不合规票据

不合规票据（精选7篇）

不合规票据 篇1

第1篇：不合规定票据报销管理规定不合规定票据报销管理规定

为保证公司各部门因公业务所产生的各类票据能够得到妥善报销，特制订本制度。

一、定义

不合规定票据是指在因公业务过程中产生的（包括各种出差、外派、因公采购等活动）各种应由财务部门报销的票据，由于票据开具方原因，经财务部门鉴定不符合相关票据要求，导致无法通过正常渠道报销的票据。

二、处理流程

业务发生部门在得到财务部门明确通知后，由本部门办事员将相关不合规定票据收集并进行整理，同时出具由本部门正职领导签字的书面说明，其中应写明票据的发生原因、相应经手人员、日期等，经财务部门确认后交办公室，办公室在收到相关材料及票据后进行统计，并于每月第一个签字日报公司总经理审批，待总经理审批后方可执行相关报销手续。

三、注意事项

相关票据遵循当月发生当月报销的原则，特殊情况下，不应晚于业务发生后两周。

四、本规定下发至各部门负责人，并内部执行。

五、本规定由办公室负责解释。

六、本规定自下发之日起执行。

第2篇：终关账：合规票据VS不合规票据普金网

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年终关账：合规票据VS不合规票据

年就要结束了，各企业财税人员又得为企业所得税汇算清缴做准备工作了，其中，全年票据检查成为准备工作的重中之重。税法规定，“未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除”。

那么，什么样的票据是合规票据？常见的不合规票据有哪些？

一、可税前列支的合规票据

1.发票

根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十条与二十二条，总结合规发票必须符合以下条件：

（1）发票内容与交易事实一致；

即开票方与受票方发生真实交易，而且发票内容符合交易事实，即不得变更品名和金额。

（2）发票按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具。

（3）加盖发票专用章

2.收据

可以税前列支的收据必须是财政部门监制并套印了监制章的财政票据，主要包括：行政事业性收费和政府性基金票据；执法机关使用的罚没票据；非营利性医疗机构使用的医疗票据、基本医疗保险定点医疗机构和定点药店使用票据；各类捐款收据等。

二、常见的不合规的票据

一言以蔽之，凡是不符合上述合规票据条件的，都属于不合规票据。常见的不合规票据类型有：

1.白条：常见的有资金往来票据、收款单位收据及签字单；

2.抬头非单位全称或非本单位名称的发票；

3.变更品名的发票；

4.假发票：一般通过当地税务机关，或者拨打开票当地的12366热线，或者到当地办税厅查询结果确认；

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5.大头小尾发票：在取得时是无法辨别，一般在发票专项稽查或举报时才能发现；

6.未加盖发票专用章或者发票专用章不符合标准；

7.票面信息不全或者不清晰发票；

8.涂改票面信息发票；

9.已作废版本继续开具的发票；

10.虚开发票。

三、法规链接

1中华人民共和国发票管理办法

第二十条

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

第二十一条

不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

第二十二条

开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

(1)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

(2)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

(3)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

2《关于印发进一步加强税收征管若干具体措施的通知》（国税发[]114号）第六条

加强企业所得税税前扣除项目管理。重点对与同行业投入产出水平偏离较大又无正当理由的成本项目，以及个人和家庭费用混同生产经营费用扣除进行核查。利用个人所得税和社会保险费征管、劳动用工合同等信息，分析工资支出扣除数额，确保扣除项目的准确性。未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除。

按规定由企业自行计算扣除的资产损失，在企业自行计算扣除后，主管税务机关要加强实地核查，进行追踪管理，不符合规定条件的，及时补缴税款。凡应审批而未审批的不得税前扣除。汇总纳税企业财产损失的税前扣除，除企业捆绑资产发生的损失外，未经分支机构主管税务机关核准的，总机构不得扣除。

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3《关于进一步加强普通发票管理工作的通知》（国税发[]80号）第八条第二款

在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。对应开不开发票、虚开发票、制售假发票、非法代开发票，以及非法取得发票等违法行为，应严格按照《中华人民共和国发票管理办法》的规定处罚；有偷逃骗税行为的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定处罚；情节严重触犯刑律的，移送司法机关依法处理。

