地进行监督与服务。尤其是对不良贷款,需要依据相关法律法规,结合客户的实际情况,来研究化解信贷风险的有效方案。农商银行主要服务对象是中小企业、个体商户及农民,在提供贷款服务后,信贷人员应继续为客户提供多元、个性的贷后服务,以促进贷后管理的有效进行。信贷人员可以凭借联系面广、信息量大的优势,为客户提供行业信息、合作机会等多样化服务。

5. 提高贷后管理人员专业素质。

一是加强信贷人员专业技能培训,提高信贷人员的职业素质;二是加强对客户经理的思想政治思想教育,提高其服务意识,消除其“官本位”的作风;三是国家应建立信贷人员从业资格认证制度,通过资格认证来促进信贷人员主动发展进步;四是信贷人员自身要自觉地进行业务学习,不断丰富自己的理论与实践知识,实现自我可持续发展。

摘要:贷后管理是银行信贷业务管理的重要组成部分,新常态下,农商银行应充分认识贷后管理在信贷管理中的重要意义,采取有效策略,强化贷后管理,促进农商银行经营效益和核心竞争力不断提升。

关键词:贷后管理,农商银行,信贷管理

参考文献

[1]梁敏,刘笑菲."两到位"加强中长期贷款贷后管理[J].农业发展与金融,2015,(02).

[2]佘运九,严力群.融入信贷全流程的贷后管理优化[J].农银学刊,2015,(01).

当代银行信贷风险管理问题探析 篇3

关键词:银行;信贷;风险管理

虽然银行业务正逐步向中间业务和多元结构方向发展,但就当下而言,信贷业务依旧占有绝对优势,而且资源庞大,有所增长,这本就加大了当代银行信贷风险管理的难度。同时受金融危机、信用问题、市场监管等多方因素的共同影响,银行信贷风险管理问题日渐突出,故为减少不良贷款,降低信贷风险,就必须尽快发现并解决其现有问题。

一、银行信贷风险内涵阐述

简而言之,信贷风险管理是指银行借助科学技术和方法手段对可能引发贷款损失的相关因素进行合理的预测、分析、处理和控制,以期改善信贷质量,降低贷款风险及其损失,进而提高银行机构的风险控制和损失补偿能力[1]。

然而不合理的信贷结构、不理想的资源配置以及低质量的信贷资产等突出问题的存在和深化,为银行信贷风险的出现和上升创造了机会。而银行淡薄的风险意识、滞后的技术方法、较低的管理能力导致过度授信、贷款挪用、管理无力等不良现象层出不穷,进而为银行机构乃至整个社会带来了不同程度的损失,因此解决当代银行信贷风险管理问题刻不容缓。

二、当代银行信贷风险管理问题分析

1.信贷组织结构不合理

首先,由于我国多数银行尚未彻底分离信贷业务的前台操作和后台管理,致使风险决策往往受到行政领导以及营销指标的共同干扰,如此一来,则要求各级行长兼顾营销绩效和风险管理,但事实上重经营指标轻风险管理的现象尤为常见;然后,由于银行普遍缺乏长期而有效的约束与激励机制,致使部分管理层忽视信贷风险而进行盲目扩张,尤其是房地产、现代通讯等行业贷款,而单纯的数量增长,势必会埋下严重的风险隐患[2];最后是内控制度的不严密、不全面,既难以有效规范信贷人员的行为和权利,也易因混同的营销与风险管理导致无法及时有效的识别、防范、处理信贷操作风险等。

2.风险管理流程有缺陷

我国银行现行的信贷业务流程多是建立在便于管理基础上的,从而一般具有较长的政策链条、繁多的操作环节以及多层次的管理结构,那么与之配套的风险管理流程缺陷便随之而来,最终导致了僵化的授信授权模式和不合理的风险管理模式。如信贷风险管理整体框架尚不完善,风险分析、计量等没有渗透在日常管理活动中,贷款前、中、后三大阶段的操作流程和环节尚未得到科学梳理和有效衔接,其中重视贷前调查和资产规模,忽视贷后监控和信贷质量尤为突出,从而不利于信贷风险状况的合理测量和全面把握等。

