优秀创业计划书写作指南

优秀创业计划书写作指南（推荐7篇）

优秀创业计划书写作指南篇1

目标：指明计划的投资价值所在。解释是什么（What），为什么（Why）和怎么样（How）。

一、核心内容

产品（或服务）的独特性详尽的市场分析和竞争分析现实的财务预测明确的投资回收方式精干的管理队伍

二、写作框架

概述：公司的业务和目标及其他产品或服务：用途、好处竞争优势所在

专利权、著作权、政府批文、鉴定材料等

市场：市场状况、变化趋势及潜力调研数据细分目标市场及客户描述竞争：现有的潜在的竞争者分析

竞争优势和战胜对手的方法营销：针对每个细分市场的营销计划如何保持并提高市场占有率动作：原材料、工艺、人力安排等管理层：每个人的经验、能力和专长组成营销、财务、行政、生产、技术团队财务预测：营业收入和费用、现金流量前两年月报、后三年年报附录：支持上述信息的材料

三、思考方法

1、收入成本法（适用于利润的预测和变动分析）利润=收入-成本收入价格*销售量成本=固定成本+可变成本

2、市场营销4Ps（适用于销售状况的预测和变动分析）Product：产品 Price：价格 Promotion：促销 Placement：分销策略

3、波特五大竞争作用力

（适用于分析是否应当进入某个市场或产品领域，以及是否具有长期的竞争力）供应商议价能力购买者议价能力潜在竞争者替代品竞争行业内原有竞争

4、内部因素和外部因素（适用于分析各类经营问题）

外部因素：市场（趋势、细分市场、替代品）客户（需求、品牌忠诚度、价格敏感度）竞争对手（数量、市场份额、优势）内部因素：营运（生产效率、成本因素）财务（利润率、资金利用效率、现金管理）产品（竞争优势、差异性）5、3Cs综合法

（适用于分析各类经营问题）Company公司

市场营销、生产运营、财务管理、战略规划 Competition竞争

行业竞争态波特五大作用力、竞争定位价格、质量 Customers客户

创业计划书写作与创业计划书提要篇2

挑战杯, 创业计划大赛, 2010年, 书写要求, 提要

1、核心内容

两句话：a、一句话能说清楚，一句话能记住，是老百姓的话。b、你的项目应是替代

性技术、需求性产品、细分性市场、创意性服务、组合性优势、特色性公司。

2、写作框架

落笔要大处着眼，小处落笔，来自于政府的政策或社会现实需要，如上届有作品是关

于煤矿安全咨询的就很好。

调研是加分的地方，要重视。

竞争；现在和潜在的市场分析：举例；网上收搜，虽无准确，但是努力去做，想到

了就做了很好工作，创业大赛不是对错的判断，是素质教育。

营销：

运用：

管理层；查著名公司的组织结构图，不需要创新，图表说明，上市公司的都是公开的，网上搜索就可以。注重突出团队成员的不同社会关系(如政府背景、企业家背景)。

3、思考方法

（1）市场营销：在原有4ps基础上再加上4p，会加分:如人员管理、问题解决、业绩

考评、（2）波特五大竞争力：查上市公司，网上有证券公司投资银行对上市公司的分析报告。

（3）内部因素、外部因素：完整性很重要。

创业计划书撰写指南篇3

一、创业计划书内容 2

二、创业计划书的撰写要求 4

三、作品书面格式要求 7 说明：本撰写指南只对参赛作品提供一个样本说明，目的在于让参赛者了解创业计划书大致包括的内容。本次竞赛对创业计划书在内容方面没有统一要求，关键是参赛者要突出自己的创业项目的特色、优势以及可行性。

本次大赛要求参赛者组成优势互补的竞赛小组，提出并围绕一个具有市场前景的产品、技术、概念产品或服务，完成一份深入、具体、完整的创业计划，以描述公司的创业机会，阐述创立公司、把握这一机会的进程，说明所需要的资源，揭示风险和预期回报，并提出行动建议。创业计划聚焦于特定的策略、目标、计划和行动，对于一个非技术背景的有兴趣的人士应清晰易懂。创业计划可能的读者包括：希望吸纳进入团队的对象，可能的投资人、合作伙伴、供应商、顾客、政策机构等。

一、创业计划书内容

创业计划一般包括：执行总结、项目背景、市场调查和分析、公司战略、营销策略、经营管理、融资与资金运营计划、财务分析与预测、管理体系、机遇与风险、风险资本的退出、附录等方面。

（一）执行总结

执行总结是创业计划一到两页的概括，包括以下方面： 1.公司及提供的产品、技术、概念产品或服务的概述 2.面临的市场机会和目标市场定位与预测 3.市场环境和竞争优势

4.经济状况和盈利能力预测 5.团队概述

6.所需资源，提供的利益等(二)项目背景、产品/服务介绍

1.本创业计划的产业背景和市场竞争环境

2.详细的产品、技术或服务说明，以及如何满足关键的顾客需求(三)市场调查和分析

1.目标市场的定位与分析 2.市场容量估算和趋势预测 3.竞争分析和竞争优势

4.估计的市场份额和销售额 5.市场发展的趋势等(四)公司战略

阐释公司的发展战略，分阶段制定公司的发展计划与目标，包括： 1.商业模式

2.总体进度安排、分阶段制定公司的发展计划与市场目标 3.公司的研发方向和产品线扩张策略 4.主要的合作伙伴与竞争对手等(五)营销策略制定有效的营销策略，确保产品顺利进入市场，并保持和提高市场占有率，包括： 1.定义产品、技术、概念产品或服务面对的顾客群，所提供的核心价值、附加利益等 2.制定符合本项目市场特点的价格策略 3.构建通畅合理的营销渠道

4.提出新颖而富于吸引力的推广策略(六)经营管理

1.生产工艺/服务流程

2.设备购置和改建、人员配备、生产周期 3.产品/服务质量控制与管理(七)企业经济/财务状况 1.资金需求和来源 2.融资计划

3.股本结构与规模 4.资金运营计划

5.退出策略（方式、时间）(八)财务分析与预测 1.关键的财务假设

2.会计报表（包括资产负债表、收益表、现金流量表，前两年为季报、前五年为年报）3.财务分析（IRR、NPV、投资回收期、敏感性分析等）(九)管理体系

1.公司的管理团队，组织架构以及团队能力

2.各成员与管理公司有关的教育和工作背景，团队成员的分工和互补 3.领导层成员，创业顾问以及主要的投资人和持股情况(十)关键的风险和问题

可能的技术、市场、财务等方面的风险和问题、相应的规避计划等。

（十一）风险资本的退出

（十二）附录

1．市场调研方案、问卷、数据统计、行业专家访谈等资料。

2．具有法律效力的发明创造、专利或专有技术所有人的书面授权许可、项目鉴定证书、专利证书等复印件。

3．实体类项目需附营业执照复印件、经营场所租赁合同复印件、最近1个月的会计报表。

二、创业计划书的撰写要求

创业计划书的撰写要求是：主题明确、结构合理、内容充实、重点突出、论据充分、论证严谨、方法科学、分析规范、文字通畅、表述准确、排版规范、装帧整齐。

（一）主题明确

1.项目名称：体现创业投资的主旨或目标——科技、市场、价值。2.封页：精心设计、体现项目特色；简洁规范、避免过于花俏。

3.报告摘要（1-2页）开门见山地综述：项目的名称、技术特点和优势、所属产业及趋势、市场需求及趋势、投资及其效益、基本结论等。

4.报告目录和章、节、目的标题：报告的逻辑思路和分析框架。

5.报告的正文：分“章-节-目-小目”论述、主题明确、依序论述、循序渐进。

6.报告的附录：科研成果获奖、专利、发明证书等；市场调研的方案和问卷等资料。7.报告的主要参考文献：按参考文献标准写法标注。(二)结构合理 1.报告摘要（执行摘要）2.项目和公司简介 3.产品或服务及其特征