第3篇：不合规票据贷款事项承诺书不合规票据、贷款事项承诺书

篇1：发票承诺书范本

发票承诺书范本

发票承诺书范本

（公司/业主）承诺在合作期间20

****年**月**日至20

****年**月**日期间内开具或提供给甲方的所有发票保证真实有效，并且代办甲方业务时严格按照甲方的发票管理相关规定使用甲方提供的发票。

如因发票违规问题给收票人带来任何业务、财务、法律风险及其他负面影响，愿意承担赔偿等责任并接受相应处罚，处罚措施由甲方制定。

承诺人：

公司/业主

签字盖章：

日期：

开具发票承诺书

致：

我公司所销货物开具给贵公司的发票真实、合法、有效，且符合《中华人民共和国发票管理办法》中所规定的相关条款。否则，由我单位承担相应的法律责任。

法定代表人（签字）：

单位（盖章）：公章时间：

年月日

发票承诺书

我司承诺：我司开具给贵司的金额为人民币

38249.00元的发票为真实、合法有效发票，发票号：no.。若日后贵司发现或被有关部门查出该发票有任何不合规问题，完全由我司承担一切后果，给贵司造成的一切损失由我司负责赔偿。

特此承诺

盖章有效)

年

发票真伪承诺书

我公司xx-xxx-x由xx-xxx-x地方税务局所管辖，我公司出具的发票是有xx-xxx-x税务局所出具，我公司承诺所有与贵公司合作项目所出具的发票真实有效，并符合税务法规，具有法律效力，如发生发票真假及相关税务纠纷问题由我公司承担法律责任及负责更换，特此承诺。

xx-xxx-x公司

年xx月xx日

发票承诺书范本

财务中心:

关于公司的款项，金额为

元，因业务所需在未取得发票的情况下，请先将此笔款项付出，发票由我负责追回，若未追回发票交于财务中心，因发票引起的一切经济责任损失由本人全部承担(可采取从工资中扣出）。

(注：金额巨大工资不足以支付时，则移交司法机关处理)

特此承诺。

责任人：年月日

篇2：发票

承诺书

发票

承诺书

发票

承诺书

致：__****房地产有限公司

我公司（__*******开发有限公司）向贵司开出的增值税普通发票明细如下：

代

码：

发票号：

金

额：

现承诺此发票真实有效，如有任何由此产生的税务风险，我司愿意承担相应责任。

特此证明！

__******开发有限公司

年10月30日

补开发票承诺书

中交一航局安装工程有限公司：

我单位承建贵公司xx-xx工程，根据合同约定准备向贵公司收取工程款（预付款）xx-xxx-xx元（大写xx-xx），因xx-xxx原因暂不能开具发票，承诺于x年x月x日之前补开xx-xxx元的正式合规发票，并同意以下事项：

1、同意扣除本次申请金额的15%作为发票保证金。

2、逾期未能补开上述承诺金额的发票，同意对继续补开发票做出时间上的承诺，因此给贵单位造成损失的，同意补开发票并赔偿发票金额的10%；因特殊原因不能补开发票，赔偿发票金额的25%。

承诺人：

单位盖章

x年x月x日

项目责任单位主办会计意见：

项目责任单位负责人意见：

公司税务主管意见：

财务部意见：

发票真伪承诺书

我公司xx-xxx-x由xx-xxx-x地方税务局所管辖，我公司出具的发票是有xx-xxx-x税务局所出具，我公司承诺所有与贵公司合作项目所出具的发票真实有效，并符合税务法规，具有法律效力，如发生发票真假及相关税务纠纷问题由我公司承担法律责任及负责更换，特此承诺。

xx-xxx-x公司

年xx月xx日

发票承诺书

我司承诺：我司开具给贵司的金额为人民币

38249.00元的发票为真实、合法有效发票，发票号：no.。若日后贵司发现或被有关部门查出该发票有任何不合规问题，完全由我司承担一切后果，给贵司造成的一切损失由我司负责赔偿。