3.风险控制手段较滞后

滞后的风险控制手段也是当代银行亟待解决的一大问题,如在信贷风险管理工作中,并未根据贷款类型、客户诚信、风险类型、严重程度等区别对待客戶,而是一味的沿用单一的管理方法;应用的信贷客户评级方法粗糙而宽泛,即习惯简单的借助AAA、AA、A、BBB4个等级构成评级结构、划定评级程序等,致使难以准确计算或估算信贷客户的违约概率及其损失[3];而不当的质押物评估体系很容易因经济市场发生变动而造成估价偏高,并由此引发信贷风险和经济损失;同时因信贷风险管理人员专业知识和技能有限,致使在风险预测、识别、评估、防范、处理等方面缺乏积极性,且所用手段无法满足实际要求,其中在信贷信息系统准确操作、数据加工再利用以及功能拓展等方面还有待进一步完善。

三、当代银行信贷风险管理应对策略

1.改进信贷组织结构

为在根本上改善当代银行信贷风险管理现状,要求银行管理阶层充分发挥模范作用,即在思想上转变认识,切实将信贷风险管理落实为管理工作的首要任务,在此基础上,遵循专业化、独立性、垂直型原则,联系银行实际调整信贷组织结构,其中必须保证每个部门、岗位和权利之间相互牵制,授权批准和具体分工明确,尤其是确保审贷分离,保持审计的独立性,并基于同一目标优化资源配置,以此做到各司其职、互不越权、杜绝内耗。若银行规模较大,可专设信贷资产组合、政策等子部门,以便与风险管理部门协作配合,及时发现、评估并防范全行的潜在风险。

2.优化信贷运作流程

由于银行信贷风险管理模式在很大程度上是以信贷运作流程为基础的,因此要想转变管理模式,应先对信贷运作流程进行优化。具体可将风险管理是银行经营的关键所在视为首要任务,基于风险收益最优这一原则,注重对资本成本和风险成本的科学分析和计算,同时从客户需求出发进行分类设计和区别对待,如制定合适的风险接受标准,以及不同地区、行业、客户的交易限额等,而非一个模式的业务处理,然后结合冗余环节的适当简化,提高业务处理效率;而且为改善银行信贷运作水平和风险管理质量,更应将风险识别、量化和控制贯穿于信贷整个运作过程中,以此实现贷前调查、贷时审查以及贷后检查的高效衔接,

3.完善风险管理体系

对于银行信贷风险管理体系而言,风险识别是基础,风险度量是关键,风险控制是手段,因此在对其进行完善时应做到:一是完善制度体系,如着力完善纪律守则、行为规则、操作手册,像空白凭证的使用与保管、贷款审查与发放等,其中资金交易、财务会计、信贷管理等岗位职责为重点对象,并在此基础上构建信贷制度制定、贷款发放落实、风险贷款处理相互分离的审查机制,以便将审贷分离落到实处[4]。二是从信贷前、中、后全程风险管理出发,围绕现金流这一中心制定统一的信贷分析体系和工具,引入并逐渐完善10级风险评级系统,健全信贷信息管理系统,以此提高贷款定价的合理性和客户违约、业务损失概率的准确度。此外还应重点构建风险度量模型,以科学评估预期违约概率、贷款损失、赔付率等相关变量,从而判断非预期损失,发现并防范信贷风险。

4.重视内部审计审查

为进一步消除信贷风险隐患,银行机构一方面应加大教育培训力度,打造职业素养高、专业技能过硬、风险管理能力高的人员队伍,另一方面则要重点加强内部监督、审计与审查,即分别以银行单位和前台业务经营、后台业务复核作为信贷风险防范的第一和第二防线,然后通过内审部门独立性的审计职能发现操作风险、纠正不当做法、严惩舞弊行为等构成第三道防线,以此实现信贷风险的再检查和再监督;同时重点审查信贷客户的财务和非财务情况,核实其是否具备贷款资格,以及信用评级、授信额度是否合理;加强跟踪、分析贷后客户的财务变动、经营状况、重要人员调动等关键问题,确定其是否存在违约苗头、无法按期偿还贷款等,以此弥补信贷日常风险管理工作的不足,最大限度的降低信贷风险及其损失。

结束语:

总之,信贷风险管理是当代银行最重要、最常规的管理工作和永恒话题,且其管理效果直接关乎银行的资源安全、运作效率和竞争实力,故加强信贷风险管理势在必行。这就要求我们认清形势,联系实际,明确问题,分析成因,在此基础上制定行之有效的策略加以积极防治,进而降低风险隐患,提高管理水平,推动当代银行健康、持续发展。

参考文献:

[1] 刘姝威.信贷风险管理的几点新认识[J].新金融,2010(04):06-08.

