财务审批流程及权限
总
则
一、适用范围：适用于酒店连锁下属各酒店的费用和支出。
二、审批规定：
1．根据审批权限设置的人民币权限行使审批权。
2．若审批权限中规定的审批人空缺，则需由其直线上级人员批准。3．酒店员工的费用由店总审核审批。
4．店总的费用由公司酒店总经理审核审批。
5．公司酒店总经理及助理的费用由总公司总经理或董事长审批。
6．总公司驻酒店人员发生的费用，按总公司报销流程在指定酒店报销；实习店总作为公司储备人员，发生的费用报总公司人事部审批。
7．员工申请的费用若有审批人参与，必须转至其上级审批人审批后方能付款。
8．在审批所需相应材料齐全的前提下，每项审批均须在3个工作日内完成。
9．所有报销或付款单上的金额无论大、小写均不可涂改，也不得使用修正液修改。
10．所有提交付款申请时须提供金额和抬头都开具正确的发票。要做到发票、合同、付款申请单上的收款方抬头、金额三者一致。若有合同、收货单、验收单或事先审批件也必须作为付款附件，出纳支付完成后需在付款申请单和员工报销单及票据附件上加盖付讫章。
11．所有新增供应商必须提供正确的帐户信息（包括帐户名称、开户银行、帐号）的证明原件或开户许可证复印件，同时加盖公章或财务印鉴章或银行刻制的三排章，若供应商信息发生变更也必须提供盖有以上要求印章的新帐户信息的证明，由现金出纳在付款之前核对付款申请单的账号与账户明细是否一致，核对无误后按照付款申请的账号进行支付。为防止付款错误的复查，帐户证明统一由出纳存档编号。
三、审批人职责：
1．充分理解其自身所拥有的权限，并严格按照权限处理日常工作。2．在使用其批准权力时，尽职地进行适当的审查。3．保证所有支出均控制在预算以内。
4．任何审批人若要离开办公地点，无法行使审批责任时，为使工作能正常进行必须填写一份授权委托书，指定人员代为行使与其同等的权力代处理该部门紧急事务。该授权员工应对代签者签署的所有文件负责。
四、其他重要事项：
1．此权限审批流程每一年更新一次，但不排除特殊情况下进行紧急更新。
2．保证所有支出均控制在预算以内，酒店所有预算外支出必须由总公司总经理或董事长审批。
3．所有审批人及员工均需对自己的行为负责。若给公司造成损失，公司将保留诉讼并追究当事人赔偿责任。
五、审批权限及流程 1．酒店员工费用报销
概述：个人费用报销是员工因办公需要发生各项垫支的费用，主要包括差旅费、业务招待费、车辆费、通讯费、交通费、注册登记费、证照费、印刷费、办公用品等零星支出费用可由上级领导审批后，财务给予报销。
酒店员工费用报销单笔1000元由店总审批，单笔超过1000元以上2000元以内由公司酒店总经理审批，单笔超过2000元以上的由总公司总经理或董事长审批。
2．酒店员工借款 概述：个人借款是指员工因公务需要临时发生的各项预先借支的款项，主要包括出差借款、会务费借款、培训费借款等借支，公务完毕后须及时清帐归还。酒店厨师等支出频繁人员可申请周转备用金，不得超过2000元，酒店员工首次申请周转备用金执行本流程。员工借款务必在其人事关系所在地借款和归还。
酒店员工借款单笔500元由店总审批，单笔超过500元以上1500元以内由公司酒店总经理审批，单笔超过1500元以上的由总公司总经理或董事长审批。
3．酒店日常运营费用及采购支付
概述：店日常营运费用包括但不仅包括：客用品、洗涤费、能源费、纯净水、电话费、有线电视费、零星装饰用品、玻瓷银、餐厨具、清洁用品、清洁费、印刷及文具、日常修理维护费*、工作服、销售佣金、运输费、年检费、执照费、绿化费、食品及原材料、小商品、邮寄费、低值易耗、其他零星用品等。
除水、电、煤、汽等能源费；食品及原材料、咨询服务费、中介佣金、资产租赁费等固定运营费用外，超过2000元以内店总审批。其他一次性运营支出超过2000元以上5000元以内由公司酒店总经理审批，超过5000元以上的由总公司总经理或董事长审批。
4．酒店（开业后）固定资产支出
概述：指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营主要设备的物品，单位价值较大，并且使用期限超过一年的，也应当作为固定资产。如IT设备类资产（包括电脑及外部设备、网络设备、程控交换机、软件、打印机等）。广告灯箱纳入本流程进行采购申请。另固定资产转移（或调拨）执行此流程。所有开业后固定资产的新购置均由总公司总经理或董事长审批。
固定资产分类及内容如下： 类别及内容
电子设备类 空调、电视机、电子门锁、电脑、手提电脑、服务器、UPS、打印机、复印机、自动售货机、扫描仪、DVD、音响、监控设备、交换机、除湿机、发电机、收银机、吸尘器、投影机、洗衣机、地毯清洗机、发票税控机、录像硬盘、健身器材、多功能清洁机、传真机、数码相机、卫星设备
家具用具类 各类家具、沙发、行李架、货架、更衣柜、床垫、工作台、桌椅、餐台、操作台、保险箱、白板、鱼缸、照明柜、小商品柜、咖啡厅吧台、咖啡厅家具、自动麻将桌
软件类 用友软件、防火墙、公安治安上传系统 机械设备类 电梯、锅炉、各类泵等
厨房设备类 冷柜、烤箱、制冰机、消毒柜、开水器、抽风机、蒸饭柜、水池系列、厨房用工作台、低嗓音离心机
运输设备类 车辆
5．酒店大修理支付
概述：是酒店的维修费用，一般在年初由酒店报总公司预审，经批准的大修方纳入当年大修计划，列入大修计划的项目都会有一个编号；未列入大修计划的酒店维修依照日常运营费用流程执行。大修理计划中发生的固定资产等资产类采购，按固定资产流程执行审批；大修计划外的资产采购按前面“酒店（开业后）固定资产支出”流程执行审批。
酒店日常维修均有计提，在计提比例内单笔1000元由店总审批，单笔超过1000元以上3000元以内由公司酒店总经理审批，单笔超过3000元以上的由总公司总经理或董事长审批。
6．酒店广告费支付
概述：广告费指酒店为装饰发生的广告灯箱费用和通过第三方载体（如报纸、杂志、电视、电台、媒体）等进行广告宣传的费用。单笔1000元由店总审批，单笔超过1000元以上3000元以内由公司酒店总经理审批，单笔超过3000元以上的由总公司总经理或董事长审批。
7．酒店棉织品及资产报废、报损
概述：酒店开业一年后每月棉织品均有报损比例，每月棉织品或固定资产缺失，必须报公司酒店总经理审核审批，并追究当事人赔偿责任。报损及报废金额超过计提总额的需报公司酒店总经理审批后，方可账务处理。固定资产报废及报废再购买执行此流程。
8．酒店薪资福利支付
概述：薪资福利费主要是支付员工工资奖金、员工社会保险（四金、综合保险等）、工会经费、个人所得税、残疾人保障基金、固定福利费用支出等款项。由各店财务人事专员报店总、公司酒店总经理审批后，直接报公司人力资源部。
9．酒店专项费用支付