特此承诺

盖章有效)

年

开具发票承诺书

致：

我公司所销货物开具给贵公司的发票真实、合法、有效，且符合《中华人民共和国发票管理办法》中所规定的相关条款。否则，由我单位承担相应的法律责任。

法定代表人（签字）：

单位（盖章）：公章时间：

年月日

材料商给付款公司的发票承诺书

本公司

是贵司

项目材料供应商。本公司承诺因收取贵司材料款，而提供给贵司的所有发票均为从税务机关购买或开具的真实有效发票，本公司保证所提供的发票决无虚假、无大头小尾、无克隆发票等违法现象，一旦本公司所提供的发票被税务机关查处，本公司愿承担由此产生的一切法律责任及相关处罚费用。特此承诺！

材料

材料供应商（公章）：

年

月日

法人身份

证复印件

篇3：发票使用保证书

发票承诺书

我司承诺：我司开具给贵司的金额为人民币

38249.00元的发票为真实、合法有效发票，发票号：no.。若日后贵司发现或被有关部门查出该发票有任何不合规问题，完全由我司承担一切后果，给贵司造成的一切损失由我司负责赔偿。

特此承诺

盖章有效)

年篇2：真

实

发

票

保

证

书真

实

发

票

保

证

书

xxxx有限公司：

鉴于，年

月

日贵司与我司签订了《xxxx》，如我司提供的发票不符

合合同约定，我司承诺在贵司提出异议后，我司在三日内予以更换，否则我司愿意按照开票金额的50%向贵司支付违约金。特此承诺。承诺单位（盖章）：

二〇一三年十二月十一日篇3：发票开具保证书

发票保证书本人：

身份证号：

保证

提供给**有限公司的开具日期为年月

日，发票编号为的发票为正规发票，不存在套开虚开假发票等任何问题，若由此发票

产生的一切问题，我及我单位愿承担由此产生的所有刑事及民事责任。提供发票单位（章）：日期：

日期：

备注：付款提供发票均须填写此保证书。篇4：开具发票承诺书

附件3

开具发票承诺书

致：我公司所销货物开具给贵公司的发票真实、合法、有效，且符合《中华人民共和国发票

管理办法》中所规定的相关条款。否则，由我单位承担相应的法律责任。

法定代表人（签字）：

单位（盖章）：公章时间：

年月日

篇5：发票承诺书

合作方发票

承诺书（公司/业主）承诺在合作期间20

****年**月**日至20

****年**月**日期间内

开具或提供给甲方的所有发票保证真实有效，并且代办甲方业务时严格按照甲方的发票管理

相关规定使用甲方提供的发票。如因发票违规问题给收票人带来任何业务、财务、法律风险及其他负面影响，愿意承担

赔偿等责任并接受相应处罚，处罚措施由甲方制定。

票据整改措施

卫生院财务报销票据整改措施（共15篇）

财务票据整改措施（共14篇）

合规整改措施

不合规票据 篇2

一、伪造、涂改的原始凭证

伪造、涂改凭证要素,即涂改日期、摘要、单价、数量、金额等,或涂改内容、伪造印鉴、冒充签名等手法,来伪造原始凭证。

如:某单位员工在一张小写金额为“190”元的发票上添写“1”,改为“1190”元,同时在大写金额“壹佰玖拾元”前添加“壹仟”,按1190元在财务科报销,套取资金壹仟元。这种造假行为主要存在于未填写发票大写金额,或大写金额未顶格填写,小写金额前无“￥”符号的情况。

二、收据代替发票

收据不是合法凭证,不能视为发票。收据一般用于核算借款或往来款项,入账列支出必须要正规发票,但有的单位存在以普通收款收据入账列支现象,如房屋维修费、汽车修理费等,以普通收款收据列支,不附任何清单和说明。这种手法经常用来偷逃税款,有些单位,当面对消费者为个人时,只开收据,不开发票,以偷逃税款,这种做法都是违规的。还有的单位用自制的普通收据隐瞒收入设立“小金库”,如一些职称、执业资格考试,部分报名费、资料费有的单位用普通收据开票,出具票据后收入不入账,私设“小金库”,用来掩盖各种不合法的开支或进行贪污腐败。