[2] 何建平.新形势下银行信贷业务内部审计重点和方法探析[J].企业家天地,2011(06):35-36.

[3] 张克雯.商业银行的信贷风险管理[J].经济导刊,2010(11):17-18.

某银行信贷独立审批人管理办法 篇4

第一章 总则

第一条 为进一步完善信贷审批体制,提高审批质量和效率,规范信贷业务独立审批人管理,根据《某银行信贷业务审批管理办法》及相关制度规定,制定本办法。

第二条 本办法所称独立审批人是指根据行长授权,专职独立从事信贷业务审批的专业人员。

第三条 按设立方式分为本级行独立审批人、上级行派驻独立审批人。

本级行独立审批人是指从本级行辖属范围内具备资格的人员中选拔设立独立审批人,并在本级行任用,该审批人由本级行选拔、聘任、考核和管理,其审批权限由本级行行长转授;

上级行派驻独立审批人是指上级行对下级行以派驻方式设立独立审批人,该审批人由上级行选拔、聘任、考核和管理,其审批权限由上级行行长转授,下级行行长不具有单独审批该类信贷业务的权限。

第四条 独立审批人实行专业岗位管理,可以按个人、法人、三农业务等分别设相应的独立审批人岗位。

第五条 独立审批人岗位序列由低到高设臵初级、中级、高级和资深四个级别。

第六条 独立审批人数量根据业务需要配臵,成立信贷业务审查审批中心(以下简称中心)的,独立审批人设在中心;未成立中心的,单独设立独立审批人岗位。

原则上,总行最低设臵高级独立审批人,一级分行可设臵各个级别的独立审批人,二级分行(及达到视同二级分行转授权条件的支 1 行)最高设臵高级独立审批人,县级支行最高设臵中级独立审批人。

第二章 任职条件

第七条 独立审批人应同时具备以下基本条件:

(一)具备良好的职业道德修养,爱岗敬业,遵纪守法,坚持原则,廉洁自律,有较强的事业心与责任感,身体健康。

(二)熟悉、了解国家有关经济金融政策、法律法规和财务会计制度,掌握农业银行各项信贷基本制度及有关规章制度,熟悉各类信贷业务处理流程;能够正确理解、执行国家经济、金融方针政策以及有关信贷管理制度、办法。

(三)掌握现代商业银行风险管理理论,熟悉各类风险的识别、计量和监测方法。

(四)有较强的综合分析、风险识别和独立判断能力。

(五)在前任岗位业绩优良。

第八条 初级独立审批人除应具备基本条件外,还必须同时具备以下条件:

(一)具有大学本科(含)以上学历;若为大学专科学历,需同时具有中级(含)以上专业技术资格。

(二)从事信贷工作4年(含)以上。

第九条 中级独立审批人除应具备基本条件外,还必须同时具备以下条件:

(一)具有大学本科(含)以上学历;若为大学专科学历,需同时具有高级专业技术资格。

(二)从事信贷工作6年(含)以上。

第十条 高级独立审批人除应具备基本条件外,还必须同时具备以下条件:

(一)具有大学本科(含)以上学历。

(二)具有高级专业技术资格。

(三)从事信贷工作8年(含)以上。

第十一条 资深独立审批人除应具备基本条件外,还必须同时具备以下条件:

(一)具有大学本科(含)以上学历。

(二)具有高级专业技术资格。

(三)从事信贷工作10年(含)以上。

第十二条 在信贷业务经营管理中成绩特别突出,或有其他专长的,经一级分行(含)以上有权认定行批准,任职条件可适当放宽;在其他条件相同的情况下,拥有注册会计师(CPA)、注册金融分析师(CFA)、金融风险管理师(FRM)、律师从业资格证书、注册资产评估师等证书者优先考虑。