4.市场需求和所属行业的竞争和发展趋势 5.市场营销方案 6.生产和运作模式 7.企业管理方案 8.融资方案

9.投资（财务）效益可行性 10.风险及其防范 11.撤出机制

12.结论和决策建议

（三）内容充实、重点突出 1.报告摘要

（1）产品或服务的名称及特征、所属产业、趋势及特征；（2）项目的市场需求和趋势、营销的基本策略；（3）公司的组织和管理；

（4）项目的筹资和投资计划和效益评价结果；（5）项目的风险投资者的撤出方式和预计效益；（6）项目的基本结论和建议。2.产品或服务和公司简介

（1）产品或服务简介：技术价值和应用价值

（2）公司简介：公司组建、注册资本和股权结构、发展战略 3.市场需求和所属行业的竞争和发展趋势（1）市场容量调查和预测过程和结果

（2）产品或服务的生命周期、产业的特征和生命周期（3）行业的竞争对手和方式 4.市场营销方案

（1）4P的组合：几种主要的营销策略（2）所选营销策略的利弊分析和调整 5.生产和运作模式

（1）生产组织方案（采购、生产、仓储、运输、销售）（2）生产工艺流程（3）人员和设备的配置 6.融资方案

资金来源和比例：技术入股、风险资本投资入股、管理者出资入股、银行贷款。计算资本成本：各种资本的成本、加权平均资本成本 7.投资（财务）效益可行性（1）编制：损益表、（经营性）现金流量表、资产负债表、还贷计划表。（2）测算投资效益指标：静态和动态回收期（PBP）、净现值（NPV）、内涵报酬率（IRR）、保本点（BEP）等。8.企业管理体系

（1）企业的组织结构设置和调整

（2）董事会、总经理、部门经理等的职能（权责利）（3）中层经理的职责

（4）部门管理（人事、财务、生产、采购、销售等）（5）职工管理 9.风险及其防范

（1）技术风险和防范：技术创新性和成熟度、技术更新、R&D的后续能力。

（2）市场风险和防范：目标市场的实际需求、价格变动与需求变化、竞争对手的能力和市场竞争态势、产品更新换代或替代品出现。10.撤出机制

股权转让：部分转让或全部转让股权，预计的股权转让价值：股权价格=每股净资产（1+溢价率）公司上市：发行股票（出售股份或继续持股）

预计的股票价格=前三年平均每股收益*发行的平均市盈率 11.结论和决策建议

技术价值：该技术和产品/服务是否成熟和具有应用前景。

市场价值：基于该项技术的产品/服务是否具有较大和稳定的市场需求。投资价值：该项投资是否具有经济效益，风险投资是否具有经济效益。决策建议：是否具有投资价值，投资和管理中应注意的关键问题。

（四）论据充分、论证严谨

1.市场调研分析：资料详实、可信度高；潜在需求现实。2.技术工艺部分：技术成熟；后续R&D有保障。

3.财务效益部分：销售、价格和成本合理；NPV>0；回收期短。4.营销策略：可操作性；有特色和创意。5.风险评价：客观；可解决。6.撤出方式：可行。

（五）方法科学、分析规范 1.市场调研和预测方法

2.财务效益可行性研究方法（NPV、IRR、PBP、弹性分析）

（六）文字通畅、表述准确

通俗易懂；逻辑严谨；言能达意；谨防语病。

（七）排版规范、装帧整齐

封页、标题（大、中、小）和全文格式、正文、段落、引言、表格、公式、数字表示、参考资料

三、作品书面格式要求

（一）作品一律采用A4幅面；

（二）一级标题用小三号楷体_GB2312，二级标题用四号楷体_GB2312；

（三）正文用五号楷体_GB2312，行距1.5倍；

创业计划书的写作要点篇4

必须描述所要进入的是什么行业，卖什么产品(或服务)，谁是主要的客户。所属产业的生命周期是处于萌芽、成长、成熟还是衰退阶段。还有，企业要用独资还是合伙或公司的形态，打算何时开业，营业时间有多长等。

第二章：产品/服务。

需要描述你的产品和服务到底是什么，有什么特色，你的产品跟竞争者有什么差异，如果并不特别为什么顾客要买。

第三章：市场。

首先需要界定目标市场在哪里，是既有的市场又有的客户，还是在新的市场开发新客户。不同的市场不同的客户都有不同的营销方式。在确定目标之后，决定怎样上市、促销、定价等，并且做好预算。

第四章：地点。

一般公司对地点的选择可能影响不那么大，但是如果要开店，店面地点的选择就很重要。

第五章：竞争。

下列三种时候尤其要做竞争分析：1.要创业或进入一个新市场时;2.当一个新竞争者进入自己在经营的市场时;3.随时随地做竞争分析，这样最省力。竞争分析可以从五个方向去做：谁是最接近的五大竞争者;他们的业务如何;他们与本业务相似的程度;从他们那里学到什么;如何做得比他们好。

第六章：管理。

中小企业98%的失败来自于管理的缺失，其中45%是因为管理缺乏竞争力，目前还没有明确的解决之道。

第七章：人事。

要考虑现在、半年内、未来三年的人事需求，并且具体考虑需要引进哪些专业技人才、全职或兼职、薪水如何计算，所需人事成本等。

第八章：财务需求与运用。

考虑融资款项的运用、营运资金周转等，并预测未来3年的损益表、资产负债表和现金流量表。

第九章：风险。

不是说有人竞争就是风险，风险可能是进出口汇兑的风险、餐厅有火灾的风险等，并注意当风险来时如何应对。

第十章：成长与发展。

创业计划书写作及评审标准(改) 篇5

第一创业计划书名字

一、创业计划书模板

部分：封面设计封面页把你的产品的理念图案放在首页。但需留出足够的版面排列以下内容：创业计划书公司名称公司性质公司地址邮编公司负责人姓名职务电话（传真）E-mail 公司主页 1

创业计划书名字

填写说明： 1.此文本仅是一个模板格式，不是唯一的； 2.任何人/公司可以根据自己的情况填写，补充完善； 3.斜体字主要是文字说明或解释，最终文本中不得出现这类内容。第二部分：目录目录初步商业计划书后，注意确认目录页码同内容的一致性 ●执行总结 ● 公司概述 ● 产品与服务 ●市场分析 ● 竞争分析 ● 风险分析 ● 营销战略 ● 财务分析 ● 创业团队管理 ● 附录 2

创业计划书名字

第三部分：创业设计的具体内

500容

一、执行总结一个非常简练的创业计划及商业模型的摘要，字数一般

字左右，包括以下方面：

本创业计划的创意背景和项目的简述创业的机会概述目标市场的描述和预测竞争优势和劣势分析经济状况和盈利能力预测团队概述预计能提供的利益

二、公司概述 A、公司的宗旨 B、公司的名称、公司的结构 C、公司经营理念指出公司的远景目标，在追求和实现我们的目标的同时，我们要报答那些关注我们发展的人士，客户，和公众。描述你们所追求的荣誉和目标。描述各有关团体和人事如何受益。D、公司经营策略在这里用最简洁的方式，描述你的产品/服务；什么样的困难你准备解决；你准备如何解决；你们的公司是否是最合适的人选。E、相对价值增值说明你的产品为消费者提供了什么新的价值。F、公司设施需要对计划中的公司设备详细加以描述。我公司的生产设备及厂房主要集中于XXX地我们公司认为到X年X月止，为了达到XXX的产量和销售额，我们需要XXX投资。3

创业计划书名字回答为什么需要这笔投资。建立开发/生产设备，并努力提高生产和研究能力以便满足日益提高的客户需求。通过大规模的促销攻势提高我公司产品/服务的销售量。增加分销渠道/零售网点/区域销售/销售公司/采用电气化/直邮式的分类等。录用新的员工以便支持在新的市场计划下可持续的发展。提高研发能力，创造领导潮流的新型产品，提高竞争能力。

三、产品与服务在这里用简洁的方式，描述你的产品/服务；注意不需要透露你的核心技术，主要介绍你的技术、产品的功能、应用领域、市场前景等

1、产品/服务甲

2、产品/服务乙说明你的产品是如何向消费者提供价值的，以及你所提供的服务的方式有那些。你的产品填补了那些急需补充的市场空白。可以在这里加上你的产品或服务的照片。A、产品优势 B、技术描述

1、独有技术简介

2、技术发展环境 C、研究与开发 D、将来产品及服务

说明你的下一代产品，并同时说明为将来的消费者提供的更多的服务是什么。E、服务与产品支持 4

创业计划书名字

四、市场分析（必须有详细的市场调研报告为依据）

简要叙述你的公司处于什么样的行业、市场、专向补充区域。市场的特征是什么？你的分析与市场调查机构和投资分析有什么不同。分析是否有新生市场？你将如何发展这个新生市场。例如：如果你在新序软件市场开发C++或NT的平台工具，不要呼泛泛的讲一下是一个价值300亿的大市场。如果你正在制作在NT工作平台上的C++应用程序开发工具，你就应该在报告中详细描述去年共销售了多少C++开发程序软件，有多少成长型的客户群，你的目标市场是什么？你的竞争对手分到了多少份额？是否有其他的市场/零售商/OEC厂商在销售你的产品。A、市场描述我们计划或正在XX行业竞争。这个市场的价值大约有XXX，我们相信，整个行业的主要发展趋势将向着（环境导向型，小型化、高质量，价值导向型）发展。