三、白条代替发票

所谓白条,即以个人或企业名义,在白纸条上书写证明收支款项或领发货物的字样,作为发票来充当原始凭证,是偷漏税款的一种舞弊手段。如某单位购买福利酒、大米、油等2万元,竟以白条入账。又如,有的单位组织职工外出旅游,费用无法报销,以付给某公司维修费2万元名义取出现金,来冲抵旅游费用,但并未从对方公司取得劳务费发票,而是由其打“白条子”,出具说明加盖财务章入账。

四、开具“阴阳票”,贪污现金

所谓“阴阳票”,是指发票联(阴)与存根联和记账联(阳)分开填写,发票联开的金额大,而记账联和报税联开的金额小。如发票联开的是5500元,而存根联和记账联(阳)是500元,这就是“阴阳票”,即大头小尾票。这样可能出现贪污公款的现象,也是偷逃税款的一种典型手段。税务机关查出将处以报税联少开金额的数倍罚款,如金额较大还会追究相关人员的刑事责任。在工作中财务人员应提高警惕,如发现发票字迹不一致,填写错位,复写痕迹模糊,就很可能是“阴阳票”,财务人员可通过直接询问、追查发票来源等方法,确认是否为虚假经济业务。此外,还要注意凭证的填写是否清楚,有无涂改、挖补、刮擦、消退的痕迹;遇有要素不全或形迹可疑的凭证,可持凭证到出具凭证的单位进行调查核实。

五、假发票

假发票有两种,一种是不法分子倒卖的的假发票,假发票纸质差,印刷字体和真发票有明显区别,税务水印防伪标志不清晰。另一种是已作废的发票,识别此类发票,一是通过国税、地税发票查询系统进行查询判断,二是通过调查工商、税务部门的企业注册情况,判断是否是已作废的发票。

六、开具内容笼统的发票

开具内容笼统含糊的发票往往为虚假经济业务,此类发票内容多为“办公用品”、“打印纸”、“烟、酒、茶”、“电脑耗材”、“宣传费”、“培训费”、“会议费”、“印刷费”、“维修费”等,且发票金额较大。如在大型商场购买消费卡,发票内容开成“硒鼓、办公用品、电脑耗材”等;购买办公用品的大额发票,无明细,在药店购买药的发票,只写中药、西药,无药品名称;酒店餐饮支出开具会议费,公费旅游支出开具培训费等。可通过询问、追查发票来源等方法确认是否为虚假经济业务。

七、号码连号的发票

同一项经济业务连开多张发票,或一事开多张发票且断号,可能是虚假发票或虚假经济业务事项,可作为疑点经济业务。如在某单位的财务收支审计中,审计人员发现4张连号发票,分别是:号码0066551的发票开票日期是2008年4月16日,号码0066555的发票开票日期是2008年6月6日,号码0066567的发票开票日期是2007年12月18日,号码0066583的发票开票日期是2008年5月19日。这4张金额合计50万元连号发票收款人均是同一家公司,且存在开票日期与发票号码顺序颠倒问题。审计人员经过调查,发现这些发票是花70元购买的假发票。这是一起利用假发票报销的违规问题。另发票开具金额是否近似发票限额,比如万元版发票,开具金额达到9999元,此类发票可能为虚假发票,可通过银行查询、实物查询、询问排查等方法确立疑点。

八、不按规定要求开具的发票

不按规定要求开具发票,主要表现为发票印章不清晰、经办人员不签字等。发票印章不清晰,可以判定是否为财务专用章或发票专用章,一般来说,违规、违法的经济业务不像正常的经济业务那样印章清晰,所以,总会不情愿或有意模糊不清,或许印章单位本身就不是一个合法的单位。不按规定要求开具发票,还表现为发票上记录的品名、规格、数量、单价、金额之间的关系是否异常,一些虚假经济业务为拼凑合计数,一般会用合计数除以单价得出的数量直接填写在发票上。第三方面表现为取得的原始凭证项目填写不全,不符合会计基础规范的要求。有的不填日期、不填接受凭证单位的名称,有的业务内容、数量、单位和金额填写不全,有的甚至没有填制单位的名称和盖财务(会计)专用章,特别是目前各地使用的定额发票,更是填写项目不全。