概述：专项费用一般指各种税金和税费、物业租赁费、利润分配、资金调拨或酒店间代付款项，但酒店代付款项前需先完成款项申请审批同意后，再执行酒店代付流程，以保证支付和代付两条线原则。由各店财务人事专员报店总、公司酒店总经理审批后，直接报总公司财务部。
10．酒店备用金
概述： 酒店备用金由财务部提现，作为酒店开业和日常经营的周转备用金使用，大致分为四类：前台收银周转金、后台财务备用金、开店备用金、个人备用金等。
现金使用范围：
1)酒店个人借款和零星的采购支出；
2)新开酒店还未开立银行帐户的个人借款、报销费用等零星采购支出； 3)酒店员工薪资的支付；
4)除上述规定外，原则上所有大于2000元以上的供应商付款都应通过银行进行支付，若大于2000小于10000元无法通过银行支付的款项需公司酒店总经理和总公司财务部经理审批，财务出纳将审批邮件做首次备案，即同一供应商的第二次付款就不再审批，但大于10000元的付款（除水、电、煤通讯网络、有限电视等公共事业费以外），其它付款都需每笔每次公司酒店总经理和总公司财务部经理审批后方可支付现金。
规定：1)酒店前台收银申请备用金不得超过人民币8,000元（含8,000元）2)酒店后台财务出纳申请备用金不得超过人民币10,000元（含10,000元）3)房间数量大于130间但小于等于 200间，前台备用金不超过12000元。
4)新开酒店申请营运备用金每项不得超过人民币30,000元(含30,000元)（若基本户开设完毕，备用金限额将依照以上成熟酒店前台和后台备用金限额执行。）
5）个人备用金不得超过人民币2,000元(含2,000元)（酒店厨师等支出频繁等原因需要备用金的人员，但在发生支出后必须及时报销补足备用金，此备用金记入个人借款）
申请：1）酒店营业款不得存入个人存折。
关键词：财务报账,审批流程,预算控制,具体事务
一、传统事业单位财务报账审批流程存在的问题
传统的财务报账审批程序主要有两种:一是领导先审批财务后审核, 即“先批后审”, 其流程为经办人填写报销单→单位负责人审批→会计人员审核→入账付款;二是财务先审核领导后审批, 即“先审后批”, 其流程为经办人填写报销单→会计人员审核→单位负责人审批→入账付款。
1.“先批后审”中存在的问题。
“先批后审”的审批程序坚持了财务审批“一支笔”制度, 突出了单位领导决策的权威性与财权的集中性, 也强化了单位负责人的责任。但是, “先批后审”审批程序在实践过程中存在以下问题:
第一, 容易发生财务退单情形, 影响财务报销工作效率。由于领导并不熟悉会计业务, 难以全面掌握相关会计政策法规, 即使充分认识到原始凭证审批的重要性, 也无法像会计人员一样具备必要的专业知识, 以从各个方面对票据进行全面细致的审核, 以致经常出现虽经过单位负责人审批同意却由于报销凭据、报销事项、报销填制等方面的原因而无法通过财务人员审核认可的问题, 导致出现财务退单情形。这不仅会影响到财务报销工作的效率, 而且会引发一些矛盾。比如, 有的经办人认为既然领导已经审批通过, 会计人员就应当没有理由拒绝受理, 从而对会计人员产生抱怨情绪。
第二, 容易产生单位内部控制缺失。当前事业单位内部控制比较薄弱, 一些主要领导尤其是“一把手”的内控意识相对淡薄, 对财务与会计工作的重视程度不够, 认为财会人员扮演的不过是“付款员”的角色而已。这样的领导只重视审批, 而忽视审核, 对于财务支出缺乏基本的控制意识, 对于财务支出往往实行实报实销的制度, 以至于财务监督与控制流于形式。甚至有些单位只要领导签字就能开支, 直接把财会人员排除在管理监督之外, 内部控制形同虚设。
第三, 容易导致预算执行缺乏严肃性和约束力。在预算执行过程中, 由于缺乏完善的支出审批制度或者审批制度执行不力, 预算执行缺乏控制, 预算执行中支出管理控制不严、随意性较大。随意扩大开支范围, 随意增加项目的内容, 随意改变资金的用途, 经常发生“专款不专用”的现象。在财务报账流程规范的情况下, 经费支出缺少计划性, 超进度、超范围支出时有发生, 预算执行缺乏应有的严肃性和约束力。
2.“先审后批”中存在的问题。
“先审后批”在一定程度上克服了“先批后审”的短处, 有利于提高财务报销工作效率。但它也存在与“先批后审”中相类似的问题:
第一, 财务支出审批制度不够完善, 内部监督较弱, 容易产生单位内部控制缺失。
第二, 虽然该制度突出了审核的职能, 但是它忽视了预算执行控制, 容易产生超支浪费现象。
第三, 增加财务管理责任与风险。有些单位负责人可能会认为报销凭单已经会计人员审核通过, 那么从风险性、合理性等方面而言就不会存在什么问题, 因此只要不是特别异常的支出, 单位负责人一般都比较容易审批通过。事实上, 按《会计法》第十四条的要求, 会计人员只是对原始凭证的真实性、合法性、准确性和完整性进行审核, 而对于财务支出的合理性、适度性等方面的审核较少有精力顾及, 这主要应由各级领导来审核把关。否则, 会造成管理缺口。
第四, 对会计人员的非会计专业素质要求过高。在“先审后批”制度下, 单位所有的财务支出, 经办人只要经过本部门负责人审核通过就可以报销费用, 甚至有些单位有些支出无需经过本部门负责人审核证实通过便可将报销凭单提交会计审核, 以致非财务性的专业审核责任也需要由会计人员来承担。显然, 会计人员具备的主要是会计专业知识, 也只能执行会计专业判断, 不可能对所有财务支出所涉及的非财务性事项如工程技术施工等环节进行审核, 这样容易出现漏洞。
二、事业单位财务报账审批流程的优化
1. 建立和完善财务报账的审核批准制度, 明确授权批准的管理权限与职责。
(1) 建立科学、合理的内部牵制制度, 明确费用归口管理职责。按照事业单位内部控制要求, 合理设置岗位, 明确分工, 实行不相容职务相分离, 明确单位各项经济业务归口管理职责, 各司其职、各负其责, 形成相互有效的制约机制, 确保各项经济事项发生的真实性、可靠性、合法性, 从源头上防范舞弊、违法等财务风险, 提高财务管理工作水平。比如固定资产采购控制, 不相容岗位职责有: (1) 固定资产投资预算的编制与审批、审批与执行; (2) 固定资产采购、验收与款项支付; (3) 固定资产投保的申请与审批, 等等。同一经济事项所涉及的各项经济业务需要由不相同岗位职责来实施完成。
(2) 建立健全授权审批制度, 明确费用报销审批权限。根据经济业务的性质、特点、重要性和金额大小, 明确授权批准的范围、授权批准层次、授权批准的责任以及授权批准的程序, 规定各层级人员必须在授权范围内行使审批职权和承担责任, 不得超越权限审批、违规审批。
2. 完善预算管理制度, 确保财务审批控制在预算控制范畴内, 避免超预算支出风险。