市场研究表明（引用源）到20XX年该市场将（发展/萎缩）到XXX。在这段时期里，预计我们力争的细分市场将（成长、萎缩、不发展）。改变这种情况的主要力量是（例如电脑降价，家电商业的蓬勃发展等原因）这个行业最大的发展将达到XXX。你的公司可能独一无二的将你的产品/服务和XXX公司/同级别的公司的现行业务合并。而当今的类似XX公司的正面临着逐步提高的劳动力或成本等困难。B、目标市场我们将目标市场定义为X，Y，Z。现在，这个市场由a个竞争者分享。我们的产品拥有以下优势：高附加值，出色的表现，高品味，为企业的量体裁衣突出个性。C、目标消费群 5

创业计划书名字

是什么因素促使人们购买你的产品？你的技术、产品对于用户的吸引在何处？人们为什么选择你的产品/服务/公司？ D、销售战略我们的市场营销部门计划能动用不同的渠道销售我们的产品。我们之所以选择这些渠道因为：消费群特点地理优势季节变化引起的消费特点资金的有效运用可以利用市场上现有的产品的销售渠道针对每一个分销渠道，确定一个五年期的目标销售量以及其他假设条件。为每一个渠道所做的假设可以是以下这些：

五、竞争分析

请告诉我们分别根据产品、价格、市场份额、地区、营销方式、管理手段、特征以及财务力量划分的重要竞争者。A、竞争描述 B、竞争战略/市场进入障碍请在这里研究进入欠的细分市场的主要障碍及竞争对手模仿你的障碍。

六、风险分析请就创业过程中的各种可能的风险因素分别进行剖析，主要有市场、技术、财务、管理、资本、政策等风险，说明将如何应付或规避化解风险（如应急计划）。A、市场风险 B、技术风险 C、资本运营风险 6

创业计划书名字

七、营销战略 A、营销计划

描述你所希望进行的业务是如何的。以及你所希望进入的细分市场。曾经使用的分销渠道、例如：零售、对商业机械的直接销售、OEM以及电子媒介等等。还要描述你所希望达到的市场份额。B、销售战略描述你进行销售所采取的策略。包括如何促销产品；通过广告、邮件推销，电台广播或是电视广告等方式。C、分销渠道及合作为伴 D、定价战略 E、市场沟通你的目的是加强、促进并支持你的产品能更好的满足消费者需求的热点。唯一的原则就是寻找一切可能的有利的途径进行沟通。促销展出Trade Shows 广告Advertising 新闻发布Press Releases 大型会议或研讨会Conferences/Seminars 网络促销Internet Promotion 捆绑促销Promotional Bundles 媒体刊登Trade Journal Articles 邮件广告Direct Mail

八、财务分析财务数据概要。财务分析是对投资机会进行评估的基础。它需要体现你对财务需求的最好预估

创业计划书名字收入预估表利用销售量的预估和已产生的生产和运营的成本，准备至少三年的收入预估表。重点说明主要的几项风险，比如，导致销售税减20％的风险，以及在当前的生产力情况下，为了达到曲线的增长，采取缩减的方式所带来的不利影响。这些风险都将影响销售目标和赢利的最终实现。还要说明收益随之而变化的情况收入状况是财务管理中可营利计划的一部分，它可以显示出新资金的潜在的投资可行性。我们建议前两年以月为单位统计，再往后以季度统计。资产负债表

对任何重大的事项，或不寻常的事项作出标注，比如流动资产/其他应付账款/到期的债务现金流和盈亏平衡分析这比资产负债表和收入报表更为重要，在阶段性时间结点你将会有多少现钱投资者很关心的问题。第一年按月做一次统计，以后两年至少每季要做一次统计。现金流入流出的时间和数目的详细描述，决定追加投资的时间，对运营资本的微弱需求，说明现金是如何得到的。比如获得净资产，银行贷款，银行短期信用或者其它，说明那些项目需要偿还，如何偿还这笔钱。重要的是建立在现金的基础上，而不是加上利息的计算。

盈亏平衡图：计算盈亏平衡点，准备盈亏平衡图显示何时将达到平衡点，以及出现后，将如何逐步的改变。讨论平衡点是很容易还是很困难的达到，包括讨论与整个销售计划相关的平衡点处的销售量，毛利润的范围以及随 8

创业计划书名字

之变化的价格。还有当投资短期销售项目减少后，平衡点将要下降。

九、创业团队管理介绍公司的管理团队，其中要注意介绍各成员与管理公司有关的教育和工作背景（注重管理分工和互补）；介绍领导层成员，创业顾问以及主要的投资人和持股情况。

十、附录如有以下材料，请列出 A、公司背景及结构 B、团队人员简历 C、公司宣传品 D、市场研究数据作品书面格式要求作品一律采用A4幅面。主标题用小二号楷体，小标题用四号黑体，正文用五号宋体，例证加斜体。竞赛评审 1.评审委员会有校内外知名学者、企业家、风险投资家、金融机构人员、法律专家组成2.作品评审坚持“公开、公正、公平”原则

3.评审标准：科学性、清晰性、新颖性、市场前景和可行性，具体标准由评审委员会制定并对外公布。9

创业计划书名字

二、创业计划书的评审

概述 产品/服务 市场

竞争 营销 经营 组织 财务 整体表述：关于概述评审时主要考察：概述是否简明、扼要，具有鲜明的特色。重点包括对公司及产品/服务的介绍、市场概貌、营销策略、生产销售管理计划、财务预测；指出新理念的形成过程和对企业发展目标的展望；介绍创业团队的特殊性和优势等。

：关于产品/服务评审时主要考察：如何满足关键用户需要；进入策略和市场开发策略；说明其专利权，著作权，政府批文，鉴定材料等；指出产品/服务目前的技术水平是否处于领先地位，是否适应市场的需求，能否实现产业化。产品不过分超前市场而无法被接受：关于市场评审时主要考察：市场容量与趋势、市场竞争状况、市场变化趋势及潜力，细分目标市场及客户描述，估计市场份额和销售额。市场调查和分析应当严密科学。：关于竞争评审时主要考察：包括公司的商业目的、市场定位、全盘战略及各阶段的目标等，同时要有对现有和潜 10

创业计划书名字

在的竞争者的分析，替代品竞争，行业内原有竞争的分析。总结本公司的竞争优势并研究战胜对手的方案，并对主要的竞争对手和市场驱动力进行适当分析。：关于营销评审时主要考察：如何保持并提高市场占有率，把握企业的总体进度，对收入、盈亏平衡点、现金流量、市场份额、产品开发、主要合作伙伴和融资等重要事件有所安排，构建一条通畅例题的营销渠道和与之相适应的新颖而式。

富于吸引力的促销方：关于经营评审时主要考察：原材料的供应情况，工艺设备的运行安排，人力资源安排等。这部分要求以产品或服务为依据，以生产工艺为主线，力求描述准确、合理、可操

作性强。关于组织：评审时主要考察：管理团队各成员有关的教育和工作背景、经验、能力、专长。组建营销、财务、行政、生产、技术团队。明确各成员的管理分工和互补情况，公司组织结构情况，领导层成员，创业顾问及主要投资人的持股

优秀创业计划书写作指南篇6

作者 : 陈菲

创业计划书一般包括：执行总结，产业背景和公司概述，市场调查和分析，公司战略，总体进度安排，关键的风险、问题和假定，管理团队，企业经济状况，财务预测，假定公司能够提供的利益等十个方面。风险投资：

通过制定创业计划，进而吸引风险投资也是大学生创业的最佳途径之一。1．风险投资（Venture Capital）的定义

美国全美风险投资学会：由职业金融家以股权的形式，投入到新兴的、迅速发展的、有巨大竞争潜力的企业中，通过企业的成长获得投资收益的经济行为。

中国科技部：向主要属于科技型的高成长性创业企业提供股权资本，并为其提供经营管理和咨询服务，以期在被投资企业发展成熟后，通过股权转让获取中长期资本增殖收益的投资行为。