九、能入账报销的原始凭证

能报销的凭证,叫法很多,原则上使用税务发票才能作为报销的正式凭证。只有注明“发票联”、“定额发票”、“交购货单位”、“交顾客收执”的才能作为报销依据;注明“副联”、“记账联”、“发票存根”、“出库单”等字样的,不能作为正式报销凭证。情况特殊无法取得正式报销凭证或凭证遗失的,应由经手人出具书面证明,并经有关领导批准,方可报销入账。

十、要素齐全合理的原始凭证

原始凭证要素需齐全合理,但有时会存在以下情况:①日期是否合理。是否属于当年的开支凭证,如系跨年度的开支凭证,应查明原因,核实后方可报销。②有无签章。凡是正式发票必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用章,并有经办人的签字;凡未盖财务章或财务章与填制单位不符的凭证不能报销。③台头不符。开支凭证都注有付款单位名称,凭证上的付款单位与报销单位不符时,不能报销。④内容不符。就是开支凭证上的品名、规格、单价、数量、金额不符,大写小写不一致,是否多联复写的原始凭证,有无用钢笔、圆珠笔等直接填写的凭证。

十、其他异常情况发票

大致分为四种情况:一是频繁使用同一销售单位开具的发票,容易存在虚假经济业务,因与开票单位的特殊关系,容易取得发票而频繁使用。二是“小商店大发票”,从零售小商店累计开出高额发票,也有存在虚假经济业务的嫌疑,因为不管哪一家单位不可能一直在某个零售小商店购买商品。三是多张餐饮、差旅发票间隔时间长,且所属不同城市、票据新旧不一,这些有可能将不该报销的经济业务进行报销。四是异地发票。利用异地发票作弊具有一定的隐蔽性,报销异地发票时,要特别注意差旅费中是否只有住宿费而无车票。

不合规票据 篇3

武汉大学病榻前解雇功勋教授张在元的帖子一经披露,立马掀起轩然大波,引起了大家的一片质疑与嘘声,对武大此种“狡兔死,走狗烹”的不齿之举谴责声此起彼伏,舆论几乎呈一边倒的态势,一时间将武大推到了风口浪尖。

武大面对关乎学校声誉的大事自然也不会坐以待毙,而是在第一时间站出来“辟谣”,坚称他们的行为是按照聘用合同约定进行,而且建议其通过法律途径解决有争议的问题。

双方各执一词,究竟是像发帖者所说武大“薄情寡义”,还是像武大所称他们是严格按照合同办事,孰对孰错至今尚未有个权威的结论,作为局外人,不敢也不想妄下结论。事情最终自会有水落石出、真相大白的一天,到时再讨论是非对错也不晚。

今天在这里不说是否合法,只是想探讨一下此种颇有落井下石之嫌的解聘是否合情合理呢?据笔者了解,张在元教授是武大建筑学专业的开创人,而这也使得武大成为全国综合类大学中,第一所开办建筑学相关专业的高校,这些年也为武大培养了一大批的优秀人才,为武大的不断发展壮大和保持全国领先的水平可谓是立下了汗马功劳。

可是令我们所有人包括张教授没有想到的是,在张在元教授危在旦夕、卧床不起的时候,武大的一纸无情解聘书会亲自送到了张教授的病榻前。这是一种怎样的悲戚场面,面对着自己曾今为之奋斗、付出,倾注心血的武大,到头来得到的竟然只是这样一个悲惨的结局,张教授“老泪纵横”的辛酸相信每个人都是感同身受。