要科学、合理地编制部门预算, 将单位的全部财务收支事项纳入预算的实施范围。要加强预算的刚性管理, 严格按照预算确定的支出项目、标准、范围、额度和时间安排支出, 避免无预算开支, 不准随意变更预算项目、超预算安排支出。由于特殊情况需调整预算或追加支出的, 应当按照规定的程序报批。
3. 优化财务报账审批流程的设计。
在完善相关授权审批制度与预算管理制度的前提下, 事业单位财务报账审批流程可优化如下:经办人填写报销单→相关人员验收证明→部门负责人审核→费用归口管理部门审核→财务部门审核→分管财务单位领导审批 (预算内的一般事项或授权内的金额) →单位负责人审批 (预算内的重大事项或重大金额) →单位治理层集体决策审批或联签 (预算外的重大事项或重大金额) →财务部门入账付款。具体流程如下图所示:
上述财务报账审批流程描绘了清晰的承办思路, 比如办理办公自动化维修费支出的程序:经办人员依据原始票据、维修报批单、结算单及合同等相关凭据填写报销单, 经证明人验收证明, 提交部门负责人审核同意, 经费用归口管理部门 (如技术部) 审核确认, 再提交财务部门审核, 财务部门审核通过后根据报销事项的性质和金额大小分别提交分管财务单位领导、单位负责人审批, 如果是预算外的重大维修支出还需经过单位治理层的集体决策审批或联签。
财务报账审批流程优化的主要特点是:依据报销事项的性质、金额大小进行授权审批, 严格执行预算控制, 实现全面控制与重点控制相结合。
优化后的财务报账审批流程不仅适用于传统手工报账模式, 而且适用于电算化的网上报账模式。在网上报账模式下, 单位可在财务报账信息管理系统里设定进行人员审批权限, 这样有利于财务报账审批制度得到严格的执行。而且, 单位可在财务报账信息管理系统里下达预算控制数, 使得预算控制与财务报销同步进行, 从而提高财务管理工作效率, 实现全面预算的动态控制。
三、事业单位财务报账审批流程优化的意义
1. 有利于完善单位内部控制, 降低财务管理风险。
财务支出报账程序通过与组织结构控制、授权审批控制相结合, 根据经济业务活动的性质、特点、重要程度, 采取相适应的程序, 将财务风险理念融入事业单位的经营管理活动之中, 分工负责、权责分明, 形成内部牵制机制, 依权审批, 保障经济业务的合法性、合规性与合理性, 有利于单位及时发现问题、防范和化解单位风险, 降低财务管理风险。
2. 有利于加强预算控制, 提高预算管理水平。
按照优化财务报账审批流程的要求, 单位各部门要严格执行预算制度, 实行财务审批控制与预算控制相结合, 以报账审批促预算管理, 以预算管理保报账审批, 突出预算执行的严肃性和约束力, 从而增强单位预算的刚性管理。
3. 有利于提高财务管理水平。
优化后的财务报批流程使单位财务管理领域由原来的事后静态核算扩展到财务活动的全过程、全方位的动态控制, 有利于实现由“报账记账算账”为主的“核算型”财务逐渐向以“预算控制分析与决策”为主的“管理型”财务转变, 提高事业单位的财务管理质量。
4. 有利于增强各级管理人员的责任。
无论是“先批后审”制度, 还是“先审后批”制度, 都对各级管理人员应履行的责任有所忽视。“先批后审”制度强调的是领导“一支笔”的权威, 而淡化了各主管人员的责任;“先审后批”制度虽突出了财会人员的职能, 但超出了财会人员的专业判断能力, 也忽视了各主管人员应承担的责任。优化财务报账审批流程后, 只要认真执行该流程, 上述缺陷可以逐步得到解决。
参考文献
[1].储长应.行政事业单位财务支出报销审批程序的优化.财会月刊, 2011;25
[2].艾玉华.完善原始凭证审批程序强化会计内部控制.延安教育学院学报, 2007;2
（试 行）
为使事权与财权相结合，并提高财务审批效率，提高资金使用效益，保证学校教学、科研及其他各项工作的有效开展，根据国家财经法规、财务规章制度，结合学校实际，特制订本规定。
一、财务管理原则
学校财务管理的原则为“预算控制、项目管理、成本分析、提高效益”
二、经费预算
年初，由预决算委员会办公室根据《预算法》和省财政厅当年预算批复编制学校经费预算，经预决算委员会讨论、校长办公会议审议，校党委会议批准后下发执行。在预算执行过程中，学校不再对预算进行调整。突发事项所需经费由责任部门按照相关程序上报学校批准后，从校长机动金中列支。
预算一经批准下发，任何部门和个人均不得随意变更预算项目和预算控制金额。各部门（学院）在下达的经费支出预算限额内，依据有关规定合理制定本部门经费使用计划，报分管校领导批准后，送财务处和教务处（本专科教学业务费）、研究生部（研究生教学业务费）备案。
财务处每月8日前向书记、校长书面汇报学校上月各类资金收支情况以及大额资金（5万元以上）支出项目明细表，每季度第一个月15日前向书记、校长报送上季度资产负债表和经费大
类支出明细表，并由校长针对存在的问题提出改进的指示意见。年末按照财政厅的要求进行经费决算汇总报表的编制和效益分析，报预决算委员会批准后上报。
年终决算完成后，由预决算委员会以书面形式向教代会报告当年学校财务收支以及预算执行情况。
三、经费审批
学校各项经费实行集中核算，统一管理，逐级报批，分级负责的审批制度。
学校经费按照经费来源渠道分为预算资金（财政补助收入和事业收入）、校区基本建设及大型修缮项目专项资金、部门（学院）自筹资金、代管及其他资金。
（一）预算资金的经费审批
1、计划范围内的预算资金支出。包括年初预算资金和专项资金。年初预算资金是指学校财务计划中下达给部门（学院）的经费。专项资金则是指上级部门在计划执行内下达的各类具有专门用途的经费。
预算资金在计划使用范围内：
1万元以内的支出由责任单位行政主要负责人审批； 1—3万元的支出经责任单位行政主要负责人审定后，报分管校领导审批；
3—10万元的支出由责任单位行政主要负责人提出初步处理建议，经分管校领导审定后，报校长审批；
10—30万元的各项支出由责任单位行政主要负责人提出初步处理建议，经分管校领导审定后，报校长办公会议批准；
30—100万元的各项支出由责任单位行政主要负责人提出初步处理建议，经分管校领导审定，报党政联席会议批准；
100万元以上的各项支出由责任单位行政主要负责人提出初步处理建议，经分管校领导审定，报校党委会议批准。
经校长办公会议、校党政联席会议、校党委会议批准的经费项目，报销时实际支出在批准的预算范围内由校财务处长按照会议决定审核签字报销，不再报校长审批。若实际支出超过批准的预算范围则由财务处长提出经费处理意见后报校长审批。
2、调整计划项目的支出。经办部门（学院）提出经费申请，校财务处提出初步处理建议，分管校领导审定，报校长批准。10万元以上开支还应按照以上程序报校长办公会议、党政联席会议、校党委会议批准，报销时由财务处长按照会议决定审核签字，不再报校长审批。