2．风险投资的特点

风险投资是一种权益投资，投资标的是股权，投资商参与管理，风险投资机构在完成投资后，直接参与被投资企业的运作。收获的是特殊商品——企业。着眼点在于其发展前景和增长潜力，目的是营造出能够在市场上出售的企业。资本来源主要是个人资本、机构投资资金、大公司资本、政府财政资金、银行等金融机构资金。3．风险投资的参与主体。

包括三部分：（1）资金的供给者即原始投资者目的是寻找投资渠道，使资金增值。（2）资金的运作者即风险投资机构的职责是辨认、发现投资机会，筛选投资项目，做出投资决策，策划资金的退出。（3）资金的使用者即风险企业或成被投资人，其职责是创造机会，运营企业，创造价值。4．组织形式

主要采取公司制，即原始投资者是风险投资公司的股东，风险投资公司依据《公司法》组成及运作。其他还有合伙人制和信托基金制。5．风险投资的一般运作过程

（1）风险投资业务定位：投资规模、投资产业、投资阶段、地点偏好。（2）风险投资机会识别与项目评估：查阅商业计划书摘要、详细的商业计划书、进行调查和投资决策。认真分析考虑创业者的素质、市场状况、产品技术。

（3）就出资数额与股份分配、创建企业人员组织和双方担任的职务、投资者监督权利的界定与利用、投资者退出权利的行使等问题与创业方谈判、签订投资协议。

（4）风险企业的培育和监管：以运作资本以求企业价值最大化为目标。一般采取参加公司的董事会的形式，通过制定企业的发展战略，帮助企业管理，来加强对风险企业的监督与控制。

（5）风险投资的退出：获得了预期的高速增长的收益后，当增速减缓时，风险投资会设法撤出，另行寻找高增长的机会。

创业计划书的结构

创业计划竞赛要求参赛者组成优势互补的竞赛小组,提出一个具有市场前景的产品/服务,围绕这一产品/服务,完成一份完整,具体,深入的创业计划,以描述公司的创业机会,阐述创立公司,把握这一机会的进程,说明所需要的资源,揭示风险和预期回报,并提出行动建议.创业计划聚焦于特定的策略,目标,计划和行动,对于一个非技术背景的有兴趣的人士应清晰易读.创业计划可能的读者包括:希望吸纳进入团队的对象,可能的投资人,合作伙伴,供应商,顾客,政策机构.创业计划的组成部分

创业计划一般包括:执行总结,产业背景和公司概述,市场调查和分析,公司战略,总体进度安排,关键的风险,问题和假定,管理团队,企业经济状况,财务预测,假定公司能够提供的利益等十个方面.1.执行总结

是创业计划一到两页的概括.包括以下方面: ◇本创业计划的创意背景和项目的简述 ◇创业的机会概述 ◇目标市场的描述和预测 ◇竞争优势和劣势分析 ◇经济状况和盈利能力预测 ◇团队概述 ◇预计能提供的利益

2.产业背景和公司概述 ◇详细的市场分析和描述 ◇竞争对手分析 ◇市场需求

◇公司概述应包括详细的产品/服务描述以及它如何满足目标市场顾客的需求,进入策略和市场开发策略

3.市场调查和分析

◇目标市场顾客的描述与分析 ◇市场容量和趋势的分析,预测 ◇竞争分析和各自的竞争优势 ◇估计的市场份额和销售额 ◇市场发展的走势

4.公司战略

阐释公司如何进行竞争:

◇在发展的各阶段如何制定公司的发展战略 ◇通过公司战略来实现预期的计划和目标 ◇制定公司的营销策略

5.总体进度安排

公司的进度安排,包括以下领域的重要事件: ◇收入来源 ◇收支平衡点和正现金流 ◇市场份额 ◇产品开发介绍 ◇主要合作伙伴 ◇融资方案

6.关键的风险,问题和假定

◇关键的风险分析(财务,技术,市场,管理,竞争,资金撤出,政策等风险)◇说明将如何应付或规避风险和问题(应急计划)

7.管理团队

介绍公司的管理团队,其中要注意介绍各成员与管理公司有关的教育和工作背景(注意管理分工和互补);介绍领导层成员,创业顾问以及主要的投资人和持股情况.8.公司资金管理 ◇股本结构与规模 ◇资金运营计划 ◇投资收益与风险分析

9.财务预测 ◇财务假设的立足点

◇会计报表(包括收入报告,平衡报表,前两年为季度报表,前五年为报表)◇财务分析(现金流,本量利,比率分析等)

10.假定公司能够提供的利益这是创业计划的“卖点”,包括: ◇总体的资金需求

◇在这一轮融资中需要的是哪一级 ◇如何使用这些资金

◇投资人可以得到的回报,还可以讨论可能的投资人退出策略

创业计划的注意点一份成功的创业计划应该: 清楚,简洁

展示市场调查和市场容量了解顾客的需要并引导顾客

解释他们为什么会掏钱买你的产品/服务在头脑中要有一个投资退出策略解释为什么你最合适做这件事

一份成功的创业计划不应该: ◇过分乐观

拿出一些与产业标准相去甚远的数据 ◇面向产品 ◇忽视竞争威胁 ◇进入一个拥塞的市场案例分析：

本案例为首届“挑战杯”创业计划竞赛金奖作品，减，相应位置以“略”表示。

为避免篇幅过长，编者对部分内容作了删执行总结…………………………………………………………………………………… 项目背景…………………………………………………………………………………… 市场机会…………………………………………………………………………………… 公司战略…………………………………………………………………………………… 市场营销…………………………………………………………………………………… 生产管理…………………………………………………………………………………… 投资分析…………………………………………………………………………………… 财务分析…………………………………………………………………………………… 管理体系…………………………………………………………………………………… 机遇与风险………………………………………………………………………………… 风险资本的退出…………………………………………………………………………… 附录 …………………………………………………………………………………………… 市场容量估算………………………………………………………………………… 市场调查和定性分析………………………………………………………………… 财务附表……………………………………………………………………………… 1.执行总结 1.1.公司

甲壳质材料研究&开发有限责任公司是一个提议中的公司，它拥有甲壳质纤维制备的专利技术，提倡科技为本的绿色生活新理念，为人类提供尽善尽美的天然生物产品。

我国医用缝合线每年约有15亿人民币的市场需求，其中可吸收缝合线约有7.5亿。公司成立初期生产医用甲壳质可吸收缝合线，以满足迅速发展的可吸收缝合线市场的需求，使用投资建厂解决方案，针对解决PGA（Polyglycolic Acid聚乙二醇酸）类可吸收缝合线大部分依赖进口、价格昂贵、影响提高人们医疗水平的问题。

公司注重短期目标与长远战略的结合，中长期目标将逐步拓宽产品领域，涉足甲壳质医用抗菌材料、药物缓释材料、人造器官、化妆品、保健食品、保健服装面料、新型环保包装材料、快餐用具等，形成以甲壳质材料为核心的多元化经营集团公司。1.2.市场

医用缝合线市场是集团市场，购买过程属集团购买行为。目前，我国大量使用的医用缝合线主要有丝线、羊肠线和PGA类可吸收线。羊肠线材料本身有缺陷，PGA类缝合线生产成本居高不下，使用范围均受到影响。医用甲壳质缝合线将就这一切入点进入市场。

医用甲壳质缝合线采用竞争定价策略进入市场。产品生产成本约2.1元/根，是PGA类缝合线的十分之一；平均定价30元/根（据调查，市场可接受价格为30-40元/根），大约是PGA类缝合线平均市场价格的1/2，而且降价空间较大。

公司将在全国设立七个区域分销中心，与代理商、经销商一起建立健全的营销网络。产品进入市场的过程中将大量赠送产品让医生试用作为促销手段和提高市场占有率的手段，第一年赠送90万根，第二年赠送160万根，第三年以后每年赠送80万根。

国际领先的甲壳质纤维制备专利技术是制备医用甲壳质缝合线的关键。公司将建立ISO9000质量管理体系，力争获得国际ISO9000质量管理认证。1.3.投资与财务

公司设在上海张江高新技术园区，享受“三免三减半”的税收优惠政策。

公司成立初期共需资金1100万。其中风险投资700万，东华大学投入资金100万，短期借款300万。其中用于固定资产投资602万，流动资金498万。另外，天纯生物材料有限公司设备入股100万。