第三章 资格认定

第十三条 独立审批人资格实行聘任行初审、上级行认定的制度。但一级分行聘任的中级(含)以下独立审批人无需报总行认定;派驻下级行的独立审批人由派出行认定;总行独立审批人由总行认定,初审与认定合并进行。

第十四条 对拟聘任的独立审批人,由聘任行信贷管理部门会同人事部门提名,并按照规定条件进行业务资格初审,初审合格并经本级行人事部门审查、党委审定,由人事部门向认定行人事部门提交下列书面材料,申请对拟聘任的独立审批人资格进行认定:

(一)资格认定表,主要内容包括拟聘任人的简历,工作业绩,奖惩情况,聘任行相关部门意见,聘任行行长签发的资格初审意见。

(二)拟聘任人身份证复印件、学历证明复印件、专业技术职称 3 证明及相关资格证书复印件等,由人事部门与原件核对相符后上报。

(三)认定行要求的其他资料。

第十五条 认定行人事部门收到认定资料后,转交信贷管理部门进行业务资格审查,然后交人事部门审核并起草签报报主管行长及行长审定。总行为认定行的,行长审核后需报董事长审定。

第十六条 认定行人事部门将认定结果以发文或其他有效方式通知聘任行,聘任行按规定聘任独立审批人。

第十七条 独立审批人任职期满后续聘的,可不再进行资格认定。

第四章 权利与责任

第十八条 对独立审批人实行授权管理,由聘任行行长对其授权,独立审批人权限小于分管行长权限。对上级行派驻的独立审批人转授权可不受驻地行禁止转授权规定和转授权比例限制。

根据独立审批人级别、能力和业绩以及驻地行经济发展程度、客户资源状况等条件确定不同的信贷审批权,并根据业务办理情况动态调整。

第十九条 独立审批人在授权范围内严格按照审批程序、有关政策和制度规定审批信贷业务。不同级别独立审批人享有不同事权:资深及高级独立审批人可审批各类信贷事项,中级审批人可审批除集团客户增量授信、固定资产贷款、房地产开发贷款、经营性物业抵押贷款以外的信贷业务,初级审批人只能审批低信用风险信贷业务、一定额度(具体额度由一级分行确定)以下的个人和小企业信贷业务、授信额度项下短期信用业务。

第二十条 独立审批人拥有以下权利:

(一)对提交审批的信贷业务,有权独立决定贷与不贷并就额 4 度、期限、利率、方式、限制条件等要素提出具体审批意见。

(二)对提交审批的信贷业务,有权要求相关部门解释说明有关情况并补充相关资料;对审批中出现的重大疑虑,有权到有关部门和经营行核实查证,确需到客户实地查证的,需客户部门或经营行相关人员陪同;对未按规定程序办理的信贷业务,有权拒绝审批。

(三)查阅驻地行及所辖机构信贷档案、业务报表、信贷相关会议文件等资料,了解所审批信贷业务执行及管理情况。

(四)按规定主持中心合议会议。

(五)按照信贷制度规定拥有的其他权利。第二十一条 独立审批人负有以下责任:

(一)坚持原则,秉公办事,合规尽职,客观公正。

(二)严格遵守保密纪律,不得对外泄露客户商业秘密及我行信贷业务调查、审查意见和审议内容。

(三)正确处理信贷业务发展和风险防控的关系,在风险可控的前提下,增强服务意识,提高审批工作效率。

(四)在书面授权范围内按规定审批信贷业务,承担审批责任;不得越权或变相越权审批,不得违反程序、减少程序或逆程序进行决策。

(五)不得以任何形式影响信贷调查人员的调查意见、审查人员的审查意见以及部门委员、专家委员的审议意见。

(六)其他按照信贷制度规定应承担的责任。

第五章 管理与考核

第二十二条 在专业岗位序列建立之前,信贷业务独立审批人暂按行政级别执行,不受聘任行职数限制:

(一)总行聘任独立审批人行政级别最高为总经理级。

(二)一级分行聘任独立审批人行政级别最高为正处级。

(三)二级分行(含处级支行、可以视同二级分行转授权的支行)聘任独立审批人行政级别最高为正科级。

(四)县级支行聘任独立审批人行政级别最高为副科级。

对于派驻独立审批人的,派驻独立审批人行政级别不受被派驻行限制,但受派出行独立审批人行政级别限制。

第二十三条 独立审批人由聘任行管理,本级行独立审批人的行政、工资等关系归本级行管理;上级行派驻独立审批人的行政、工资等关系归上级行管理。

第二十四条 独立审批人向聘任行分管行长报告;由聘任行人事部门会同信贷管理部门、风险管理部门、相关客户部门对独立审批人进行考核评价,每年至少考核一次,每半年至少评价一次。考核评价结果报认定行备案。

第二十五条 对独立审批人的业绩考核评价内容包括独立审批人审批信贷业务笔数和金额、审批质量(包括业务合规性、决策科学性、资产质量等方面)、审批效率等。对信贷业务不良率设定一定的容忍度(原则上不高于全行相应业务品种的平均不良率且不高于所在区域金融机构相应业务品种的平均不良率),审批业务不良率在容忍度之内且不存在道德风险和违规的,不扣减其考核得分。第二十六条 根据考核结果对独立审批人给予不同的薪酬待遇。

第二十七条 独立审批人实行聘任制,聘任期一般为2年,到期根据工作表现,经考核称职及以上等级的可以续聘。上级行派驻独立审批人在同一地连续任期最长不超过2届,达到2届的应实行异地轮换。

第二十八条 发生下列情况之一的,应及时解聘独立审批人; 解聘由聘任行人事部门提出建议,党委审核后报认定行人事部门审查、起草签报会签信贷管理部门后报主管行长及行长审定。

(一)在工作考核中被评为不称职的。

(二)在信贷审批中明知或应该发现风险却忽视或未发现风险,或在明知风险未得到有效控制的情况下审批信用,致使发生重大风险的。

(三)有其他重大违规行为或受到记过(含)以上纪律处分的。

第二十九条 因工作中出现重大过失以及因道德风险而被解聘的独立审批人,解聘后不得再聘任独立审批人岗位。

第三十条 独立审批人在履行职责过程中出现违规违纪行为的,严格按照《某银行员工违反规章制度处理办法》等制度进行责任追究。

第三十一条 信贷业务因难以合理预测的不可抗拒因素,出现风险或造成损失,若独立审批人按制度规定办理业务,勤勉尽职,无主观故意,没有道德风险,可按规定免除责任。

第六章 附则

第三十二条 专业岗位序列建立之后,独立审批人任职条件须满足在全行岗位体系中其所属岗位层级的基本任职条件。

第三十三条 独立审批人经认定后,自动具有专家委员资格,可以专家委员身份参加贷审会。

第三十四条 信用卡独立审批人管理事宜由总行比照本办法制定单项管理办法予以规范。

第三十五条 一级分行可根据本办法制定实施细则,对管理、考核、薪酬等内容进一步细化,报总行备案后实施。

第三十六条 本办法由某银行总行负责制定、解释和修订。

银行信贷管理 篇5

答:有三个原则:安全性原则、流动性原则和盈利性原则。安全性既是银行一切工作的中心,也是银行信贷管理中必须摆在第一位的因素,离开了安全,银行的流动性和盈利性无从谈起。坚持安全性固然对流动性没有直接的影响,但坚持安全性有可能损失一些盈利的机会,特别是一些有可能附带风险的盈利机会;流动性作为联结资金安全性与盈利性之间不可缺少的手段,既对安全性产生直接的影响,又对盈利性产生直接的影响,本身是一个经营原则的指标,同时又对其他两个指标有重要影响,银行不能保持足够的流动性,安全性将时时受到冲击,实际上盈利性也难以得到保障,但过多的流动性,又会降低盈利的水平;值得注意的是,银行的盈利是在安全和流动有保障的前提下才可以长期维持的。辩证的看,追求绝对安全、充足的流动性和高盈利水平,只能是理论上的极端情况,实际运行则是在三者之间寻求一种平衡,平衡的实质是在维持安全和流动的基础上,尽可能地实现盈利最大化。