3、校长机动金的支出。校长机动金作为学校为解决突发事件而安排的一种救急预备费用，根据学校财力状况在当年财务计划中统一安排。
校长机动金的使用由相关部门（学院）提出申请，财务处长提出经费处理建议，报分管校领导审定后，按照以下权限进行：
10万元以下由校长负责审批； 10—30万元由校长办公会议批准；
30—100万元由党政联席会议批准； 100万元以上由校党委会批准。
经校长办公会会议、校党政联席会议、校党委会议批准的机动金支出，报销时若实际支出在批准的预算范围内由校财务处长按照会议决定审核签字报销，不再报校长审批。若实际支出超过批准的预算范围则由财务处长提出经费处理意见后报校长审批。
4、使用预算资金购置礼品及食品、通讯耗材，发放咨询费、加班补贴，报销接待费等不论金额大小，一万元以上的公用车辆维修、燃料等费用支出，事先必须经过校党政主要领导的书面批准，事后根据实际支出情况报校长审批。
5、学校按照合同约定支付贷款利息、归还贷款本金、按照财务计划提取各类专用基金，“一卡通管理中心”拨付给各食堂的营业款，由财务处长审核后签字支付，不再报校长审批。
后产公司（物业公司）的后勤服务费（物业管理费）支出由产业开发管理办公室按照协议审核签字后，财务处长审核拨付，不再报校长审批。
按照财务计划正常发放的人员工资、津补贴、离退休人员经费及生活补贴、丧葬抚恤费、研究生生活补助、导师指导费等人员支出，以及按照规定缴纳住房公积金、医疗保险金、失业保险金、工会经费等政策性支出，由人事处会同财务处审核后进行发放，不再报校长审批。
6、按照捐赠人意愿、政府规定发放的奖助学金由学生处审
核后报分管校领导批准后发放。
7、继续教育学院、职业技术学院等内部独立核算部门发生的课酬、津贴、工资等人员支出，按照学院制定的《分配办法》，在批准的计划范围内由院长负责审批；教学业务费等公用支出3万元以内由学院院长负责审批，3万元以上由学院院长提出意见报分管校领导审批。学院提取的奖励福利基金的支出，3万元以内由学院院长审批，3万元以上由学院院长提出意见报校长审批。
（二）校区基本建设及大型修缮项目专项资金。是指学校通过各种渠道筹集的校区基本建设专项资金以及财政安排的或学校自行安排的各种改扩建、修缮工程专项资金。
该类资金中对外支付的设计费、征地费用、审计费用、可研报告费用等的支付必须严格按照合同（协议）规定执行。工程预付款、进度款、决算款、监理费等严格按照学校建设项目付款流程（施工单位依据工程进度，按照合同规定提出付款申请，经过监理公司、项目跟踪审计单位、学校项目现场代表、校区建设办公室负责人、审计部门负责人、经办会计、财务处长层层审核，分管校领导审定，最后报校长批准）方可支付款项。
对内支付的建设单位管理费用中各项津贴、补贴、加班、奖金等的支出由建设办公室主任初步审核，分管校领导审定后报校长批准；日常行政办公、业务等公用开支1万元以内由分管校领导审定，1万元以上还须报校长批准；接待费用、办公设备购置一律由校长批准。
（三）部门（学院）自筹资金、代管及其他资金。是指各部门（学院）在各类对外办学、资产经营管理过程中取得的收益扣除按照规定上缴学校收入后留在部门（学院）用于办学成本支出和职工福利奖励支出和改善办学支出的经费。
代管及其他资金是指财务处按照学校规定管理的各种纵、横项课题以及其他代管经费。
部门（学院）自筹资金、代管及其他资金的支出： 1万元以内由该部门（学院）行政主要负责人（课题、项目负责人）审批；
1—3万元由该部门（学院）行政主要负责人（课题、项目负责人）提出处理建议，报分管校领导批准；
3万元以上则由该部门（学院）行政主要负责人（课题、项目负责人）、财务处提出处理建议，报分管校领导审定后，报校长批准。
四、上述所有资金必须严格按照以上审批权限和审批程序执行，同时，涉及设备购置的还需要按照规定办理政府采购手续，严禁先支出、后补办手续的行为发生。
五、本规定从公布之日起执行，试行一年。凡与本规定不符的，均以此规定为准。本规定由财务处负责解释。
关于需要由校长审批的经费支出范围
根据《关于进一步规范财务管理，严肃财经纪律的若干规定》中有关规定，现对在财务报销中需要由校长审批的经费支出范围明确如下： 1、3—10万元的预算资金在计划范围内的支出； 2、10万元以内的预算资金计划项目调整的支出； 3、10万元以内的校长机动金支出；
4、经过校长办公会议、党政联席会议、校党委会议批准但在实际支出超出批准预算的经费支出；
5、用预算资金（不含校领导工作经费）购置礼品及食品、校领导通讯耗材，报销接待费、咨询费、加班补助以及一万元以上的车辆维修、燃油等费用支出；
6、继续教育学院、职业技术学院3万元以上的奖励福利基金支出；
7、校区建设经费中工程款以及人员经费支出、设备购置费、接待费以及一万元以上的公用经费支出； 8、3万元以上的部门（学院）自筹资金、科研代管经费支出；
不需要由校长审批的经费支出范围明确如下： 1、3万元以内的预算资金计划支出； 2、10万元以上由校长办公会议、党政联席会议、校党委会批准并在预算范围内的支出；
3、按照财务计划发放的人员工资、津补贴、研究生生活补助、导师指导费，缴纳住房公积金、医疗保险金、失业保险金、工会经费等支出；按照捐赠人意愿、政府规定发放的奖助学金；支付银行利息及本金、提取各类专用基金、“一卡通管理中心”拨付给各食堂的营业款、按照协议支付的后勤服务费、物业管理费。
4、继续教育学院、职业技术学院按照规定支付的人员支出学习是成就事业的基石
公司财务支出必须以公司主营业务为中心，非主营业务原则上不参与经营。公司任何人员必须严格遵守财务审批流程，一但发现有违反财务流程，以致损害公司利益的将处以书面检讨，情节严重者提交相关司法部门处理。
一、货款支付审批流程
1、对应应收款已到帐，由采购主管填写付款申请单（付款申请单另附），由总经理签字交财务支付，审批时间2个工作日。
2、对应应收款未到帐，由采购主管填写付款申请单（付款申请单另附），由总经理签字交董事长审核后交财务支付，审批时间7个工作日。
二、工资支付审批流程
由财务月底前递交工资明细，由总经理审批，抄董事会，审批时间2个工作日。
三、报销支付审批
1、日常费用、差旅费用计划内由总经理直接审批，具体流程参照《财务报销暂行规定》。
2、计划外由总经理签字，董事长审核后生效，具体流程参照《财务报销暂行规定》。
四、预支款审批流程
2000元以内由总经理直接审批，2000元以上由董事长审批。
五、其它款项支付
为加强公司各项经营业务管理，严肃公司的财务秩序，明确各
（补
充）
项业务审批权限流程，达到规范运作，结合公司实际，做如下补充规定。
一、财务管理及业务审批权限
（一）财务管理