股本规模及结构暂定为：公司注册资本1200万。外来风险投资入股700万（58.33%）；东华大学（原中国纺织大学）专利技术入股300万（25%），资金入股100万（8.33%）；上海天纯生物材料有限公司设备入股100万（8.33%）。

第二年估计盈利1000万人民币，以后每年销售利润率45%左右，第二年资产报酬率为75.39%，投资回收期为两年零一个月。

风险资金最好在第3-5年撤出，采用收购方式比较适合本公司。1.4.组织与人力资源

公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设营销副总经理、技术副总经理、财务副总经理。

甲壳质纤维制备技术专利属东华大学所有，郯志清教授等老师是专利技术发明人。郯志清教授有多年的科技成果产业化经验，将出任公司董事长兼技术副总经理；创业小组成员将参与公司的市场营销与财务管理工作；公司还聘请了东华大学市场营销系顾庆良教授作为营销顾问。2.项目背景 2.1.产业背景

近年来，我国医疗器械产业得到很快发展。1978年，我国医疗器械工业总产值为7.3亿元。到1995年，按国家医药管理局统计为80亿元，而此间有关方面调查表明，全国医疗器械产业实际总产值达160-180亿元，相当于1978年的22-25倍，约占世界总销售额的2%左右。我国医疗器械行业发展滞后于化学药物工业，发达国家医疗器械与药物销售之比接近1：1，而我国只有1：10，因此具有极大的拓展空间。

据调查，高性能的医用纺织品的增值幅度可达到1：50左右。

目前，我国大量使用的医用缝合线有三种：丝线、羊肠线和PGA类可吸收线。羊肠线和PGA类缝合线是可吸收缝合线。

羊肠线生产工艺落后，污染环境，可吸收性差，易过敏和产生抗体反应。目前，它的存在仅仅是由于价格优势。PGA类可吸收缝合线大量依赖进口，不仅花费大量外汇，增加了国家和手术病人的经济负担，也对我国外科手术水平的提高产生了一定影响。

据台湾工业技术研究院报告，1994年医用缝合线的全球市场值估计有15亿美元，每年增长率约4%。

据台湾化工所资料，世界上只有三家工厂生产PGA原料，取得极为不易，价格居高不下。另外，PGA含水率过高将导致材料水解劣化、机械强度下降，缝合线质量受到严重影响。作为一种纯生物制品，用甲壳质作原料的可吸收缝合线，能被人体完全吸收，无毒副作用，能够满足作为可吸收缝合线的所有指标，符合绿色环保的社会发展主题，是PGA类可吸收缝合线的替代品。在吸收进口可吸收缝合线的优点的基础上，研制开发性能优越、价格适宜的甲壳质可吸收缝合线是符合社会和市场要求的。

投产医用甲壳质可吸收缝合线，在全球范围内具有超前性，对于促进我国医疗器械工业的发展、提高人们医疗水平、减轻国家外汇负担等方面，具有长远的经济效益和社会效益。2.2.产品概述略

2.3.甲壳质可吸收缝合线的优点

经临床实验证明，与现有缝合线相比，医用甲壳质可吸收缝合线具备了作为可吸收手术缝合线的主要优点：

纯生物制品，与人体相容性好，伤口缝合疤痕小；

原材料广泛存在于海洋生物中，成本是PGA类产品的十分之一；线体周围形成抑制细菌生长的环境，有利于伤口愈合；无毒、无刺激，无抗体反应，能够被身体完全吸收；

足够的抗张强度和柔韧性，完全符合制备可吸收缝合线的要求；易保存，在空气中几乎不分解；

能经受杀菌消毒处理，可进行染色、防腐处理等；资深教授、专家、研究员担纲科研，研发实力雄厚，专利技术国际领先。2.4.甲壳质应用前景

甲壳质是一种天然高聚物，是一种新型环保材料，在医学、农业、轻工业等领域具有广泛的用途。在医学上可以用来做人工皮肤、药物缓释材料，止血剂和伤口愈合剂、人造器官（如人工肾、人造血管）等；在农业上，可用来生产壳聚糖、壳质包复农药、降解地膜等；在轻工业上，可用来做成化妆品、保健品、功能服装、环保包装材料等。3.市场机会 3.1.市场特征 3.1.1.概述

医用缝合线的实际消费者是病人，使用者和购买决策者是外科主刀医师和护士长，实际购买者是采购部门。市场特征呈现为使用者、购买决策者与购买者分离的特殊性。

医用缝合线市场是集团市场，购买过程属集团购买行为，人员推销是最有效的销售方式。医生首先根据手术类型和要求选择缝合线种类、规格，同时会受使用习惯、品牌偏好、地域差异等因素的影响。

缝合线属于医疗器械类，医药卫生管理机构如国家医药管理局、卫生局等制定的宏观政策法规会对其发展产生重要影响。

医疗器械的销售要三证齐全，三证是《医疗器械生产许可证》、《医疗器械销售许可证》、《产品合格证》，有些地方还要求由当地卫生主管部门核发的《准销证》。3.1.2.购买决策过程

在购买决策中，医生和手术室护士长起很重要的作用，有些甚至由护士长指定或采购（特别是二级以下医院），极少数医院由行政部门决策购买。决策模式主要如下图所示：购买决策流程图图1.略 3.2.市场细分

按市场开发程度，国内医用缝合线市场主要分为两类： 3.2.1.已开发的可吸收缝合线市场

是指使用羊肠线和PGA类可吸收缝合线的市场。大量使用PGA类可吸收缝合线的市场

这类市场分布主要在经济发展水平较高、医疗水平较高的大城市医院，如北京、上海、广州等。市场特征主要表现为：厂家对于使用PGA类可吸收缝合线的前期宣传已基本完成，医生接受程度高，医生品牌忠诚度高；可吸收缝合线应用广泛、应用时间久；对价格敏感度较低；消费行为比较成熟。大量使用羊肠线的市场

这类市场分布主要在经济发展水平相对较低的大中型城市的医院，如西安。市场特征主要表现为：可吸收医用缝合线主要使用羊肠线，尚未大规模使用PGA类可吸收缝合线；医生对于可吸收缝合线的接受程度相对较高；对价格较为敏感；品牌忠诚度不高。3.2.2.尚未开发的可吸收缝合线市场

是指应该或可以使用可吸收线而仍然使用丝线的市场。

这类市场分布主要在经济发展水平偏低、医疗水平有限的中小型城市医院或大城市的小医院。市场特征主要呈现为：医生较少接触或使用PGA类可吸收缝合线；手术中普遍使用丝线；对于价格敏感度很高；PGA类可吸收缝合线尚未进入这类市场，竞争和缓。3.3.销售渠道分析

据调查，医用缝合线的主要销售渠道为：厂家直销/当地代理商销售

PGA类可吸收缝合线生产厂家主要采用这种方式。通过当地代理商能够减少进入壁垒，顺利进入新市场。厂家直销适用于进入壁垒较小的市场。医院一般较为相信当地的代理商，发生问题处理及时，且信誉有保障。销售过程主要是这样的：图2.略

通过医疗器械批发公司销售

主要是国内的丝线、羊肠线生产厂家，他们通过各级医疗器械公司、经销商建立了庞大的销售网络，销售渠道通畅，并与全国各大中医院有着牢固的业务关系，受人为因素影响相对较小。

销售过程如图：图3.略 3.4.竞争分析

3.4.1.竞争产品和竞争对手

丝线：价格便宜，目前手术中仍大量使用普通丝线。上海浦东金环医疗用品有限公司占据了全国丝线市场绝大部分市场份额，其次是美国强生的“慕丝线”也在国内大医院普遍使用，国内还有天津、杭州、无锡、南通等地生产厂家。羊肠线：价格便宜，在妇产科等手术中较多使用，使用不便，容易引起炎症，处于被逐步替代的阶段。厂家主要分布在上海、天津、杭州等地。

PGA类可吸收缝合线：多为进口，国内南通也有生产，价格较高，厂家以美国的强生和氰胺（肯达尔）为最多。主要采用上门推销和大量赠送产品试用的方式攻占市场。据调查，强生和氰胺在上海占有80%以上的可吸收缝合线市场份额；其次，南通“华利康”也有一定的比例。“华利康”价格大致在强生和氰胺的60%左右，但价格优势基本被其不完善的售后服务和质量问题所抵消。3.4.2.竞争影响力量分析略