中国人做事一向习惯讲究“人情”,这是一个缺陷,阻碍了很多事情的正常进展,也成了不少老外诟病咱们“关系社会”的把柄;但有时候它也有它的优点,毕竟在这样一个人与人日益冷漠的社会中,能带来不少人情味儿与温暖气息。在这里假设武大的行为是合法合规的,但起码就少了些人情味与人文关怀。张教授已经卧病在床,作为病人最需要的就是静心休养和周围人的关怀鼓舞,这样能促使他们战胜病魔,尽早康复。在这种时刻将解聘书送到张教授的面前,是对他的一种打击,让他体会到的只是世态的炎凉,对病情的恢复很可能就是致命一击。作为培养高素质人才的武大难道连这些最基本的常识都不懂吗?如果真是不懂人情世故,那对武大的教育理念和育人资格还真要打上一个大大的问号,外加一声失望的长叹。

合同若是真已到期,自然是要提出来,但解聘书何必要在张教授病重之时当面出具呢?大可以与教授家人在另外场合解决,等张教授病情恢复后再补齐相关手续与程序也无碍。武大可能是怕没有张教授当面认可,其家人会怀疑他们的合法性,但笔者相信只要是按合约办事,张教授的家人绝不会无理取闹地去找武大索要医药费。

有关银行不合规的事例 篇4

我于10月底到中国农业银行重庆分行大渡口支行转帐时，柜台人员在给我办理转帐业务时，首先在核对帐户名和帐号时只告之我是外地卡，而未告之我帐户名和帐号对不 上(也就是说并没有进行认真核对，工作上已经出了过错)，接下来操作了一段时间后，突然说有错，而此时并没有立即要求我对错误的帐户名进行自行核实，而是柜员人员自己在我 的原始转帐单上去更改，他们的这种作法符合银行的相关制度规定吗，银行相关制度允许他们这样来做吗?

后来，我咨询了很多他们行内相关人员，都说银行人员没有权利在客户的原 始凭单上更改或添加相关内容，那么该柜员人员为什么会这么去做而违反相关规定呢，现在看来只有一个原因驱使她这么做，那就是她想掩盖她已经造成的错误(首先没有核对好别人 的相关信息，接下来已经又操作一段时间，有可能已经把别人的钱转出去了，此时才发现客户转帐的帐户名不对，当即在这种情况下，银行柜员人员应该马上做止付，但要做止付必须 经过相关领导同意，但柜员人员知道这样一做又会在领导那儿挂名，于是她就没有选择这种做法，接下来也没有立即返回转帐凭单要求客户自己核实帐户信息，而是选择自行更改客户 的转帐凭证，损害了客户的权利，对客户造成了损失，柜员人员利用这种违规操作行为来达到掩盖自己过错的行为)。

贴现票据背景不实遭罚款的案例 篇5

[案例经过] **公司是**支行的小企业客户，双方合作多年。**公司向**支行申请银行承兑汇票贴现业务500万元，**支行客户经理在取得贴现相关资料后（包括购销合同及增值税发票复印件），由业务部会计部门对汇票真实性和汇票内容进行审核，并向出票行发出票据查询，在查复无误后，**支行为**公司办理了贴现。

去年，银监会对商业银行票据业务进行大检查，在检查该笔票据买入业务时，要求**支行提供增值税发票原件进行核实，**支行与**公司联系提供发票原件时才发现，**公司提供给**支行的增值税发票复印件为企业变造，没有与增值税发票复印件一致的增值税发票原件。因无法取得增值税发票原件，银监会认定**支行违规办理无真实贸易背景的票据贴现业务事实成立。

[案例处理] 银监会对**支行开出行政处罚令，根据《中华人民共和国票据法》第10条对**支行罚款3万元。

[案例分析] 本案的发生，主要原因是客户经理工作责任心不强，风险防范意识差，未对客户提供的相关材料进行仔细核查，未对客户提供的材料与原件进行核对，自以为客户为老客户，应该不会出问题，以信任代替了制度。在办理贴现业务时只注重汇票本身的真实性，放松对企业提交的增值税发票、商品交易合同的审查，将可能导致违规为没有真实贸易背景的银行承兑汇票办理贴现，贴现资金很可能用于非生产经营领域，有的资金甚至流入股票证券市场，将严重扰乱正常的生产经营秩序和票据市场秩序，同时将给贴现银行带来不可预测的经营风险和政策监管风险。