1、现金借款：是指个人为开展业务而领取的借款、领款，此项必须填写“借据”、“领据”。现金借款，采取“前款不清，后款不借”的原则，即若上次领取的借款未及时报销结账，原则上不办理新的借款业务。一般出差费用在2000元以内的，可个人先垫付出差费用，出差返回后及时报账财务支付。确需财务借款的，业务费用在1万元（含）以内的，由总经理审批；1万元以上的，由总经理审核，报董事长审批。
2、费用报销：是指交际费、差旅费、零星办公用品和车辆开支等费用的报销。此项必须填写“费用报销单”或者“差旅费报销单”，属同一性质、同一时间的费用报销，严禁分单填写报销单。所有报销必须先冲销财务借款（即抽借条），剩余款额财务支付，冲销不完的（报账后仍欠公司财务的），由个人拿现金退还财务。
3、业务开支：是指除本条“费用报销”范围以外的各项日常性经营开支。此项必须填写“付款审批单”。财务部门应该在获得对方发票后，才能按照合同的要求支付款项，分期付款的情况，应分期向对方获取发票。合同约定有预付款项的，可按合同约定先付款后收发
票。为保证资金和人员安全，公司提倡使用银行结算方式进行业务支出，不鼓励大额现金的支出行为。
4、财务扣款：每月工资发放时，财务部主管及现金出纳先整理各项借款单据，所有个人业务借款、欠款必须在发工资时扣除财务欠款，业务报销时再另行支付。财务主管对此项工作认真落实执行，有效的解决长期不报账行为。
（二）、财务业务审批程序
无论是财务业务，还是其他经营业务，均须按“审批程序”和“审批权限”的规定，完成“签字组合”。
1、“审批程序”是指每一项业务应按规定的程序进行审批，一般情况下的审批程序为：经手人签字→部门主管审核→财务部审核（所有经济类业务均需财务部审核）→分管总监审批→总经理审批，按文件规定需经董事长审批的有关事项及重大业务报董事长审批。
2、“审批权限”是指公司不同级别的管理人员规定其不同的审批权限。具体的审批权限参见附表1。
3、“签字组合”是指每一项业务应根据审批程序和审批权限完成必要的签名，对于没有完成签字组合的业务，执行部门有权拒绝执行。
二、财务付款审批权限
1、董事长财务审批权限范畴：
凡是公司资产变更，如新设备的采购、旧设备的改造或报废金额在5万元以上的；发放职工福利金额在5万元以上的；出国及差旅费金额在1万元以上的；所有公关费用单笔（同一业务）在5000元以上的；厂房、办公楼或其它建筑进行新建或改建的；管理人员的薪酬
及考核兑现；外聘人员的薪酬；工会费（公司员工父母医院看望、丧葬慰问费用等）；小餐厅费用；公司车辆维修费用；银行、工商、税务及政府有关部门收取的税费及业务费用；财务手续费；所有向银行贷款、对外拆借款以及贷款利息；银行贷款的评估费、中介费、抵押费用等；公司对外的所有捐赠，产品销售让利、货款缩水、折扣及索赔款项；所有的个人因私借款，技术及管理人员外出培训学习费用在3000元以上的，必须由董事长签字批准。
2、总经理财务审批权限范畴：
凡是物料采购发票，包括单笔固定资产采购在5万元（含）以下的采购发票；预算内采购付款；按合同约定执行的预付款以及采购合同保证金；所有金额在1万元（含）以下的差旅费、金额在5万元及以下的职工福利费、单笔（同一业务）金额在5000元（含）及以下的公关费；正常发放的工资（管理人员及外聘人员的工资要经总经理审核，报董事长审批）；设备维修费、模具费、三包费、办公费、采购运费、招待费、通讯费、公司参展及宣传费；技术及管理人员外出培训学习费用在3000元（含）以下的，必须由总经理签字批准。
3、工伤应急治疗费审批权限：
本条为公司财务付款审批权限中的应急条例，公司除董事长、总经理外，其余所有人员均无付款审批权限。此条单列的员工工伤急救治疗费审批由董事长授权人力资源主管执行。
员工发生安全工伤事故，需住院治疗的，原则上医疗费由员工个人先垫付，待治疗结束，公司上报劳动局工伤保险处核销后，再报销医疗费等相关费用。董事长、总经理出差，自动授权人力资源主管、分管总监联合会签，可为员工应急支付医疗费≤5000元。5000元以上，由分管总监向董事长汇报，以手机短信方式批准支付医疗费。
三、财务审批权限其他要求
1、以上业务的发生，必须经财务部门负责人签字审核，方可在财务部办理业务，否则不予办理。凡所有业务需要一次支付、一次报销的，不准分批次支付或分批次报销，如发现有违反规定的，费用由业务负责人全额承担。
2、各部门必须严格在个人权限内审批，不得越权审批。当部门经理外出时，应由部门经理出具授权书，指定被授权人执行本制度，事先应将授权委托书交财务部备查。董事长、总经理、总监外出时，或通过书面传真批示，或通过手机短信授权财务部先行办理，待返回公司时予以补签。
3、公司业务交际费遵循从严管理的原则，应先向有审批权限的上级领导请示后再开支，为进一步明确费用开支的直接责任人，要求具体经办人在发票正面右下方签名。
4、公司各部门对外签订的经济合同，是财务部审核开支的重要依据，各部门及时向财务部提供经济合同备份，以便于财务部统筹资金和及时付款。财务部对经济合同中“付款条件”等主要条款应进行严格审核。
5、各部门主管应在日常费用的开支上严格把关，费用的发生额应与该部门业务拓展的业绩及速度成正比。财务部应定期对各部门的费用开支情况进行控制、考核。有审批权限的各级主管，应在其主管部门的预算费用定额内审批开支，超预算开支应事先经总经理审核，报董事长批准，按董事长书面签批的文件执行。
6、为体现公正、公平的原则，有审批权限的负责人不能审批自己经手的开支，部门负责人经手的业务开支应由其主管的总监或总经理审批。
四、具体审批权限详见附表1。
五、原文件与本文件规定相抵触的，按本文件规定执行。
1、鼓励类、允许类外商投资项目
总投资5亿美元及以上，项目申请报告由国家发改委审查，合同、章程由商务部审查，分别报国务院审批；
（依据：国家发改委[2004]1927号文）
总投资(包括增资)1亿美元及以上，项目申请报告由国家发改委审批，合同、章程由商务部审批；
（依据：国发[2004]20号）
总投资(包括增资)3000万美元及以上，项目申请报告由省发改委（省经委）审批，报国家发改委备案；合同、章程由省级商务部门审批，报商务部备案；但该限额以上涉及国家综合平衡的鼓励类外商投资项目，其项目申请报告仍要报国家发改委审批，合同、章程仍要报商务部审批；
（依据：国务院[2002]346号令；国发［1999］73号文；计外资[1999]2147号文；[1999]外经贸资发字第615号文）
根据《山西省人民政府关于改善投资环境扩大招商引资的实施办法》，省政府将外商投资企业审批权限委托下放到各设区的市和省级以上开发区，但国家对审批程序有明确规定的除外：
委托各设区的市、省级以上开发区审批总投资(包括增资)5000万美元（不含）以下鼓励类、允许类外商投资项目。
委托太原市审批总投资（包括增资）1亿美元（不含）以下鼓励类外商投资项目和总投资5000万美元（不含）以下允许类外商投资项目。