3.4.3.竞争优势

甲壳质缝合线本身的优越性能；对专有技术与人才的垄断；成本优势；资源可获性强；高新技术符合政府政策的发展方向等。3.5.市场容量 3.5.1.市场容量

据估算：1999年国内医用缝合线市场容量约为**15亿人民币。据调查和二手资料显示，目前可吸收缝合线的使用量仅占5%左右（含羊肠线、PGA类线），但金额占总量的50%左右，约**7.5亿。（注：**估算过程见附录1，P29）。3.5.2.趋势分析与预测

据台湾工业技术研究院报告，全球医用缝合线市场年增长率为4%。据调查，PGA类缝合线产品只开发了可吸收缝合线市场的10%左右，市场潜力巨大。

目前，医用可吸收缝合线主要用于大型手术（如开胸、腹腔等）中，PGA类可吸收缝合线主要依赖进口，国家对其有严格的限制。

考虑市场增长情况，五年后甲壳质缝合线年销售额估计可达一个亿左右。（见附录1，P30）3.6.政策方针和WTO的影响略 4.公司战略 4.1.公司概述略

4.2.总体战略

公司在3-5年内成为医用可吸收缝合线领域的市场领导者。4.2.1.公司使命

“向社会提供优质的甲壳质产品，提高人类健康水平” 4.2.2.公司宗旨

“关注绿色环保与生命质量，创造健康与希望” 4.3.发展战略 4.3.1.初期(1-3年)

主要产品是医用甲壳质可吸收缝合线，市场策略为替代羊肠线和一部分丝线，挤占PGA类缝合线的市场份额；建立自己的品牌，积累无形资产；收回初期投资，准备扩大生产规模，开始准备研制开发衍生产品。第一、二年：

产品导入市场，提高产品知晓度，树立品牌形象；逐步建立健全的销售网络；

打开并初步占领医用可吸收缝合线市场；

累计产量约达到400万根，销售收入约4300万元，利润约1000万元；市场占有率为可吸收缝合线4%-8%。第三年：

提升品牌形象，增加无形资产；增加设备，扩大生产规模；

年产量达到300万根，销售额约达到6000万，利润约达到2600万；市场占有率提升到15%左右；

研制丝线，利用现有的销售网络，开拓整个缝合线市场；产品基本成熟，重点挖掘产品新性能，开发衍生产品，拓展市场。4.3.2.中期（4-6年）进一步完善和健全销售网络；

重点研制相关产品，进一步拓展产品线，实行多元化经营战略；市场占有率达到17%-20%，居于主导地位；巩固、扩展甲壳质可吸收缝合线市场。4.3.3.长期（5-10年）

利用公司甲壳质材料研制方面的技术优势，开发研制甲壳质相关产品，实现产品多元化，拓展市场空间，扩大市场占有率，成为医学、农业和化工领域的领先者。

纵向延伸：立足医用领域，进一步完善甲壳质缝合线性能；开发新型医用材料；生产制造相关止血剂和伤口愈合剂；开发研制人工肾等。

横向延伸：开发促进土壤恢复的农药、农用地膜；开发保健品、环保包装材料；研制化妆品、保健服装面料等。

公司将以高科技参与国际竞争，适时进入相应的国际市场。产品延伸见图5：图5:

5.市场营销

5.1.目标5.2.市场(Target Market)

全国县级或以上的综合医院、专科医院、保健医院等。5.3.产品（Product）5.3.1.产品略 5.3.2.包装

略

5.3.3.服5.3.4.务略 5.3.5.品牌略

5.4.价格（Price）

针对国内市场情况，我们拟采取竞争定价的价格策略，大约定在进口品牌的50-75%。即同等条件下，相对于进口品牌有价格优势，相对于国产品牌有质量优势。竞争对手采取降价策略时，我们有较大的降价空间保持自己的优势。据调查，PGA类可吸收缝合线的价格总体过高，医院从减轻病人负担考虑，尽量减少PGA类缝合线的使用。我们是后进入者，同类产品定价策略对于我们影响较大；从增强产品竞争力和公司发展的角度考虑，产品价格定位在中档。5.5.销售渠道（Place）

拟采取的销售渠道有两种：自建销售网络；利用现有渠道。

建立以上海为中心的销售网络：将全国划分为东北、华北、华中、华南、华东、西北、西南七大区域，每一区域设一个分销中心，由区域分销中心和代理商共同开发市场，并且负责监管这一区域代理商的工作和二级网络的建设。销售网络的建立原则是为客户提供最高效率的服务。

利用现有经销商：公司处于起步阶段，销售网络正在逐步建设，利用经销商现成的销售网络弥补自建的销售网络的不足，扩大市场范围，并吸引有良好关系网络、有能力的代理人才，完善自建的销售网络。

尽量把经销商选择在销售网络未建设或未完善的地区，避免两者产生矛盾。随着公司销售网络不断完善，将逐步减少经销商的销售范围。

建立公司网站与客户资源管理库，积极推动公司网络营销的开展，适时开展电子商务。及时收集试用后的反馈信息，并根据情况采取相应的措施，保证产品顺利进入市场。5.6.推广策略（Promotion）5.6.1.大量赠送产品

医用产品试用期一般较长，医生品牌忠诚度较高，应采用人员推销方式与医生直接沟通，解除医生对试用新品牌的疑虑，建立医生对产品的信心；在产品导入市场的前期，大量赠送产品让医生试用，是比较有效的促销方式，可以培养产品与品牌亲和力，也可以改变医生的缝合线使用习惯。

考虑公司的长期战略和竞争优势，赠送量暂定为第一年赠送90万根，第二年赠送160万根，第三年以后每年赠送80万根。

图6.5.6.2.人员推销略 5.6.3.广告企业形象广告

在大众媒体和专业媒体上发布制作精良的企业形象广告，广告力求信息传达准确到位，同时配以文字报道则会取得更为良好的效果。宣传公司理念--“Your health，our success” “ 您的健康，我们的希望 ” 产品品牌广告

品牌广告可以通过多种渠道进行。广播、电视广告信息传递时间短，可以用来提高知晓度；利用报纸、杂志制作一些寓意深刻、高品位的广告，提升品牌形象；产品品牌广告保持风格的统一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立体的信息传播网。公益广告

除利用报纸、杂志、广播、电视等传播渠道外，也在社会公益活动中树立公司的良好形象。如与医疗部门共同建设急救中心，宣传紧急情况下的自救、互救知识等。5.6.4.公关（Public Relation）

在公司筹建之初开始公关工作。公关活动的原则是树立公司技术先进、勇于创新、严谨踏实、富有社会责任感的良好形象。

公司筹建初期，公关活动的重点为提高公司知晓度，辅助销售网络的建设。承办大型的学术交流会、研讨活动；

在医学院设立奖学金，不仅培养潜在顾客，也在任课教师（通常是医院的骨干力量）心中树立企业形象，为中后期销售奠定良好的基础；

公司正式运营之后，公关活动的重点在于树立企业形象，吸引公众注意，与公众进行双向交流，加深公众对产品的认识，提高产品和品牌的知晓度与美誉度。与媒介联合举办科普节目、开辟科普专栏，开通免费咨询热线；制作形式活泼、界面友好的主页，展开网络公关。5.7.市场开发与进入

据调查，西安地区的医生和护士长对于医用缝合线的品牌忠诚度较低，关键是价格问题，较容易试用不同品牌的产品；京、沪、穗三地的医生对价格敏感度较低，不愿意试用不同品牌，市场开发与进入不易，但使用量远大于西安地区。

医用甲壳质缝合线市场开发策略为替代羊肠线和挤占PGA类可吸收缝合线市场，开拓应该用可吸收线而使用丝线的市场。进入策略应首先考虑西安等内地大中型城市，能够较早得到回报；同时也要对京、沪、穗等发达大城市进行市场开发，获取公司的长远与最大利益。5.7.1.对已被开发的可吸收缝合线市场市场开发与进入可以采用以下方案：

占领传统可吸收缝合线羊肠线市场，替代现有羊肠线据调查，在经济发展水平偏低的中小型城市医院仍大量使用羊肠线。羊肠线正处于产品的衰退期，被替代的趋势日益明显，使得医用甲壳质缝合线进入这一市场将具有如下优势：良好的产品性能，使用方便，服务完善，价格适中。