[案例启示] 依法合规经营不仅是监管机构的要求，更是商业银行自身发展的需要，本案的发生和银监会的处罚给银行造成一定的经济和声誉损失。商业银行办理票据贴现业务时，一定要从源头上堵塞漏洞，做好风险防范工作，应做到以下几方面：

一、加强业务学习，提升票据从业人员素质。一方面，把好票据人员从业资格准入关，必须领取资格证书方能上岗。另一方面，加强票据从业人员后续培训教育，系统组织学习，切实掌握新管理要求和风险防控要点，提升职业技能。

二、强化过程控制，规范业务操作。银行汇票的持有人向银行申请贴现时，应认真审查贴现申请人与出票人或其直接前手之间的交易合同、增值税发票或其他能够证明票据合法性的凭证，判定商品交易的真实性、合法性，确保交易手续齐全、资料真实有效。应加强对贸易背景真实性与合理性的调查与审查，切实防控业务风险，进一步加强营销环节的风险管理，实现风险管理前置，切实落实贸易背景真实性，防止客户利用虚假贸易背景来套用银行融资。从对单个企业的考察转向对上下游交易对手、整个交易链的考察，更加全面地、动态地把握和控制风险。

不合规票据 篇6

众多高校收取艺考报名费不开票据

艺考生就是一张张“会走的钞票”?

眼下，各地艺考正如火如荼展开，当山东省众多艺考生奔波在各个城市考点之间，交纳一份份报名费时，他们注意到，自己交了报名费，却没拿到正规的收据。

据调查，每名考生一般报考6至13所院校，每人每校的报名费在100元至200元不等，多的可达300元。今年，山东的艺考生有89594人，按平均报名费130元、每个学生报8所学校计算，总报名费达到近亿元。而记者在调查中却发现，能提供报名费正规收据的高校并不多。这近亿元的报名费，到底到哪儿去了?

“在个别院校眼中，艺考生就是一张张‘会走的钞票’。”一名艺考培训学校校长说。

报考学子：“报6所学校交1200元都没有收据”

来自山东临沂的李姓考生今年报考了成都理工大学、黄冈师范学院、平顶山学院等6所院校。令他不解的是，这些院校却没有一所提供正规收据，他拿到的只是6张准考证。

记者看到，这6张准考证样式基本一致，印有“2012年艺术类考生专业测试准考证”，章为各院校的招生专用章。“这6所学校，光报名费就交了1200元左右，可只是盖个章就说明是交费了。”小李说。

记者从相关部门了解到，山东省2012年报考艺术类专业的考生，较上年增加了近2000人。每名考生报名费100至200元不等，按照每名考生报考8所院校来算，仅报名费就近亿元。

一名考生家长告诉记者，“我给孩子报的10所学校，几乎都没有收据，我们去问报考学校，报考学校也不能给出一个明确的说法。”

“不给正规收据，这些钱是不是都成了学校的`‘小金库’了?”一名来自菏泽的女孩给记者出示了一份她的“账本”，记录着艺考报名的花销，“我报了8所学校，报名费总共1250元。都没有收据。”

2月10日至12日，记者在山东省商贸学校考点调查，在对近百名考生的采访中，记者仅收集到5张山东省外院校提供的票据，而其中正规票据只有两张，分别是：浙江传媒学院开具的“浙江省政府非税收入定额票据”，重庆大学开具的“中央单位行政事业性收费统一收据”。而其他3张收据，均为院校自制、盖有院校财务专用章的收据。

部分院校：“给你准考证就是最好的票据”

随后，记者询问各考点能否提供正规收据，西安一家学院的收费人员称“都没有，不只我们一家没有(正规票据)。如果需要证明交了这些钱，你可以从门口拍张张贴的收费150元的招生广告的照片。”而在四川一所大学文理学院2号交费窗口和3号交费窗口处，记者得到了不同答复：2号窗口表示没有收据，3号窗口则称可以提供盖有学校章的收据条。