2.现代企业制度的概念和基本特征

答:现代企业制度是指以完善的企业法人制度为基础,以有限责任为特征,以现代公司为主要形式的企业制度。基本特征是:a.产权清晰 现代企业制度中,出资者与企业间的产权关系通过明确的法律形式予以界定:即出资者拥有企业资产的法律所有权。b.权责明确。c.政企分开d.管理科学。

3.借款人的资信状况分析

答:许多商业银行对客户的资信状况分析就集中在5个方面,即所谓的“5C”:品德、资本、能力、担保及环境条件。

一、借款人的品德借款人的品德是指借款人不仅要有偿还贷款的意愿,还要具备对贷款使用的负责态度。

二、借款人的能力它是指借款人在借入资金后,凭借自身的生产管理能力和水平获取利润并偿还贷款的能力。

三、企业的资本资本是企业从银行取得贷款的一个决定性因素,它反映了借款企业的财力和风险承担能力。资本数量越大,借款人承担风险损失的能力越大。

四、贷款的担保贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护,在借款人无力还款时,银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息,从而保证贷款本息的安全。

五、借款人经营的环境条件这是指借款人自身的经营状况和外部环境。

4.票据贴现贷款和一般贷款的区别

答:(1)资金投放的对象不同。普通贷款以借款人为授信对象,贴现以持票人为授信对象,实际上是一种票据买入行为,把商业信用转化为银行信用。

(2)在信用关系上的当事人不同。一般贷款的当事人是银行、借款人和担保人,而票据贴现的当事人主要是银行和贴现申请人,但当票据到期不能兑付时,贴现申请人、承兑人、出票人以及若干背书人都负有连带的清偿责任。所以贴现时一种较安全可靠的资金运用。

(3)资金融通的期限不同。一般贷款的期限可以达1年,乃至数年,票据贴现期限一般不超过6个月,而且计算期限的方法和依据也不同。

(4)融资的流动性不同。一般贷款发放后,往往都是贷款到期后收回,而票据贴现,可以在银行资金周转不灵时通过再贴现或转贴现的方式在银行间转让,融资比较灵活。

招商银行信贷资产分类管理办法 篇6

(第三版)

第一章总 则

第一条为及时反映我行信贷资产的真实价值,监测信贷资产质量,规范我行信贷资产分类和认定工作,发现信贷管理中存在的问题,现根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》、《银行贷款损失准备计提指引》等有关法规和中国银行业监督管理委员会的有关规定,制定本办法。

第二条本办法所指的信贷资产分类,是指按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程,并实现以下目标:

(一)揭示信贷资产的真实价值和风险程度,真实、全面、动态地反映信贷资产的质量。

(二)发现信贷资产发放、管理、监控、催收及不良资产管理中存在的问题,全面提高信贷管理水平。

(三)为我行计提贷款损失专项准备金提供依据。

第三条总行信贷管理部是全行信贷资产分类的管理机构,负责指导、管理全行信贷资产的分类工作。

第二章信贷资产分类标准

第四条信贷资产分类采用以风险为基础的分类方法,把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类;后三类合称为不良资产。

第五条需要分类的信贷资产为各类表内和表外信贷资产,具体包括:

(一)各类本外币贷款:固定资产贷款、流动资金贷款、贴现贷款、住房贷款、个人消费类贷款、个人经营性贷款等。

(二)贸易融资:国际贸易项下发生的进出口押汇、打包放款、出口保理项下融资、T/T融资、福费廷等及各种被迫垫款资产。

(三)融资租赁占款。

(四)其它信贷资产:信用卡透支等。

(五)表外资产:开出承兑汇票、担保(含保函、备用信用证)、开出信用证、贷款承诺等。

第六条五类资产(本外币)的定义分别为:

(一)正常类资产:借款人(或主要债务人)各方面情况正常,不存在任何影响我行债权本息及时全额偿还的消极因素且一直能够正常还本付息,我行对借款人(或主要债务人)按时履约有充分把握,没有任何理由怀疑债权本息不能按时足额偿还。本办法规定的特殊情形除外。