（依据：晋 发[2006] 号）
2、限制类外商投资项目
总投资1亿美元及以上，项目申请报告由国家发改委审查，合同、章程由商务部审查，报国务院审批；
（依据：国家发改委[2004]1927号文）
总投资(包括增资)5000万美元及以上，项目申请报告由国家发改委审批，合同、章程由商务部审批；
（依据：国发[2004]20号）
总投资(包括增资)5000万美元以下（不含），项目申请报告由省发改委、省经委审批，合同、章程由省级商务部门审批；地市级发改委、经委商务局和省级以上开发区不享有限制类外商投资项目的审批权限。
（依据：国务院[2002]346号令）
3、涉及配额、许可证管理的外商投资项目
涉及配额、许可证的外商投资项目，在批准项目申请报告之前，须先向商务部申请配额、许可证。涉及配额、许可证管理的外商投资企业的设立及其变更事项或外商投资项目的合同、章程及法律特别规定的重大变更(增资减资、转股、合并)事项，由商务部审批。
（依据：国务院[2002]346号令；国发[2004]20号文）
4、服务贸易领域外商投资项目
服务贸易领域外商投资项目，按照国家有关专项法规规章规定审批。没有专项法规规章的服务贸易领域外商投资，由省级有关部门根据外商投资法律法规规定的程序及要求进行审批，报商务部备案。
一、普通业务合同审批流程：
1.公司普通业务合同，营销部门业务合同由营销业务同事对接谈判，其他部门业务合同由相关业务对接的同事负责前期谈判和确定。
2.正式合同的起草由对接的业务人员承办，合同内容须忠实体现前期谈判约定，包括业务内容、双方要求、完成时间、收、付款时间、违约责任及其他约定事项等。
3.合同草拟完成后，由承办人员填写《合同申请盖章审批邮件》，邮件内容写明申请人员、用章目的、用章类型、合作方等，并附上合同扫描件，发送至部门总监、总经办、行政总监一一审核确认，并抄送财务部。
4.部门总监对邮件中合同内容进行审核，并在邮件回复同意确认，然后总经办邮件回复审批意见，是否同意。
5.总经办回复审批并同意确认后，行政总监根据邮件回复进行加盖公章。
普通业务合同审批流程图
承办人员草拟合同并填写《合同申请盖章审批邮件》，并附上合同扫描件
发送至部门总监、总经办、行政总监一一审核确认，并抄送财务部
邮件确认不同意退回合同承办人
部门总监对邮件中合同内容进行审核确认
总经办再次进行审核确认
行政总监根据邮件回复进行盖章确认
二、业务框架合同程序审批流程：
1.公司业务框架合同，由公司营销部门业务同事负责前期谈判和确定。
2.正式合同的起草由对接的业务人员承办，合同内容须忠实体现前期谈判约定，包括业务内容、双方要求、完成时间、收、付款时间、违约责任及其他约定事项等。
3.合同草拟完成后、法务律师了解业务详情，审阅、修改合同；
4.合同修改后由业务部门与对方沟通，合同双方对合同内容协商一致；
5.合同内容确认后，由承办人员填写《合同申请盖章审批邮件》，邮件内容写明申请人员、用章目的、用章类型、合作方等，并附上合同扫描件，发送至部门总监、总经办、行政总监、总经理一一审核确认，并抄送法务律师和财务部。
6.律师对合同文本内容审核确认后，签字确认，部门总监在邮件审批确认，然后总经办邮件回复审批意见，是否同意。
7.总经办在回复审批同意确认后，总经理确认，行政总监根据总经理邮件回复进行加盖公章。
框架业务框架合同审批流程图
承办人员草拟合同与法务律师进行修改确认后，再与客户沟通，协商一致。
合同内容确认后，由承办人员填写《合同申请盖章审批邮件。
发送至部门总监、总经办、总经理、行政总监一一审核确认，并抄送法务和财务部
任何审核阶段，邮件确认为不同意，则退回合至同承办人。
部门总监对邮件中合同内容进行审核确认
总经办再次进行审核确认
总经理最终邮件审核确认
行政总监根据邮件回复进行盖章确认
三、盖章流程申请：
1.经办人填写“盖章申请单”：
具体步骤及注意事项：
经办人要按照要求填写“盖章申请单”，所填写项目为日期、申请部门、用印说明、份数、文件名称等；
2.经办人交由部门总监审批，签字批准。若同意，在盖章申请单签名，若不同意。则退还给经办人本人；
3.经办人交由总经理审批，签字批准。若同意，在盖章申请单签名，若不同意。则退还给经办人本人；
4.经办人交由印章保管人员审核并盖章，印章保管员需要仔细审核经办人格式是否符合规定，有无直属总监和总经理签名，不符合要求的退回给经办人本人，符合上述要求的则加盖印章；
5.公司的印章指：公司公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人代表印章及其它相关印章，请注明需加盖印章名称。
盖章申请单
申请部门
申请经办人
申请日期
盖章份数
加盖文件名称
关键内容说明
用章类别
分管领导签字
1.美卓：
合同签订并付款完成收到放射源进口许可证后10周安排到货 2.华泰：
1）环境保护部提交放射源进口审批表
见放射源进口审批表（表一）
(一）办理放射性同位素进口申请时，进口单位应提交：
a 放射性同位素进口审批表(一式5份)b 进口单位有效的辐射安全许可证复印件（正、副本）c 源出口方出具的放射源说明文件复印件（应包括核素名称、出厂日期、活度、标号、数量、生产国家等内容）
d 进口单位与国外供货方的销售合同复印件
e 进口Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类放射源，必须提供放射源使用期满后由出口方负责回收的承诺文件；进口Ⅳ类、Ⅴ类放射源，必须提供废源回收承诺文件（外商或国内放射性废物收贮单位）。关于放射源分类文件可于国家环境保护总局网站查阅国家环保总局公告2006年第62号《放射源分类办法》。
5．将进口的放射性同位素销售给其他单位使用，还应提供：（1）用户单位有效的辐射安全许可证复印件（正、副本）；（2）进口单位与用户的销售合同复印件（合同中必须明确放射源核素名称、数量、活度等内容）。所有附件需装订成册，并加盖申请单位公章。将“放射性同位素进口审批表”发送至进出口审批专用邮箱iears@sepa.gov.cn。
（二）办理放射性同位素出口（含退源）申请时，申请单位应提交“放射性同位素出口表”见附件
（二）（一式3份）并附下列文件（1套）：
1．出口单位的辐射安全许可证复印件；
2．国外用户可以合法持有放射性同位素的中、英文证明材料。
3．出口单位和国外用户销售协议。所有附件需装订成册，并加盖申请单位公章。将“放射性同位素出口表”发送至进出口审批专用邮箱iears@sepa.gov.cn。
审批程序：
1．申请单位向国家环保总局提交“放射性同位素进口审批表（出口表）”及表中附件规定的材料。