进入PGA类材料可吸收缝合线市场，与进口产品竞争市场份额

与进口的可吸收缝合线竞争，以优质、优价和优质服务树立产品及品牌形象，突出甲壳质的生物环保性，不断扩大市场。

工作重点在于提高品牌知晓度、美誉度，树立良好的品牌形象；强调产品的生物特性；改变医生现有可吸收缝合线的品牌偏好，建立品牌忠诚度。

在专业医学杂志上举办关于甲壳质材料应用前景的讨论，强调甲壳质材料的生物特性；专业销售人员向医生介绍产品，使医生充分了解产品性能，建立对甲壳质医用缝合线的信心，并能够试用；提供完善的售前、售中、售后服务，辅以有竞争力的价格赢得市场；搞好公共关系，树立企业良好的社会形象，赢得顾客的信赖。5.7.2.对尚未开发的可吸收缝合线市场

市场开发与进入的重点在于改变医生手术中使用缝合线的传统习惯，替代部分丝线。据调查，医生根据手术类型选择缝合线。部分手术可选择丝线，也可用可吸收线。医生选择缝合线的依据是自己长期工作过程中形成的使用习惯和价格对于病人的影响程度。工作重点在于改变医生使用传统缝合线的观念，强调可吸收缝合线对于手术病人的重要性；宣传缝合线的发展趋势，使医生接受使用可吸收缝合线的观念，并引导医生中的一部分“潮流领导者”使用可吸收缝合线。

市场开发的方式在于专业销售人员与医生沟通，介绍甲壳质缝合线的优点，提高医生对甲壳质缝合线的认知程度；向其介绍甲壳质可吸收缝合线，使客户了解本产品的各项性能、适用情况等；通过大量赠送试用，培养医生的使用习惯。但需要较长时期（一至两年）的普及。然后，以适中的价格、尽善尽美的服务、有力的公关手段打开市场。6.生产管理 6.1.生产要求

生产周期：从原料到缝合线生产周期为6天。

工人要求：相关专业大中专学历、经过三个月的专业培训。技术关键：甲壳质纤维制备。6.2.厂址选择略

6.3.项目进度图7.略 6.4.生产工艺流程略 7.投资分析 7.1.股本结构与规模

公司注册资本1200万。股本结构和规模如下：

股本来源股本规模风险投资东华大学设备入股

技术入股资金入股

金额 700万 300万 100万 100万比例 58.33% 25.00% 8.33% 8.33%

股本结构中，东华大学技术及资金入股占总股本的33.33%，风险投资方面，我们打算引入2-5家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。

图9.7.2.资金来源与运用

公司初期需要外借资金300万(金融机构一年期借款，利率5.85%)，用作流动资金，同时考虑到合理的负债比例，公司的资产负债比为1：5。

资金主要用于购建生产性固定资产(602万)，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（498万）。（注：第三年追加固定资产投资70万用于购买编织机等设备）7.3.投资收益与风险分析

主要假设：公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在4-6个月内完成，生产中能够保证产品质量；

租赁厂房，选址在设施完善的浦东张江高新技术园区，付租金即可运营。投资现金流量表如下：投资现金流量表表2.单位：万元

初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资 602.00 70.00 流动资金 498.00

销售收入 1000.00 3250.00 5750.00 7250.00 8750.00-变动成本 641.73 1242.66 1772.00 2230.08 2639.79-固定成本 509.55 888.00 1294.00 1540.00 1836.00 税前利润 0.00-151.28 1119.34 2684.00 3479.92 4274.21-税收 0.00 0.00 0.00 260.99 320.57

税后利润 0.00-151.28 1119.34 2684.00 3218.93 3953.64 +折旧 86.00 86.00 96.00 96.00 96.00 +无形资产摊销 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00

净现金流量-1100.00-50.28 1220.34 2795.00 3329.93 4064.64

注：前半年为建设期（初期），后半年即投入生产，均记入第一个会计 7.3.1.投资净现值

NPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t NPV=6760.97(万元)

t=1

银行短期借款（1年期）利率为5.85%，长期借款利率为5.92%（以99年8月为准）。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%（下同），此时，NPV=6760.97（万元），远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。7.3.2.投资回收期

通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为二年零一个月，投资方案可行。

回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)7.3.3.内含报酬率

根据现金流量表计算内含报酬率如下： n

NPV（IRR）= ∑（CI-CO）t（1+IRR）-t=0 IRR=92% t=1

内含报酬率达到92%，远大于资金成本率10%，主要因为本产品优质低价，使得销售利润率较高，而且，前5年内市场增长性很好。7.3.4.项目敏感性分析

公司在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面的不确定因素，我们对三者按提高10%和降低10%的单因素变化做敏感性分析。用逐项替代法计算投资回收期和内含报酬率。（见下图：）图10.略

表3.项目敏感性分析略

公司对销售收入的提高和降低最为敏感，经营成本次之。在变化±10%范围内，内含报酬率仍然高达75%，说明能承担风险，具有一定可靠性。7.3.5.盈亏平衡分析略

7.3.6．投资回报

根据对未来几年公司经营状况的预测（见附录），公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的30%。8.财务分析 8.1.会计报表及附表略

8.2.会计报表分析重要报表数据提示：

五年销售收入（万元）：1000.00；3250.00；5750.00；7250.00；8750.00；五年净利润（万元）：-151.28；1119.34；2684.00；3218.93；3953.64；达到正现金流所需时间：八个月；达到收支平衡所需时间：十四个月。8.2.1.比率及趋势分析表8.项目（%）第一年第二年第三年第四年第五年销售利润率75.39 94.44 70.81 57.50 资产报酬率59.58 71.45 53.56 45.04 投资利润率-96.97 231.81 300.55 369.15 8.2.2.预计销售趋势分析

图12.注：

从销售趋势图可至第五年后销售量及销售收入增长趋于平缓，因而销售利润率基本保持在45%左右；

收益表显示公司的经济利润在后三年比较高，是因为在预测和报表中使用固定预算，如果考虑弹性预算，销售收入受市场变动的影响，如竞争者加入或产品降价等，则销售利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。8.2.3.风险假定与分析

由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定价格定在30元/根（含税）的基础上，销售利润较高。变动成本占收入的38.23%，现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。具体价格、销量、成本每年的可变化空间如下页表所示：表9.第一年第二年第三年第四年第五年

价格(元)实际数 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00

临界值 28.78 16.39 13.33 13.00 12.79 销量(万根)实际数 40.00 130.00 230.00 290.00 350.00

临界值 46.05 85.23 122.64 150.80 179.03

变动成本(万元)实际数 659.28 1242.66 1772 2230.08 2639.79

临界值 490.45 2362.00 4456.00 5710.00 6914.00

将各因素实际数与临界值比，可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍可以保本，达到盈亏平衡。最低售价为12.5元左右，变动成本允许有较大的增长。因此，公司在各方面能承担一定的不确定性风险。9.管理体系

9.1.公司性质:有限责任公司 9.2.组织形式

公司初期拟采取直线制的组织形式，如图所示：图13.公司组织结构图 9.3.部门职责略

9.4.创新机制

本公司着眼发展以下几个方面的创新：略

10.机遇与风险 10.1.机遇

国产羊肠线无法满足医用要求，PGA类缝合线产品价格太高；国家对技术创新的鼓励政策相继出台，使得外部政策环境相对宽松；国家重视研究新的生物医药产品，甲壳质材料前景广阔；

浦东张江即将定位为“药谷”和“软件园”，投资环境适合生物医药产业的发展；我国不久即将加入WTO，使进入国外市场更具优势。10.2.外部风险

国家对医疗器械的生产、销售、检验、广告等政策的影响；能否进入医疗保险范围，将对医院大量采用有重要影响；经销商销售能力不确定性与倒戈的风险；

集团市场购买决策过程复杂，产品对推销技巧要求比较高；潜在竞争者的加入；

高新技术发展很快，生命周期缩短，被替代的可能性加大；资源供应商自身的风险；银行借款风险。10.3.内部风险

新技术营销策略的不确定性造成选择上的模糊与困难；竞争对手的策略改变，应付策略上的不确定性；

价格在一定程度上影响进入低收入水平缝合线市场的营销策略；纯生物产品，可能使极少数高敏病人产生过敏（尚未得到证实）。10.4.解决方案

熟悉该行业的法律法规；

具备医学与销售专业知识的推销人员，建立方便及时的销售网络；提高R&D费用，强化产品的技术优势；多元化经营，化解对单一产品组合的依赖性风险；建立及时有效的信息反馈渠道，随时了解市场动态。11.风险资本的退出