(二)关注类资产:借款人(或主要债务人)目前偿还我行债务没有问题,但有关方面包括借款人(或主要债务人)还款能力、还款意愿、担保能力、非财务因素等存在一些可能对偿还产生不利影响的因素,这些因素继续存在下去将会影响债权的清偿。本办法规定的特殊情形除外。

(三)次级类资产:借款人(或主要债务人)的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。本办法规定的特殊情形除外。

(四)可疑类资产:借款人(或主要债务人)无法足额偿还债务,即使执行担保,债权也肯定要造成较大损失,只是因为存在借款人(或主要债务人)重组、兼并、合并、抵押(质)物处理或未决诉讼等待定因素使得损失金额还不能确定。

(五)损失类资产:在采取所有可能的措施或经过一切必要的法律程序之后,贷款本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。

第七条信贷资产分类实际上是判断借款人(或主要债务人)及时足额归还本息的可能性的,考虑的主要因素包括:

借款人(或主要债务人)的还款能力。

借款人的还款记录。

借款人的还款意愿。

贷款的担保。

贷款偿还的法律责任。

银行的信贷管理。

借款人的还款能力是一个综合概念,包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

第八条对信贷资产分类时,要以评估借款人的还款能力为核心,把借款人的正常经营收入作为贷款的主要还款来源,贷款的担保作为次要还款来源。分类时应综合考虑,准确作出判断。

第九条需要重组的贷款应至少归为次级类;重组后的贷款如果仍然逾期,或借款人仍然无力归还贷款,应至少归为可疑类。

对重组贷款,其分类级别在至少6个月的观察期内不得调高,在观察期结束后,严格按规定进行分类。

重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化,或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。

根据我行实际情况和实践经验,重组后借款人经营性现金流量确实可以完全满足还款要求、并经过6个月观察期或正常分期归还本金两次以上、付息正常的,可以不再视为重组贷款进行风险分类,但最高可放入关注。

第十条对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的借款人的贷款,至少划分为关注类。并应在依法追偿后,按实际偿还能力进行分类。违反国家有关法律和法规发放的贷款应至少归为关注类。

第十一条分类时,应将贷款的逾期状况作为一个重要因素考虑。逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款,至少归为次级类。本金逾期90天以上的贷款认定结果不得高于次级类,逾期180天以上的贷款不得高于可疑类。

贷款逾期天数的计算应建立在贷款合同期限与贷款实际所需的资产转换周期相一致的基础上。各行(部)在贷款审查时,应认真匡算贷款实际所需周期,依此确定贷款期限。第十二条同一客户的授信业务风险分类结果应相互参考。对于在我行有多笔授信业务的客户,若保证条件相同,只要其中一笔出现不良,则所有授信均不能列为正常类;若保证条件不同,则应具体分析每笔授信业务的还款可能性,客观反映贷款风险的真实情况,分类结果可以不同。

第十三条资产进行分类认定时应采用逐笔分类认定,每笔业务原则上不再进行拆分。第十四条信贷资产分类应尽量多地搜集有关资料,紧扣各类资产的核心定义,综合考虑各种因素,分类结果力求客观准确。

第三章信贷资产分类操作程序

第十五条信贷资产分类的操作程序按下列步骤进行:

(一)阅读信贷档案。

(二)审查信贷资产的基本情况。

(三)确定信贷资产偿还的可能性。

(四)初分。

(五)认定。

(六)信贷讨论。

(七)上报初步分类情况。

(八)上级行抽查、确认分类结果。

(九)总行认定、汇总分析。

(十)针对分类过程中发现的问题,采取相宜措施,降低信贷资产风险程度,对造成资产质量事故的责任人实施处罚。

第十六条各级行必须指定专人负责贷款五级分类工作,保证贷款分类的独立、连贯和可靠。

第四章信贷资产分类的管理

第十七条我行实行“按季分类,按月统计,实时调整”的原则,对全部信贷资产进行分类。每季对涉及风险分类的资产分类1次,每月利用清分系统进行统计监控,其间对于出现问题或变化较大的资产,应根据实际情况及时调整分类结果。