来自南昌一所学院的收费点工作人员告诉记者：“我们没有收据，往年一直这样，学生太多了，不能所有的学生都开收据，如果考生索要收据的话，我们可以给你提供盖着我们学校刻章的手写收据。”

在多家院校报名费交纳窗口前，记者发现几乎没有交费者索要收据，多数院校称，准考证就是收费证明，不交费就得不到准考证。

记者在对山东省内的7所院校艺考报名费现状调查时发现，只有山东大学、山东轻工业学院、泰山学院3所高校能提供正规收据。

据今年参加2月1日报考山东一家艺术学院广播电视编导的两名考生反映，她们交了100元报名费后拿到准考证，没有得到正规收据，8日面试时校方连准考证也收回了。

记者在山东师范大学艺考报名考点了解到，报名者在交纳100元钱后，领取一张绿色“取证条”，交上这张纸条领取准考证。当记者问有无正规收据时，工作人员称“我们财务处没有提供(收据)，报名一直就没有正规收据”。 记者询问为何不给票据，该工作人员称“给你准考证就是最好的票据”。 (记者 丛民 本报通讯员 赵璐 魏魏)

不合规票据 篇7

在我国，票据一般指汇票、支票及本票的统称。本文所指的票据是更广义的票据。包括各种有价证券和凭证，如支票、保险单、发票、提货单等金融行业中需要电子化的各种凭证。

在票据电子化的过程中，由纸质票据或影像票据转化为电子文本信息是关键的一步。这一过程的未来发展方向无疑是OCR技术。OCR (Optical Character Recognition光学字符识别)技术，是指电子设备(例如扫描仪或数码相机)检查纸上打印的字符，通过检测暗、亮的模式确定其形状，然后用字符识别方法将形状翻译成计算机文字的过程。即对文本资料进行扫描，然后对图像文件进行分析，获取文字及版面信息的过程。

票据OCR系统属于专业型OCR系统，是一种票据格式的表格自动录入系统，适用于银行、税务等行业大量票据表格的自动扫描、识别及电子存储，也可应用于证券、保险、海关等众多领域。

二、现阶段OCR系统的局限性

随着OCR技术的不断成熟，以及计算机人工智能的发展，相信OCR技术将得到更为广泛的应用。但就目前OCR技术的识别水平，尤其是对手写体自动识别的正确率远远不能满足金融业对票据信息正确率的要求。就国内莫一领先OCR技术服务商宣称，对各种票据数据(账号、金额等)OCR自动识别的成功率达到90%以上。在实际应用中，根据笔者多年的数据处理经验，就全球领先的OCR识别技术服务商来说，也很难达到90%的正确率。但就算是真正达到90%的正确率，对金融业的一些重要数据来说也是远远不够的。

三、替代OCR技术的两种可行性解决方案

由于OCR技术在现阶段正确率的低下，人工录入在票据信息化处理中发挥着重要的作用。

（一）图像分割技术的应用。

以支票为例，包含较少的录入项，如账号、金额、签名等。首先对纸质支票扫描，转换成影像数据。2007年6月25日, 中国人民银行完成了影像交换系统在全国的推广建设，已经完成了支票的影像化处理。其次对图像进行纠偏和图像分割，分割成多张图像，并进行分类处理，包含账号类、金额类、签名类等。最后通过Intranet和VPN等技术外包给专业的服务外包提供商，返回正确、安全的关键电子信息。

（二）图层录入技术的应用。

以保险单为例，其包含了大量的录入项，如果对其图像进行分割，显然过于复杂，并且可能会有很大的误差率，所以图像分割技术对具有大量录入项的票据并没有很好的可行性。

为实现将其非核心业务进行外包，可以采用图层录入技术。首先对其票据进行扫描，转换成影像数据。然后将其图像直接发送给专业的服务外包提供商进行处理。专业的服务外包提供商可以采用图层录入技术，如XML等，对其图像信息进行直接录入嵌入图像。最终导出数据返回。

四、两种可行性解决方案可以促进服务外包产业的发展