风险资金退出的成功与否关键取决于公司的业绩和发展前景。11.1.撤出方式略

11.2.撤出时间略附录 1 市场容量估算

为了使市场容量估算更合理，现用两种方法估算，均有一定依据，可以互相印证。1.1 据二手资料推算：

据台湾工业技术研究院报告，1994年全球医用缝合线市场值估计为15亿美元，年增长率为4%。我国约有12亿人口，占全世界1/4左右，考虑我国人均国民收入水平较低，假设实际消耗的医用缝合线低于世界平均值，按占全世界缝合线用量的10%计算，人民币兑美元汇率按8.3计算，那么可得出如下表所示结论：表10.市值类别年份全球（亿USD）中国（亿RMB）可吸收线容量（亿RMB）增长率 1994 15.00 12.50 6.25 1999 18.20 15.10 7.50 22% 2004 22.10 18.40 9.20 48% 1.2 根据市场调查结果估算

据《中国统计年鉴》，97年全国县级以上共有病床220万张，其中手术量较大的外科占20.8%，妇产科占9.3%；

全部手术病床数按占全部的35%作保守估计（超过部分与其他科室略去部分抵消），全国平均住院日为13天，病床利用率为65%；

据调查，每例手术平均使用缝合线量20-25根，可吸收线占全部缝合线的5%，按保守估计，1997年全国市场容量为：

22035%（365/13）65%（20-25根）5%=1405-1757(万根)1999年全国市场容量

考虑到医用缝合线市场的增长性，增长率按台湾工业研究院估计的4%计算 1405-1757（万根）（1+4%）2 = 1520-1900（万根）按目前市场平均价格40元/根计算，约为60800-76000万元。

据调查，医疗器械采购科认为每年用于丝线的采购量与可吸收线采购费用相当，所以可以预测，每年国内缝合线的市场容量约为12-15亿，与前面的估算基本吻合。五年后可望达到的市场规模：

按五年后市场占有率为1999年的20%计算，约有304-380万根，假设医用甲壳质可吸收缝合线平均价格为30元人民币/根，则五年后的市场规模约为9120-11400万元。2 市场调查和定性分析 2.1 调查目的：略

2.2 调查方法：略

2.3 调查时间略 2.4 样本分布略样本分布表11.（略）样本医院等级分布：图14.（略）

在被调查城市中，北京、广州、上海经济较发达，医学水平较高，医疗卫生事业发展快；西安的经济发展水平相对较低，医疗卫生事业发展较慢。2.5 调查结果： 2.5.1 市场现状：略

2.5.2 产品优、劣势比较

据调查，目前市场上主要产品及其优缺点如下表所示：表12.现有产品市场反馈信息表（略）2.5.3 医生/护士长对产品的要求：略

2.5.4 医生/护士长对服2.5.5 务的要求：略

2.5.6 医院了解信息和购买途径：略 2.5.7 价格因素在购买决策中的作用：略 2.5.8 缝合线影响因素量表：略 2.5.9 目标2.5.10 市场：略 2.6 市场走势预测 3 财务附表略

财务预测假定（过于专业）财务预测与战略计划的关系

在战略咨询过程中，我们制订的战略计划需要对未来的财务进行预测。这一点在许多战略计划书或商业计划书中有详细的要求。

——在进行战略计划制订过程中，我们需要对未来财务发展趋势进行详细分析及预测 ——财务预测的合理性需要进行严格的关注，而不是我们主观的臆测；财务的预测的假设前提是基于公司战略计划的有效分析之上，在进行财务预测之前的假设的建立能够有效的支撑战略计划的执行；

——在进行全面预算管理及控制之前需要的对战略、业务计划和长短期的财务状况进行预测；

——财务预测过程将是对未来的的展望和规划的过程，也是增强公司在执行战略计划的信息的有效途径。因为在战略计划说服和传递过程中，良好的战略财务远景能够给予员工信心和激励；

——对于进行创业者而言，在商业计划书中进行有效和能够让人信服的财务预测，展现未来三年或的更长期间的财务预测及财务结果能够很好的给予战略投资者或的风险投资者对于你的信心。（这一点在很多的关于商务计划的书籍中有详细的解释）

财务预测的使用包括：

——长期投资（现金流量预测、投资回收期预测），短期投资（投资收益预测）； ——财务重组，对于流动资金、固定资本、债权、债务的处理过程中希望进行财务预测； ——战略计划制订，商务计划。

财务预测流程：

在进行财务预测之前最关键的问题是对企业未来财务状况进行预测，这种预测包括成本、收入、费用以及公司的具体管理政策在未来时期的基本假设。财务预测基本流程包括：

——战略计划及业务计划的制订。和预算制订类似，在进行财务预测之前业务计划和战略计划的制订是非常重要的。因为在进行财务预测中的重要几个因素，比如销售收入、销售产品构成、销售成本、各种费用、公司政策等都需要在战略计划和业务计划确认后才能够确认。同时，如果对于集团公司的财务预测，可以依据各个事业部和产品部门（在财务中一般将公司的各个业务部门或职能部门分为利润中心、成本中心、投资中心、费用中心，并依据不同的中心职能分别进行管理）。在设计财务预测模型时，首先需要确认财务预测模型的基本结构，一般依据：

确认财务预测结构及内容：在进行财务预测过程中，需要依据我们的管理要求和对于未来财务信息的关注提出需要进行那些方面的财务预测，比如存货、应收帐款、应付帐款、费用、以及短期投资、长期投资等。在进行财务预测模型设计之前需要将以上信息罗列出来。一般我们依据公司不同的生命周期阶段，可以进行以下关注：企业生命周期特点关注财务信息产品开发期关注资本支出资本支出

市场成长期关注销售及市场营销销售收入及销售利润市场成熟期关注成本削减及成本控制成本信息、现金流量市场衰退期关注现金回收、市场退出、处理收益现金收入

同时，在进行财务预测中我们可以将我们需要的关键业绩指标（KPI）和比如现在决策中使用的经济附加值（EVA）等相关的信息在预测模型中体现出来。

——设计财务预测模型基本结构。财务预测模型一般分为：1）假设前提；2）计算页及结果页。财务预测的目的就在在于公司在制订财务政策、重大财务决策、融资计划、一般性财务分析以及未来的财务情况。公司财务政策一般包括：

信用政策；

存货储备及流动占用；

固定资产建设及购买；

成本削减计划及措施；

融资计划及融资成本分担。

公司在制订各项财务政策时，需要分析各项政策对于未来财务情况的影响程度，以确认各项财务政策变化对于公司未来财务的影响程度，通过这种比较我们会清晰的了解公司政策变化在财务上的明显影响。在上述模型设计图上，假设前提一般包括：销售收入、销售成本、销售费用、管理费用、其他比如其他应收帐款等。通过模型自动的计算就会得出存货，应收账款、应付账款、银行存款、债务、预提费用等。最后的结果是得出三个报表、资产负债表、损益表、现金流量表。如果公司需要对关键业绩指标进行预测，也可以在该预测模型中进行设计，一般可以添加以下内容：

关键业绩指标（KPI，关注财务指标）；

管理决策模型，比如成本决策、保本点预测、信用分析、流动资金预测、企业经济增长预测等）；

预算比较，通过计划预测数据和实际执行数据的比较，确认差异及差异原因。

——财务预测模型的调整：在进行财务预测过程中，最重要的问题就是将财务预测模型调整或修改为符合公司情况的模型，这一点是非常重要和必要的。我们希望企业家能够通过该预测模型了解企业未来的财务情况，因此我们就需要对该模型当初设计的基本假设和目前假设变化情况的差异进行调整，这种调整包括：

产品线的调整，可以依据目前公司的管理要求将财务预测产品结构进行调整，比如将以前的按产品类别的预测调整为按照产品销售区域或销售方式等；如果公司为事业部形式的公司，也可以将每个事业部成为一个经济中心以进行预测；

成本预测形式的调整，可以将成本预测由成本性态调整为产品类别、依据管理要求将成本调整为销售成本等，包括进行变动成本和固定成本的分类，计算保本点销售数量及销售价格；预测模型产出成果，一般情况下，我们会将存货、应收帐款、应付帐款、固定资产、银行存款及负以及财务报表等情况展示给公司的经理们，但在有些具有具体或其他要求的公司，所需要的信息就远远不止上述的了。比如如果公司目前正在进行长期投资或是技术改进，需要投入大量的长期投资，这些资金的沉淀会对公司的财务状况的影响的深远的，如何安排合理的投资时期和投资计划，就是每个经理非常头痛的问题，可以通过在设计详细的投资表以反映长期投资对于公司的影响；