2．国家环保总局进行材料审查。
3．材料审查不合格的，及时通知申请单位。
4．材料审查合格的，国家环保总局受理并按《放射性同位素与射线装置安全和防护条例》（国务院令第449号）的要求进行审批。
审批时限：
1． 5日内完成形式审查，不合格的通知申请单位。
2．自受理之日起10日内做出审批决定并书面通知申请单位。
办理审批需要的表格下载：
见附件一、二 审批结果查询方式：
受理部门通过放射性同位素审批专用邮箱iears@sepa.gov.cn进行回复。
审批流程图
2）商务部配额许可证事务局申请两用物项和技术进口许可证
申请条件：
（一）所进口的易制毒化学品用于合法用途；
1、申请易制毒化学品进口的外商投资企业必须是按法定程序依法批准设立的生产型企业；
2、企业已建成投产，投资方资金到位，企业经营符合企业合同、章程的规定；
3、企业生产产品的全过程均在本企业内进行，不得转厂加工；
4、企业申请进口的易制毒化学品是企业生产必须的原料或辅料，且申请进口数量合理；
5、企业应具备严格的监管手段，以保证做到不将进口易制毒化学品用于制毒或流入非法制毒渠道。
（二）易制毒化学品进口企业具备危险化学品经营资格和进出口经营资格；
（三）符合国家对两用物项和技术的其他管制要求。
申请资料：
1、经签字并加盖公章的《外商投资企业易制毒化学品进口申请表》原件；
2、盖有联合年检合格标识的批准证书复印件；
3、营业执照副本复印件；
4、商务主管部门关于设立该企业的批文及企业合营合同或章程、验资报告；
5、易制毒化学品生产、经营、购买许可证或者备案证明；
6、进口合同（协议）复印件；
7、经办人的身份证明复印件；
8、申请进口易制毒化学品的报告；
9、外商投资企业对监管手段的说明及不得用于制毒的保证函。
申请程序：
1、企业须开通两用物项和技术进出口管理系统权限（首次申请，可登陆http://exctrl.ec.com.cn查看开通流程），经核准并发放电子钥匙后，方可进行网上申请；企业登陆填写《外商投资企业易制毒化学品进（出）口申请表》并提交电子数据（http://guanzhi.ec.com.cn/）
2、企业备齐相关申请资料向市外商投资局书面申请，市外资局在5个工作日内作出受理决定，并通知申请人。决定不予受理的，书面通知申请人，并告知理由；
3、市外资局受理后进行初审，初审合格后，转报商务部外资司审批；
(申请企业备齐相关书面材料后送市外资局企业处，初审通过后由市外资局行文上报商务部外资司审批；)
4、商务部外资司批准后，企业凭市外资局出具的《外商投资企业易制毒化学品进口批复单》，依据《两用物项和技术进出口许可证管理办法》至市贸易发展局高新技术处申领《中华人民共和国两用物项和技术进口许可证》。
注：对于申请进口目录第一、二类易制毒化学品和目录第三类中需国际核查的易制毒化学品，按上述申请程序办理；申请进出口目录第三类中无需国际核查的易制毒化学品（即硫酸、盐酸、甲苯、丙酮、丁酮等5种易制毒化学品），由厦门市投资促进局审核，电子数据报商务部备案。
办理时限：
企业材料齐全五个工作日内行文上报商务部（商务部外资司审核的工作时限不在此范围内）；申请进出口目录第三类中无需国际核查的易制毒化学品，企业资料齐全，五个工作日。
2、严格执行集团及公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度及其他管理制度，汇报财务制度的执行落实情况及其存在问题，并提出解决意见；
3、贯彻落实本部门各项岗位工作规范，密切与各部门的工作联系，加强跨部门间的协作；
4、负责建立本公司科学、规范、合理的会计核算和财务管理体系；
5、负责建立和完善本公司财务稽核，审计内部控制制度，监督其执行情况；
6、负责日常财务管理工作，编制财务计划，拟订资金筹措和使用方案，全面平衡资金，合理调度和安排，保证资金在使用上的安全、可靠；
7、组织考核、分析公司经营成果，提出可行的建议和措施；
8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作；
9、负责组织安排各项资产的清查及盘点等工作；
10、负责本公司预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告；
11、负责与集团、财政、银行、税务、厂家、中介机构等部门的沟通协调，并保持良好的关系；
12、负责对有关经营合同的财务审查，认真监督执行；
13、负责研究国家财经法律和税收政策的变化，本着依法纳税的原则，进行合理的税收筹划；
14、负责编制本部门财务工作计划，并监督指导下属财务人员的工作安排；
15、负责定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行；
16、负责定期对财务数据进行备份，保证财务数据安全；
17、负责对下属财务人员的培养、选拔及任用，并对其工作进行考核评价；
18、负责集团及所属公司财务信息的保密性管理，杜绝财务信息泄露，确保财务信息的安全与完整；
19、编制审核各类财务报表，监督检查预算执行情况，以及内控制度执行情况；
20、审核预算内费用开支，定期上报费用预算的执行情况；
21、准确计算、审核各部门业绩考核，向管理层提供准确的人力成本数据；
22、每月6日前向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为公司管理者提供财务分析及有益的建议；每月10日前审核TMCI报表并上报厂方；每月13日前将工资表向上级主管上报审批；每月13日前向丰田金融发邮件申请20%首付融资请求。
23、负责部门员工队伍建设、选拔，评价下属的工作，组织部门业务技能培训；
24、参与公司对外经济合同的签订；
25、对销售车辆款项及车辆调拨出门前的管控。
26、负责指导监督公司财、物的安全管控。
27、审核公司报销、转账前的审核管控。
财务经理具有以下权限：
1、对公司的各项业务有监督建议权；
2、参与公司的经营会议；
3、参与制订公司的预算考核办法及其它管理细则的制定；
4、财务人员的内部分工调整机构设置；
几种特殊业务操作流程：
主要包括：（1）、新录公务员试用期（及试用期满）工资确定；（2）、选调生工资的确定；（3）、双职务岗位转换晋升；（4）、军转干部工资的确定；（5）、不同单位编制人员调动工资的确定；（6）、工人聘干；（7）、学历二次定资；（8）、奖励晋升、降资处分。
§工资变动处理事例简介：
（1）、新录公务员试用期（及试用期满）工资确定
例、某新录公务员，1980.05出生，大学本科（全日制），2002.10参加工作，于2007.08考取公务员，确定职务为科员，请使用本软件为此人确定试用期工资；到2008.08试用期满后重新确定他的工资。操作流程：