每月后10日内(遇劳动节、国庆节顺延3天,其他节假日不顺延)上报按月统计分类结果,以电子邮件形式上报《信贷资产清分情况汇总表》(见附2),并同时在每月10日内通过清分管理系统将分类结果提交总行;

每季后15日内(遇节、假日不顺延)以电子邮件形式上报《不良贷款变动情况表》(见附3);

每季后15日内以电子邮件形式按季上报五级分类报告,报告应主要包含以下内容:分类基本情况;与上季、年初、上年同期比较各类资产的变化情况,分析每类变化的原因;新增不良资产成因分析,以及影响质量变动的典型案例;不良资产清收措施;分类的变化趋势与加强对不良资产管理的建议等。

第十八条每月总行对各行(部)上报的分类结果进行汇总、认定,确认后,各行(部)方可向当地监管部门报送分类结果。

第十九条有下列情形之一的,应及时调整对信贷资产的分类:

(一)影响借款人财务状况或贷款偿还的因素发生重大变化;

(二)对不良资产,应严密监控,按月审查履约情况和担保情况;

(三)担保、承兑、信用证等发生被迫垫款导致或有资产项目变动的。

第二十条为了保证信贷资产分类的独立、连贯和可靠性,应督促借款人提供准确的财务信息,分类结论要有充分的证据支持。

第二十一条分类人员和各级管理层要对资产分类制度的执行、分类结果承担责任。第二十二条为了减小工作量,对分类截止期尚有余额,但实际分类时已经清偿的信贷资产可作简化处理,即至少分为关注类以上、填写必要的信息而不必进行详细分类。

第二十三条认定权限。在信贷资产分类过程中,下列涉及分类级别变动的,逐笔报总

行信贷管理部认定、审批:

(一)分类级别上调的(关注类调正常类除外);

(二)分类级别下调拟调整进入次级和损失类资产。

其他情况资产分类结果的审核认定,统一由各行(部)信贷管理部门审核确认。上级行对下级行权限内资产的分类结果保留抽查认定权。

第二十四条任何人不得隐瞒足以改变信贷资产分类结果的信息。

第二十五条在分类过程中发现的足以影响信贷资产安全的因素,分类人必须明确写明具体事项、责任人、补救措施等,出现重大疏漏或故意隐瞒情形的,视情节轻重给予分类人员相应处罚;有关责任人必须在规定时间内采取相应措施,属银行内部管理问题的,应在规定时间内加以改进,存在重大责任事故的要追究有关人员的责任。

第二十六条各行(部)应对五级分类相关人员进行培训并加强考核,使五级分类制度及相关措施落实到位,保证五级分类工作质量。

第五章信贷资产分类的监督检查

第二十七条为保证信贷资产分类工作的合规性、全行对分类标准掌握的一致性,提高分类结果的真实性,总、分行应建立相应的贷款风险分类检查、监督制度,并将检查、监督工作作为贷款风险分类工作的一项重要内容。

第二十八条总行原则上每年1次组织人员对各行(部)信贷资产分类结果进行认定、检查, 检查结果向行长办公会作书面报告并在全行进行通报。各行(部)信贷管理部门也应定期对分支机构信贷资产分类情况进行检查和抽查。检查的内容主要包括:

(一)分类标准执行情况及分类结果的真实性、准确性;

(二)分类工作的组织与实施及分类的程序与方法;

(三)信贷资产风险分类档案的建立与管理;

(四)分类结果在风险管理中的运用情况。

第二十九条总、分行稽核监督部门应将对贷款分类的监督、检查纳入专项检查和常规检查的内容。

第六章贷款损失准备金的计提

第三十条按谨慎会计原则,应合理估计贷款可能发生的损失,及时足额提取各类贷款损失准备。贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。

第三十一条目前我行贷款损失准备金的计提范围为承担风险和损失的各类实有资产,具体包括:贷款、银行卡透支、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇等。

第三十二条各类贷款损失准备金的计提比例按《银行贷款损失准备计提指引》及我行的相关规定执行。贷款损失准备金由总行统一部署计提。

第七章附则

上一篇:一准则两条例下一篇:《静夜思》综合资料之二佚名(西师版一年级下册)