一、录入信息：在“人员基本信息”页面中录入此人的基本信息，注：目前状况：新增录聘；进入单位分类：新录公务员（录用时已工作）；进入单位来源：录聘人员；进入单位时间：录入正式录用时间（如下图所示）；在“职务/学历变化”页框内录入新确定的职务。注：新确定职务任职时间应从在原单位转正定级时间计算，即参加工作后的一周年计算。
二、模拟推算工资：点击“模拟推算”进入此页框，在此页框中点击[新政策推算]，在弹出的界面中点击[推算]、[保存]按钮即可。
三、打印录聘定资审批表：注：打印的报表名称是“调入人员确定工资审批表”。
四、试用期满一年补一档转正定资：点击主界面中的[非正常工资变动]，在弹出的界面中选择“转正补档”页框，在此页框内选择所需人员后点击[推算]按钮，在此模块中系统可自动推算出应补的档次。
五、打印转正定资审批表：在审批表打印模块中选择“转正定级确定工资审批表”。
图3 图1
图2（2）选调生工资的确定：对于省派选调生来说，他们到基层锻练期间直接享受主任科员（副主任科员）待遇，比学历初定工资待遇高的人员工资确定。
例、某新录公务员，1984.05出生，研究生硕士（全日制），2008.07毕业，2008.08派到某县工作，工作期
间享受主任科员待遇，请使用本软件为此人确定试用期工资。
操作：
录入信息：与“新录公务员试用期”录入方法基本一样，主要不共之处在于：选调生没有试用期，上班后就享受同等招聘的公务员（有工作经历的人员）待遇一致，所以选调生的试用期起始时间也就是转正定级时间，如下图4所示。另外，此选调生享受的待遇超过了他的学历应确定的初始待遇“副主任科员”，为此在“职务学历变化”页面中需录入两种职务：副主任科员、主任科员，并且时间相同，如下图5所示。注：其他操作同例一完全一样
图4
图5（3）、双职务岗位转换晋升：事业单位的人员：管理岗位、专业技术岗位的相互转换变动。
例、某中学校长，行政职务为七级职员（正科），今年10月获得中学高级教师职称，使用本软件为此人进行职务转换晋升。操作流程：
一、信息录入修改：㈠、在“人员基本信息”页面中将“岗位分类”修改成“中学教师”，“人员分类”修改成“管理人员”（管理转技术不用修改此项信息）； ㈡、点击“职务学历变化”页框，在此页框内录入此人参加工作以来两种职务变化情况，如：行政职务先后经过：九级职员（科员），八级职员（副科），七级职员（正科）；技术职务先后取得：中学高级教师（在此之前没有取得过任何专业技术职称），所以在“职务学历变化”页面内需录入一个转正初聘职称，如此人转正初聘职称为“中学三级教师”。注：凡取得过职称的按实际职称录入，没有取得的则按学历确定初聘职称，时间就是参加工作时间往后一周年。
二、转换岗位晋升：点击[职务（岗位）晋升]按钮，在此页面内选择后点击[转换岗位晋升]按钮，在弹出的界面点击推算按钮，系统自动推算出此人新聘岗位工资。
三、打印所需审批表、花名册。
图6 注：如果双职务人员以前没有取得过行政职务，则此人行政职务应这样录入：第一行政职务应按学历确定，如专科为十级职员（办事员），本科为九级职员（科员）；录入当前取得的行政职务。
（4）、转业军人工资确定；
例：某一正营职的转业干部转业到公安局任科员，使用本软件为此人确定工资。操作流程：
一、信息录入：㈠、在“人员基本信息”界面中录入转业军人的基本信息。切记目前状况需录“新增转业”，“进入单位分类”需选择“工改后军转人员”，“进入单位来源”需选择“转业军人”；㈡、在“职务学历变化”页框（如下图所示），在此页框内录入此人参军以来在部队的职务变化情况，注：在录入部队职务之前应先录入“军转干部转业时间”、“转业移交职务类别”、“转业移交职务”；部队职务在副团以上并在部队享受实职待遇的人员，在录入职务的时候需在“公务员登记职务类别”一栏内选择“实职”。
二、模拟推算：点击“模拟推算”页框，在此页框中点击[新政策推算]，在弹出的界面中点击[推算]、[保存]按钮即可。
三、打印军转干部确定工资审批表、花名册。
（5）、不同单位编制人员调动工资的确定：其实就是行政、事业间相互调动人员重新确定工资。下面以事业调入行政为例介绍如下。
例：事业调入行政：某同志从某一事业单位调入到财政局（行政单位）工作。该同志本科学历，在事业单位期间先后任：科员、办公室副主任（副科）、主任（正科），使用本软件为此人确定调入后的工资。操作流程： 图7
一、信息录入：㈠、在“人员基本信息”界面中录入调入人员的基本信息。切记目前状况需录“新增调入”，“进入单位来源”需录“事业调入”；㈡、点击“职务学历变化”页框，在此界面中录入此人在事业的参加工作以来先后任职情况，如：科员（本科学历对应的职务）；副科（副主任）；正科（主任）；㈢、录入此人在原单位的奖惩情况及年度考核情况。
二、推算调入后工资：点击“模拟推算”页框，在此界面中通过点击[新政策推算]按钮为此人确定调入后的工资。
三、打印调入审批表、花名册（6）、工人聘任专业技术岗位；
例：某小学一位中级工现聘为小学一级教师，使用本软件为此人确定转岗后的工资情况。
聘任操作：点击[非正常工资变动]按钮，在弹出的界面中选定“聘(转)干”页框，在此页面中点击[录入]按钮，录入聘任时间，选择聘任后岗位及身份、聘任后职务待遇、现聘职务任职时间，点击[推算]按钮完成聘任定资操作。最后可根据需要打印出审批表、花名册。
（7）学历变化引起二次定资：
例：某同志参加工作后经过自学考试取得本科学历，参加工作时中专学历，职务待遇由办事员提升为科员，使用本软件为此人进行二次定资。
操作流程：点击[非正常工资变动]按钮，在弹出的界面中选定所需人员后点击[学历变化]，点[录入]，选择新取得的最高学历（本科）、学历类别（成人教育），录入“入学时间”、“毕业时间”后，点击[计算]按钮，若新学历确定的工资高于实际工资待遇，系统会弹出“学历变化工资晋升”对话框，在此对话框中点击[同意晋升]、[保存]按钮完成二次定资。最后可根据需要打印出审批表、花名册。注：若学历变化没有引起工资变动，系统会弹出“此学历变化未引起工资变动”对话框。（8）奖励晋升、降资处分
操作流程：使用系统提供的主操作用户：ZCZ（大写），口令：1111111（7个1）进入软件，点击[非正常工资变动]按钮，在弹出的界面中选定所需人员，点击[特殊处理]页框，选择“工资变动类别”（奖励晋升、降资处分）后手工录入提前越级或降次处分 的“工资变动时间”、“职务（岗位）工资档次”，“级别（薪级）”，“下次晋档起始考核年度”，“下次晋级起始考核年度”，录入完成后点[保存]按钮即可。
最后可根据需要打印出审批表、花名册。
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